18/05/2012 | Administración LocalMunicipal
Fene
Intervención
Plan económico financeiro

Aprobado polo Pleno da Corporación Plan Económico-Financeiro para o exercicio 2012, en sesión celebrada o día 3 de maio, de conformidade co lo disposto no artigo 26 do Real Decreto 1463/2007, procédese á inserción do mesmo, a efectos exclusivamente informativos, no Boletín Oficial da Provincia. Proponse para a súa aprobación polo Pleno do Concello o presente plan económico-financeiro, de formulación obligada xa que o resultado da evaluación do obxectivo de estabilidade orzamentaria efectuado pola Interventora do concello no seu informe de 3 de febreiro de 2012 en relación coa liquidación do orzamento para o ano 2011 foi de incumprimento do obxectivo de equilibrio ou superávit, todo elo en aplicación dos artigos 19 a 22 do Real Decreto 1463/2007, de 2 de novembro, polo que se aproba o regulamento de desenvolemento da Lei 18/2001, de 12 de decembro, de Estabilidade Orzamentaria, na súa aplicación ás entidades locais.1. Relación de entidades dependentes: En aplicación do artigo 2 do RD 1463/2007 non existen entidades dependentes do Concello que deban ser tidas en conta para a elaboración do presente plan.2. Informe de evaluación do obxectivo de estabilidade: A Interventora do Concello, con data 3 de febreiro emitiu informe de evaluación do obxectivo de estabilidade orzamentaria acerca da liquidación do orzamento do exercicio 2011, no que conclúe unha existencia dun desequilibrio de 55307,37 € en termos financieiros, e textualmente di no apartado de conclusións que: “Conclúese, dos cálculos anteriores, a situación de incumprimento do obxetivo de estabilidade presupostaria, polo que, de conformidade co previsto nos artigos 16, 19 e 21 do Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, polo que se aproba o Reglamento de desenrolo da Lei Xeral de Estabilidade Presupostaria, procede: a) Elevar este informe ó Pleno para a súa toma de razón. b) Remitilo ó organismo da Comunidade Autónoma que exerce a tutela financieira no prazo de quince días hábiles contados dende o coñecemento do Pleno, e c) A aprobación polo Pleno dun plan económico-financiero, ben no prazo de tres meses a contar dende a aprobación da modificación presupostaria, ben na mesma sesión na que se tome razón deste informe, plan que conterá as medidas necesarias para alcanzar o reequilibrio nun prazo máximo de tres anos, e cuxo contenido se axustará ó previsto no art.20 do RD 1463/2007. Non obstante o anterior, e tendo en conta que nos últimos dous exercicios se eximiu ás entidades locales que presentaran un déficit inferior ó límite autorizado pola Administración do Estado (5,53% no ano 2010 e 5,17% no exercicio 2009) da obriga de presentar e aprobar planes económicos financieiros de reequilibrio, e considerando asimesmo que estes acordos foron adoptados entre os meses de febreiro e marzo de cada exercicio, as conclusións anteriores poderían verse modificadas no suposto de que se autorizase neste exercicio un déficit de financiación e sempre que o déficit de financiación do concello neste exercicio (0,00477% ) fose inferior a ese déficit autorizado.” 3. Información de ingresos e gastos axustada ó SEC 95, a nivel de capítulo, do da situación actual e do proxecto de orzamento para 2012: A continuación detállanse, resumidas por capítulos, a situación actual e a proxectada para o orzamento de 2012: 3.1.- Situación actual.3.1.1. Situación a data 31/12/2011 da estabilidade orzamentaria, segundo a liquidación do orzamento de 2011: Capacidade/Necesidade de financiación ANTES de axustes: - 275838,54 € A) AXUSTES A REALIZAR EN INGRESOS Capítulos 1, 2 e 3 do Estado de Ingresos: Unha vez aplicados os axustes correspondentes, a situación final a efectos do cálculo de estabilidade, capítulos 1 a 7 quedaría como segue; B) AXUSTES A REALIZAR EN GASTOS; 1.-Gastos realizados pendientes de aplicar ó orzamento (conta 413). 2.- Axuste gastos financiados con RLT: 493.396,28 euros TOTAL AXUSTE NETO GASTOS: % Superávit de financiación = 11,54% 2.- VALORACIÓN DA CAPACIDADE/NECESIDADE DE FINANZAMENTO EN TERMOS FINANCIEIROS.3.1.2.- Situación das principales magnitudes orzamentarias e económicas nos tres últimos exercicios. A partir dos datos obtidos dos orzamentos dos tres últimos exercicios liquidados, expóñense a continuación as magnitudes orzamentarias e económicas mais significativas, a través das cales se pon de manifesto a situación orzamentaria e económico financieira actual deste Concello. -Grado de execución de orzamento de gastos e ingresos.3.1.3.- Diagnóstico da situación actual. A elaboración do presente plan económico financieiro realízase como consecuencia do que se expuxo no apartado I do presente documento relativo á xustificación, esto é, como consecuencia da necesidade de financiación en 55307,37 € manifestada na liquidación do orzamento do exercicio 2011. En todo caso, á vista da liquidación do exercicio 2011, pódese afirmar que o Concello atópase nunha situación económica saneada, e elo polo seguinte: 1. O resultado orzamentario axustado foi de 570.359,79 €. 2. O aforro bruto elevouse à contía de 1.277.329,12 €. 3. O aforro neto legal foi de 555.039,39 € o que permitiu financiar os investimentos no exercicio 2011 mediante recursos próprios de natureza corrente.4. No tocante à Tesourería, os fondos líquidos a 31 de decembro ascendían à contía de 1.165.439,82 €. 5. O Remanente de Tesourería para gastos xerais foi positivo por importe de 390.352,24 €. 6. Respecto ó endebedamento, a 31 de decembro de 2011 a débeda viva ascendía a 2.689.042,33 €, polo que sendo os dereitos correntes liquidados de 9702541,18 euros representa un 27,71%, moi por debaixo da ratio legal do 110%. 3.2. Proxección do Orzamento Xeral para o ano 2012. Tal e como recolle o Reglamento, no seu artigo 20, o Plan conterá información de ingresos e gastos a nivel de capítulo dos orzamentos e as proxeccións orzmentarios de ingresos e gastos do exercicio ou exercicios posteriores ata conseguir o reequilibrio, con un máximo de tres anos. Por outra banda, dita información deberase presentar consolidada, xunto co desglose individual que permita verificar a agregación das diferentes entidades dependentes integradas. Toda vez que, como xa se manifestou no apartado II, este concello non ten entidade dependentes algunha, a meción referida ás consolidacións carece de sentido. A continuación, preséntase un cadro do orzamento de gastos e ingresos do Concello para o exercicio 2012, periodo de vixencia previsto para o plan, toda vez que como logo se verá no presente exercicio acadaríase a estabilidade orzamentaria. CAPACIDADE / NECESIDADE DE FINACIAMENTO EN TERMOS NON FINANCEIROS(a) – (b).- + 630579,08 € CAPACIDADE /NECESIDADE DE FINANCIAMENTO EN TERMOS FINANCEIROS (d) – (c).- + 630579,08 € 4. Memoria explicativa das variacións interanuais nas previsións de gastos e ingresos. Debe terse en conta que a situación de necesidade de financiamento débese únicamente a que no ano 2011 se procedeu á concertación dun préstamo ICO non previsto inicialmente no orzamento do exercicio 2011 por importe de 391.924,67 euros (capítulo IX de ingresos), para o financiamento da cancelación de débedas das Entidades locales con empresas e autónomos, creada en base ó establecido no artigo 4 do Real Decreto-lei 8/2011, de 1 de xullo, de medidas de apoio ós debedores hipotecarios, de control do gasto público e cancelación de débedas con empresas e autónomos contraídas polas entidades locales, de fomento da actividade empresarial e impulso da rehabilitación e de simplificación administrativa. Nese mesmo exercicio, procedeuse ó ingreso -trala orde de disposición de fondos- de parte do préstamo formalizado co BBVA no ano 2010 ( préstamo formalizado con periodo de carencia) por importe de 204.790,84 euros para financiar diversos investimentos que foran executados, ingreso que foi contabilizado. En consecuencia co anterior, e segundo os datos da liquidación do exercicio 2011, os dereitos recoñecidos netos no capítulo 9 de ingresos (Pasivos financieiros) ascenderon a un total de 596715,51 euros, mentres que as obrigas recoñecidas no capítulo 9 de gastos (Pasivos financieiros) importou 541.408,14 €, esa diferencia (Cap.9 I -Cap.9 G) provocou unha necesidade de financiación de 55307,37 euros que é necesario correxir. Por outra banda, o periodo de carencia do préstamo formalizado co BBVA no ano 2010 por un importe total de 463.705,85 euros, rematou no presente exercicio, mes de xaneiro producíndose neste momento o ingreso nas contas municipais e contabilización da cantidade pendente de disposición ata o total formalizado, esto é, 216.915,01 euros. Polo tanto, a proxección que se fai para o exercicio 2012 baséase nas seguintes pautas: - Capítulo 1 (Gastos de personal). Efectúase a estimación dos gastos de personal do exercicio 2012 tendo en conta a conxelación salarial establecida polo RDLey 20/2011, de 30 de diciembre de medidas urgentes en materia financiera, tributaria y presupuestaria para la corrección del déficit público, así como o anteproxecto de orzamentos xerais do estado para o ano 2012 que prevén que as nóminas no experimentarán ningún incremento respecto ás vixentes a 31/12/2011, en termos de homoxeneidade para os dous periodos de comparación tanto no que respecta a efectivos de personal como á antigüedade do mesmo. Ademais do anterior, prevese a amortización de diversas prazas vacantes na plantilla, así como a dotación orzamentaria para a cobertura interina dunha praza de auxilar administrativo vacante por maternidade en parte do exercicio 2012. Non se contemplan novos gastos para a contratación temporal tendo en conta as limitacións legais existentes na actualidade. -Capítulo 2 (Gastos en bens correntes e servicios). Faise unha previsión dos gastos correntes tendo en conta as obrigas recoñecidas no último exercicio derivados de contratos de suministros, consultorías, asistencias ou servicios que ten suscritos o Concello de Fene, con estimación de reduccións nalgún gasto supérfluo. As dotacións para gastos correntes contemplan o mantemento dos servicios e instalacións municipais, tendo en conta o incremento preciso naqueles contratos administrativos que inclúen unha cláusula de revisión de prezos, así como outros factores que poden influír no incremento do gasto corrente. Ademais do anteiror, e tendo en conta os acordos adoptados polo Pleno da Corporación en sesión de 12 de marzo, dótanse os créditos necesarios para facer fronte ó recoñececemento extraxudicial de crédito das débedas que non puideron ser financiadas con remanente líquido de Tesourería. Igualmente, preverase o crédito necesario para facer fonte ó recoñecemento extraxudicial de débedas do exercicio 2011 que tiveron entrada con posterioridade ó 31/12/2011. -Capítulo 3 (Gastos financieiros) Polo que respecta ó capítulo 3 de gastos, a proxección ten en conta asimesmo o incremento dos intereses xerados como consecuencia da amortización do préstamo ICO concertado no exercicio 2011 así como os intereses derivados da operación concertada no ano 2010 co BBVA e cuxo periodo de carencia rematou neste exercicio. Os gastos financieiros estímanse tendo en conta os datos do Euribor nestes último periodo, ou, no caso de tratarse de operacións con tipo fixo, tendo en conta os datos da oferta. A estimación dos intereses plásmase na táboa seguinte: -Capítulo 4 (Transferencias correntes) O importe deste capítulo mantense en termos similares en canto ó destino dos créditos e o seu importe respecto dos consignados no orzamento do exercicio 2011. Unicamente destacar que á vista prevese unha minoración importante do crédito destinado a facer fronte á aportación municipal derivada do convenio asinado co Consorcio de Servizos de Igualdade para o mantemento da escola infantil municipal en virtude das liquidacións inicialmente presentadas polo Consorcio e sobre as que o Concello presentou alegacións e que a día de hoxe atópanse pendentes de resolución. -Capítulo 6 (Investimentos reais). Contémplase neste capítulo o investimento relativo ó POS 2012, así como a aportación municipal que lle corresponde asumir ó Concello para a execución das obras de “Renovación das redes de abastecemento de auga na Rúa Alta e a torre”. Igualmente, contéñense os créditos necesarios para facer fronte ó recoñecemento extraxudicial de crédito aprobado polo Pleno en sesión de 12 de marzo que foron financiados con baixas ou transferencias doutras aplicacións e para as que é necesario habilitar crédito no orzamento do presente exercicio. Finalmente, indicar que se contemplan neste capítulo outros gastos con destino ó amaño de camiños municipais, adquisición de terreos, reparacións de vehículos, compra de mobiliario e equipamento informático, reparacións importantes en alumeado público, etc. -Capítulo 9 (Pasivos financieiros). O cadro resume do estado da débeda para o exercicio 2012 é o seguinte: Destacar, pois que se consignan os créditos necesarios para facer fronte ás cotas de amortización dos préstamos vixentes no exercicio así como unha previsión de amortización adicional do préstamo ICO/2011, préstamo que a día de hoxe ten o tipo de xuro mais elevado (6,5%). -Impostos directos. Como novidade mais salientable, destacar que no IBI, efectúanse unhas estimacións prudentes tendo en conta os datos da recadación do imposto no último exercicio así como a previsión do incremento do tipo de gravamen para este exercicio nun 6% en aplicación do previsto no artigo 8 do RD Ley 20/2011. No resto dos impostos, as previsións realízanse tendo en conta os datos da última liquidación do exercicio. -Impostos indirectos. Efectúase unha previsión de recadación en 55000 € como consecuencia do estancamento económico que está afectando gravemente ó sector da construcción. -Tasas e outros ingresos. Efectúase a previsión das tasas e prezos públicos tendo en conta os datos da liquidación do 2011 así como a previsión de non incrementos nas ordenanzas fiscais para o presente exercicio. En canto ós importes das previsións das transferencias e subvencións doutras administracións públicas, indicar que para o exercicio 2012 se realiza a previsión tendo en conta un axuste dun 25% sobre o importe concedido no exercicio 2011. Non obstante o anterior, e polo que respecta á Participación de Tributos do Estado, cuantifícase en 2.347.172,26 € tendo en conta o importe que lle corresponde ó concello para este exercicio (2141469,74 €), o importe da liquidación definitiva da PTE do exercicio 2010 (Real Decreto Ley 9/2012, de 7 de marzo) que é positiva en 284969,12 euros, así como o importe que neste exercicio cómpre realizar polas devolucións das liquidacións negativas dos exercicios 2008 e 2009 (79266,60 €). No referente ó Fondo de Cooperación Local, e tendo en conta a información remitida dende a Xunta de Galicia, prevese un total de 567.522,94 €, como consecuencia do importe previsto para o presente exercicio así como da liquidación positiva do exercicio 2010. Destacar, en último termo, a previsión da aportación provincial do POS 2012 para o finanzamento de gastos correntes do presente exercicio por un importe de 137.277,36 euros. -Ingresos patrimoniais. Polo que respecta ó ingreso polo aluguer do local do mercado estímase aplicando o incremento do IPC segundo o contrato asinado. Faise igualmente unha previsión prudente en canto ós ingresos polos xuros de depósitos bancarios así como polas concesións administrativas dos nichos do cemiterio municipal. -Enaxenación de investimentos reais. Non se contempla ningún ingreso por este concepto. -Transferencias de capital. Prevese a aportación da Deputación para o finanzamento do POS do exercicio 2012. Tamén se contempla, a participación da Deputación Provincial en 90000 € nun convenio para a execución de investimento en limpeza viaria. -Activos financieiros. Prevese unha cantidade de 50000 € con destino ós anticipos de nómina do personal. -Pasivos financieiros. Non se contempla a concertación no presente exercicio de ningunha operación crediticia. Deste xeito, conseguiríase o cumprimento da estabilidade orzamentaria no presente exercicio. No presente exercicio, con todas as hipóteses expostas, e coa aprobación do presente Plan económico-financieiro, o Orzamento Xeral do Concello proxectado para o ano 2012 aprobaríase cunha situación de capacidade de financiamento, recuperándose a situación de estabilidade orzamentaria esixida pola normativa vixente.” Fene, a 4 de maio de 2012. O Alcalde Asdo. Gumersindo P. Galego Feal.