22/11/2010 | Administración LocalMunicipal
Cabana de Bergantiños
Publicación Plan Económicoa-Financieiro exercicio 2011

Aprobado polo Pleno da Corporación en sesión celebrada o 30 de setembro de 2010 un Plan Económico-Financieiro para os ejercicio 2011, e de conformidade co disposto no artigo 26 do RD 1463/2007, procédese á inserción do mesmo, a efectos exclusivamente informativos no BOP. Proponse para a súa aprobación polo Pleno do Concello o Plan Económico Financeiro para o exercicio 2011. Este plan faise necesaro, como se puxo de manifesto no informe do Interventor de data 21 de setembro de 2010, porque no caso de que se concerte a operación de préstamo prevista polo importe de 450.500 de euros producirase un incremento da necesidade de financiamento en termos de créditos definitivos e previsións definitivas por importe de 413.029,10 euros. Todo elo en aplicación dos artigos 19 a 22 do Real Decreto 1463/2007, de 2 de novembro, polo que se aproba o regulamento de desenvolemento da Lei 18/2001, de 12 de decembro, de Estabilidade Orzamentaria, na súa aplicación ás entidades locais.1. Relación de entidades dependentes: En aplicación do artigo 2 do RD 1463/2007 non existen entidades dependentes do Concello que deban ser tidas en conta para a elaboración do presente plan.2.- Informe de evaluación do obxectivo de estabilidade: O Interventor do Concello, con data 21 de setembro, emitiu informe sobre a avaliación do obxectivo de estabilidade orzamentaria no expediente MC 21/2010 de crédito extraordinario e suplemento de crédito financiado con operación de préstamo por importe de 450.500 euros no que sinala que con esta operación NON se cumpre co obxectivo de estabilidade orzamentaria, presentando unha necesidade de financiación, que se traduce en términos numerarios en 413.029,10 euros, aplicando calquera dos dous métodos de cálculo: saldo orzamentario non financieiro (capít.1-7 de ingresos – capít.1-7 de gastos); saldo orzamentario financieiro (variación de activos financieiros – variación de pasivos financieiros). Polo tanto, e tal e como sinala o RLEO procede a elaboración e aprobación dun plan económico-financieiro que corrixa o desequilibrio nun prazo máximo de 3 meses.3. Información de ingresos e gastos axustada ó SEC 95, a nivel de capítulo, do Orzamento 2010 e das proxeccións de futuro: A continuación detállanse, resumidas por capítulos, a situación a día de hoxe así como a situación proxectada para o orzamento de 2011 (ano proposto para a conclusión do Plan): Non obstante, a necesidade de financiamento anterior debe ser axustada finalmente cos gastos que foron financiados no exercicio con remanente de tesorería pois implican un aumento da necesidade de financiación do exercicio 2010, pero de carácter autofinanciado (nos expedientes MC financiados con RLT o documento MPI impútase ó capítulo 8 de ingresos, mentres que o documento MC impútase ó capítulo de gastos que corresponda según o tipo de gasto de que se trate), por tanto deberían eliminarse estes gastos do cómputo porque en puridade aínda que financiados teóricamente a efectos de equilibrio formal cun ingreso financieiro do capítulo 8, non se acudiu a financiación externa e por tanto non supoñen inestabilidade orzamentaria. No exercicio 2010, os expedientes financiados con RLT (RLTGFAfectada+RLTGGrales) ascenderon a un total de 377.925,19 euros, polo que aplicando este axuste anterior, resulta unha capacidade de financiación en termos financieiros de 37.470,90 euros. A continuación procederase ó cálculo da capacidade/necesidade de financiación en termos financieiros, pois tamén se deberá facer unha comparativa entre os capítulos VIII e IX de ingresos cos capítulos VIII e IX de gastos, tal e como se desprende do art.16.2 do regulamento. Así resulta a seguinte situación do Concello de Cabana de Bergantiños: * nas previsións definitivas do capítulo 8 de ingresos (activos financieiros) non se tiveron en conta os expedientes MC financiados con RLT e que implica un incremento ficticio nas previsións definitivas do capítulo 8. Observamos que aplicando esta segunda fórmula o Concello de Cabana de Bergantiños presenta capacidade/necesidade de financiación en termos financieiros de 37.470,90 euros. Polo tanto, ó presentar unha capacidade de financiación positiva, tanto en termos financieiros como non financieiros, non é necesaria neste momento a aprobación dun plan económico financieiro. Non obstante, a necesidade de financiamento anterior debe ser axustada finalmente cos gastos que foron financiados no exercicio con remanente de tesorería pois implican un aumento da necesidade de financiación do exercicio 2010, pero de carácter autofinanciado (nos expedientes MC financiados con RLT o documento MPI impútase ó capítulo 8 de ingresos, mentres que o documento MC impútase ó capítulo de gastos que corresponda según o tipo de gasto de que se trate), por tanto deberían eliminarse estes gastos do cómputo porque en puridade aínda que financiados teóricamente a efectos de equilibrio formal cun ingreso financieiro do capítulo 8, non se acudiu a financiación externa e por tanto non supoñen inestabilidade orzamentaria. No exercicio 2010, os expedientes financiados con RLT (RLTGFAfectada+RLTGGrales) ascenderon a un total de 377.925,19 euros, polo que aplicando este axuste anterior, resulta unha capacidade de financiación en termos financieiros de -413.028,60 euros. A continuación procederase ó cálculo da capacidade/necesidade de financiación en termos financieiros, pois tamén se deberá facer unha comparativa entre os capítulos VIII e IX de ingresos cos capítulos VIII e IX de gastos, tal e como se desprende do art.16.2 do regulamento. Así resulta a seguinte situación do Concello de Cabana de Bergantiños: * nas previsións definitivas do capítulo 8 de ingresos (activos financieiros) non se tiveron en conta os expedientes MC financiados con RLT e que implica un incremento ficticio nas previsións definitivas do capítulo 8. Observamos que aplicando esta segunda fórmula o Concello de Cabana de Bergantiños presenta capacidade/necesidade de financiación en termos financieiros de -413.029,10 euros. Polo tanto, ó presentar unha capacidade de financiación negativa, tanto en termos financieiros como non financieiros, é necesaria neste momento a aprobación dun plan económico financieiro, que permite correxir este desaxuste. Debe terse en conta que a situación de necesidade de financiamento débese únicamente a que se prevé a concertación dun novo préstamo por importe de 450.500 euros (capítulo IX de ingresos), xa que o dito importe e maior que a cantidade que se vai destinar á amortización dos demáis préstamos durante o ano 2010 (capítulo IX de gastos), que ascende únicamente a 20.595,86 euros. Para corrixir a situación proponse a aprobación dun Plan Económico-Financeiro, de modo que a corrección producirase coa aprobación do Orzamento Xeral para 2011, que se baseará nas seguintes pautas: · Dunha parte, respecto das previsións dos capítulos 1 ó 7 de gastos e de ingresos (excepto o 3 de gastos), calcúlase unha disminución respecto do exercicio 2010 posto que, no escenario económico no que nos atopamos, non se prevén incrementos nas ordenanzas fiscais, nin variacións representativas nas partidas que reflicten os gastos correntes e de persoal. As excepcións a este principio son as seguintes: Ingresos: destaca un lixeiro incremento no capítulo 3 (taxas e outros ingresos) derivado da aprobación e entrada en vigor da Taxa por expedición de documentos administrativos. Os capítulos 4 e 7 de ingresos (transferencias correntes e de capital) experimentan unha reducción pola previsible descenso na PTE (devolución de parte do percibido en exceso no exercicio 2008) e tamén nas aportacións de capital doutras administracións para investimentos. Gastos: mantense o gasto de persoal, mentres que o gasto en bens correntes só se ve aumentado polo incremento do IVE que afecta ós contratos de servizos. Así mesmo, conxélase o importe destinado a transferencias entregadas polo Concello, que recolle o capítulo 4 de gastos. Tamén, cos datos que se coñecen na data actual, e á espera de posibles achegas e compromisos con outras administracións públicas, recórtase o nivel de investimentos recollidos no capítulo 6 de gastos. · Por outra banda, en canto ós capítulos 3 e 9 de gastos e 9 de ingresos a proxeción e a seguinte: Capítulo 9 de gastos para o ano 2011 deberán consignarse as cotas de amortización dos dous préstamos que entón estarán en vigor (préstamo BBVA-BCL, así como o que se prevé concertar, pois aínda que na actualidade está en vigor outro préstamo con Caixa Galicia, éste prevese amortizar co importe da reducción de retribucións de persoal derivado da aplicación do RD 8/2010). As ditas cotas detállanse como segue: o Préstamo de 60.000 euros: Cota de amortización: 8.200 o Préstamo de 450.500 euros: Cota de amortización: 35.500 Polo tanto, o capítulo 9 de gastos do orzamento para o ano 2011 proxéctase cun importe de 43.700 euros. Capítulo 9 de ingresos, no ano 2011 non se concertará operación de crédito algunha, en aplicación do recollido no Real Decreto Lei 8/2010. Capítulo 3 de gastos, a proxección para o exercicio 2011 ten en conta asimesmo o incremento dos intereses xerados polas novas operacións de crédito respecto ós previstos para 2010, prevéndose unha consignación de 16.000 euros. Coa aprobación do presente Plan económico-financeiro para o exercicio 2011, o Pleno comprometerase a NON incluír no Orzamento Xeral do Concello para o ano 2011 ningunha operación de préstamo, en cumprimento do Real Decreto Lei 8/2010, de modo que os investimentos que se recollan en dito Orzamento serán financiados con ingresos procedentes de subvencións ou con recursos propios. Con todas as hipóteses expostas, o Orzamento Xeral do Concello proxectado para o ano 2011 aprobaríase cunha situación de capacidade de financiamento, recuperándose a situación de estabilidade orzamentaria esixida pola normativa vixente. En todo caso o Plan económico-financieiro previsto para o exercicio 2011 quedará condicionado á efectiva concertación da operación de crédito que diu lugar ó mesmo. Cabana de Bergantiños, 10 de novembro de 2010. O alcalde Asdo. José Muiño Domínguez