13/09/2010 | Administración LocalMunicipal
A Laracha
Modificación do Plan económico financeiro

O Pleno do Concello da Laracha, en sesión extraordinaria celebrada o día 3 de setembro aprobou a modificación do Plan Económico-Financeiro para os exercicios 2009 e 2010 que fora aprobado polo Pleno en sesión celebrada o día 12 de decembro de 2008. De conformidade co disposto no artigo 26 do Real Decreto 1463/2007, procédese á inserción da citada modificación, a efectos exclusivamente informativos, no Boletín Oficial da Provincia. Proponse para a súa aprobación polo Pleno do Concello a modificación do Plan Económico Financeiro para os exercicios 2009 e 2010 que o Pleno aprobou en sesión celebrada o día 12 de decembro de 2008. Esta modificación faise necesaria, como puxo de manifesto o Interventor do concello no seu informe de 16 de xullo de 2010, porque no caso de que o Pleno adxudique a operación de préstamo por importe de 1.000.000,00 de euros producirase un incremento da necesidade de financiamento en termos de créditos definitivos e previsións definitivas por esa cantidade, ademais de superarse o importe máximo de endebedamento permitido polo Plan para o exercicio 2010. Todo elo en aplicación dos artigos 19 a 22 do Real Decreto 1463/2007, de 2 de novembro, polo que se aproba o regulamento de desenvolemento da Lei 18/2001, de 12 de decembro, de Estabilidade Orzamentaria, na súa aplicación ás entidades locais.1. Relación de entidades dependentes: En aplicación do artigo 2 do RD 1463/2007 non existen entidades dependentes do Concello que deban ser tidas en conta para a elaboración do presente plan.2. Informe de evaluación do obxectivo de estabilidade: O Interventor do Concello, con data 16 de xullo, emitiu informe acerca da Proposta de bases para a concertación dunha operación de crédito a longo prazo por importe de 1.000.000,00 de euros para o financiamento dos investimentos que se detallan no Anexo, e modificación orzamentaria procedente, no que conclúe textualmente: “Coa concertación do préstamo obxecto do presente informe non se darían as condicións expostas, derivándose da concertación da operación un incremento da necesidade de financiamento (en termos de créditos definitivos e previsións definitivas), de 1.000.000,00 euros (…)” “ (…) Ante esta situación de necesidade de polo que o Pleno da corporación, no prazo máximo de 3 meses debería, ben aprobar un novo plan económico-financeiro de reequilibrio, ou ben, tendo en conta que o Plan existente non esgotou o prazo máximo no que recuperar o equilibrio (posto que se refería a dous anos e non a tres), modificar ese Plan incrementando a súa duración nun ano, ata 2011, para volver á situación de capacidade de financiamento (…)” 3. Información de ingresos e gastos axustada ó SEC 95, a nivel de capítulo, dos Orzamentos de 2009 e 2010 e das proxeccións de futuro: A continuación detállanse, resumidas por capítulos, a situación precedente ao comezo do período de duración do Plan, a situación actual e a situación proxectada para o orzamento de 2011 (ano proposto para a conclusión do Plan): (*1) Non obstante, para o correcto entendemento da magnitude resultante, a necesidade de financiamento anterior debe ser axustada finalmente cos gastos que foron financiados no exercicio con remanente de tesorería pois implican un aumento da necesidade de financiamento do exercicio 2009, pero de carácter autofinanciado, (nos gastos financiados con RLT recoñécese a obriga pero non o dereito, que non se liquida), por tanto deberían eliminarse estes gastos do cómputo porque en puridade aínda que financiados teóricamente a efectos de equilibrio formal cun ingreso financeiro do capítulo 8, non se acudiu a financiación externa e por tanto non supoñen inestabilidade orzamentaria. No exercicio 2009, as obrigas financiadas co remanente líquido de tesourería ascenderon a un total de 609.994,05 euros. Aplicando este criterio reduciríase a necesiade de financiamento no importe do remanente líquido de tesorería utilizado como recurso para financiar obrigas recoñecidas no exercicio 2009, resultando unha necesidade de financiamento de 831.112,91 euros (*2) Non obstante, para o correcto entendemento da magnitude resultante, a necesidade de financiamento anterior debe ser axustada finalmente cos gastos que foron financiados no exercicio con remanente de tesorería pois implican un aumento da necesidade de financiamento do exercicio 2010, pero de carácter autofinanciado, (nos gastos financiados con RLT recoñécese a obriga pero non o dereito, que non se liquida), por tanto deberían eliminarse estes gastos do cómputo porque en puridade aínda que financiados teóricamente a efectos de equilibrio formal cun ingreso financeiro do capítulo 8, non se acudiu a financiación externa e por tanto non supoñen inestabilidade orzamentaria. No que vai de exercicio 2010, as obrigas financiadas co remanente líquido de tesourería ascenderon a un total de 270.565,72 euros. Aplicando este criterio reduciríase a necesiade de financiamento no importe do remanente líquido de tesorería utilizado como recurso para financiar obrigas recoñecidas no exercicio 2010, resultando unha capacidade de financiamento de 37.537,74 euros (*3) Non obstante, para o correcto entendemento da magnitude resultante, a necesidade de financiamento anterior debe ser axustada finalmente cos gastos que foron financiados no exercicio con remanente de tesorería pois implican un aumento da necesidade de financiamento do exercicio 2010, pero de carácter autofinanciado, (nos gastos financiados con RLT recoñécese a obriga pero non o dereito, que non se liquida), por tanto deberían eliminarse estes gastos do cómputo porque en puridade aínda que financiados teóricamente a efectos de equilibrio formal cun ingreso financeiro do capítulo 8, non se acudiu a financiación externa e por tanto non supoñen inestabilidade orzamentaria. No que vai de exercicio 2010, as obrigas financiadas co remanente líquido de tesourería ascenderon a un total de 270.565,72 euros. Aplicando este criterio reduciríase a necesiade de financiamento no importe do remanente líquido de tesorería utilizado como recurso para financiar obrigas recoñecidas no exercicio 2010, resultando unha necesidade de financiamento de 962.462,26 euros Debe terse en conta que a situación de necesidade de financiamento débese únicamente a que se prevé a concertación dun novo préstamo por importe de 1.000.000,00 euros (capítulo IX de ingresos), xa que o dito importe, xunto co da outra operación concertada este ano, e maior que a cantidade que se vai destinar á amortización dos demáis préstamos durante o ano 2010 (capítulo IX de gastos), que ascende únicamente a 237.537,74 euros. Para corrixir a situación proponse ampliar un ano a duración e vixencia do Plan Económico-Financeiro, de modo que a corrección producirase coa aprobación do Orzamento Xeral para 2011, que se baseará nas seguintes pautas: · Dunha parte, respecto das previsións dos capítulos 1 ó 7 de gastos e de ingresos (excepto o 3 de gastos), calcúlase un incremento aproximado dun 2% respecto do exercicio 2010 posto que, no escenario económico no que nos atopamos, non se prevén incrementos nas ordenanzas fiscais que superen os axustes motivados pola subida da inflación, nin variacións superiores nas partidas que reflicten os gastos correntes e de persoal. As excepcións a este principio son as seguintes: A previsión para os capítulo 7 de ingresos axústase á baixa tendo en conta a previsible baixada nos importes que se veñen percibindo como transferencias doutras administracións para investimentos. O contrario sucede co capítulo 4 de ingresos, posto que aínda que se estima un descenso nas transferencias correntes de carácter incondicionado que se veñen percibindo como participación nos ingresos doutras administracións, tamén se conta coa parte da subvención para o Obradoiro de Emprego que se percibirá no 2011. En canto aos gastos, axústase o capítulo 1 de gastos de persoal tendo en conta os incrementos procedentes das contratacións necesarias para o Obradoiro de Emprego. Así mesmo, conxélase o importe destinado a transferencias entregadas polo Concello, que recolle o capítulo 4 de gastos. Tamén, cos datos que se coñecen na data actual, e á espera de posibles achegas e compromisos con outras administracións públicas, recórtase o nivel de investimentos recollidos no capítulo 6 de gastos. · Por outra banda, en canto ós capítulos 3 e 9 de gastos e 9 de ingresos a proxeción e a seguinte: No capítulo 9 de gastos para o ano 2011 deberán consignarse as cotas de amortización dos cinco préstamos que entón estarán en vigor (os catro que xa existen actualmente así como o que se prevé concertar). As ditas cotas detállanse como segue: o Préstamo de 499.999,99 euros: Cota de amortización: 62.500,00 o Préstamo de 556.482,41 euros: Cota de amortización: 69.560,31 o Préstamo de 564.129,15 euros: Cota de amortización: 70.516,14 o Préstamo de 200.000,00 euros: Cota de amortización: 40.000,00 o Préstamo de 1.000.000,00 euros: Cota de amortización: 125.000,00 Polo tanto, o capítulo 9 de gastos do orzamento para o ano 2011 proxéctase cun importe de 367.546,45 euros. En canto ó capítulo 9 de ingresos, no ano 2010 non se concertará operación de crédito algunha, en aplicación do recollido no Real Decreto Lei 8/2010. Polo que respecta ó capítulo 3 de gastos, a proxección ten en conta asimesmo o incremento dos intereses xerados polas novas operacións de crédito respecto ós previstos para 2010 A modificación proposta para o Plan Económico Financeiro para os exercicios 2009 e 2010 que o Pleno aprobou en sesión celebrada o día 12 de decembro de 2008 consiste en ampliar a súa duración en vixencia ata o exercicio 2011. Coa aprobación da presente modificación do Plan económico-financeiro, o Pleno comprometerase a non incluír no Orzamento Xeral do Concello para o ano 2011 ningunha operación de préstamo, en cumprimento do Real Decreto Lei 8/2010, de modo que os investimentos que se recollan en dito Orzamento serán financiados con ingresos procedentes de subvencións ou con recursos propios. Con todas as hipóteses expostas, o Orzamento Xeral do Concello proxectado para o ano 2011 aprobaríase cunha situación de capacidade de financiamento, recuperándose a situación de estabilidade orzamentaria esixida pola normativa vixente. A Laracha, 3 de setembro de 2010 O ALCALDE JOSÉ MANUEL LÓPEZ VARELA