12/06/2018 | Administración LocalMunicipal
Oroso
Anuncio de aprobación definitiva del Plan económico y financiero 2017-2019

ASUNTO: ANUNCIO DE APROBACIÓN DEFINITIVA DO PLAN ECONÓMICO FINANCIERO 2017-2019 De conformidade co disposto nos artigos 23.4 da Lei Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de estabilidade orzamentaria e sostenibilidade financeira, e 26 do Real Decreto Lexislativo 1463/2007, de 2 de novembro, publícase a aprobación definitiva do Plan Económico-Financieiro do Concello de Oroso para o período 2017-2019, aprobado en sesión plenaria ordinaria de data 30 de maio de 2018, co texto íntegro que se inserta a continuación: PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO AYUNTAMIENTO DE OROSO PERIODO 2017-2019 1. INTRODUCCIÓN.1.1. La Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera (LOEPSF), fija tres reglas fiscales de obligado cumplimiento: estabilidad presupuestaria, deuda pública y regla de gasto, situándose al mismo nivel en cuanto a la obligatoriedad de su aplicación y las consecuencias de su incumplimiento.1.2. Se entenderá por Estabilidad Presupuestaria de las AAPP la situación de equilibrio o superávit estructural. De acuerdo con el artículo 11.3 y 11.4 de la LOEPSF, las corporaciones locales no podrán presentar déficit estructural, definido como déficit ajustado al ciclo, neto de medidas excepcionales y temporales. Igualmente, se deberá cumplir con el principio de Sostenibilidad Financiera, entendido como la capacidad para financiar compromisos de gasto presentes y futuros dentro de los límites de déficit, deuda pública y morosidad de la deuda comercial de acuerdo con lo establecido en esta Ley, la normativa sobre morosidad y en la normativa europea.1.3. El artículo 12 de la LOEPSF define la regla de gasto en los siguientes términos: “La variación del gasto computable de la Administración Central, Comunidades Autónomas y Corporaciones Locales, no podrá superar la tasa de referencia de crecimiento del PIB a medio plazo de la economía española.” Tasa fijada por el Ministerio de Economía y Competitividad. En concreto, dicha tasa para el año 2017 se situaba en el 2,1%, siendo para el 2018 y 2019, el 2,4% y 2,7%, respectivamente.1.4. Para las Corporaciones locales se cumple la regla del gasto, si la variación, en términos SEC, del gasto computable de cada Corporación Local, entre dos ejercicios económicos, no supera la tasa de referencia de crecimiento del Producto Interior Bruto (TRCPIB) de medio plazo de la economía española, modificado, en su caso, en el importe de los incrementos permanentes y disminuciones de recaudación derivados de cambios normativos.1.5. Mediante Decreto de Alcaldía de 26 de abril de 2018 se aprueba la liquidación del presupuesto municipal 2017, donde se pone de manifiesto el incumplimiento de la regla del gasto, según el siguiente detalle: 1.6. En caso de incumplimiento de la regla de gasto, se establece la necesidad de formular un plan económico financiero que permita, en el año en curso y el siguiente, el cumplimiento de la regla de gasto, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 21 y 23 de la LOEPSF.2. CONTENIDO Y TRAMITACIÓN.2.1. De acuerdo con el artículo 21 de la LOEPSF, el Plan Económico-Financiero contendrá, como mínimo, la siguiente información: 1.º) Las causas del incumplimiento de la regla de gasto.2.º) Las previsiones tendenciales de ingresos y gastos, bajo el supuesto de que no se producen cambios en las políticas fiscales y de gastos.3.º) La descripción, cuantificación y el calendario de aplicación de las medidas incluidas en el plan, señalando las aplicaciones presupuestarias o registros extrapresupuestarios en que se contabilizarán.4.º) Las previsiones de las variables económicas y presupuestarias de las que parte el plan, así como los supuestos sobre los que se basan estas previsiones, de acuerdo con lo previsto en el informe a que se hace referencia en el apartado 5 del artículo 15.5.º) Un análisis de sensibilidad considerando escenarios económicos alternativos.2.2. El Plan Económico-Financiero será presentado, en el plazo máximo de un mes desde que se constate el incumplimiento, ante el Pleno de la Corporación, quien deberá aprobarlo en el plazo máximo de dos meses desde la presentación y su puesta en marcha no podrá exceder de tres meses desde la constatación del incumplimiento.2.3. Además, se remitirá para su conocimiento a la Comisión Nacional de Administración Local, y se le dará la misma publicidad que la establecida por las leyes para los Presupuestos de la entidad.2.4. Finalmente, el Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas dará publicidad a los planes económico-financieros, y a la adopción efectiva de las medidas aprobadas con un seguimiento del impacto efectivamente observado de las mismas.3. SITUACIÓN ACTUAL.3.1. La liquidación del presupuesto municipal 2017 ofrece las siguientes magnitudes: A. REMANENTE DE TESORERÍA PARA GASTOS GENERALES: 792.839,01 €. B. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO: 359.272,38 €. C. ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA: 311.498,05 €. D. AHORRO NETO (a 31/12/2017) 497.516,58 €. E. Porcentaje deuda viva sobre ingresos corrientes: (a 31/12/2017): 17,01%. F. Período Medio de Pago (31/12/2017): -11,03 días.3.2. De acuerdo con lo anterior, la Corporación cumple con todos los apartados del principio de Sostenibilidad Financiera, salvo en lo que se refiere al incumplimiento citado de la Regla de Gasto.4. CAUSAS DEL INCUMPLIMIENTO DE LA REGLA DE GASTO.4.1. Las cifras de obligaciones reconocidas de los ejercicios 2016 y 2017 son las siguientes: 4.2. Como puede verse, el incremento de gasto más acusado se da en el capítulo 2 de gastos corrientes, capítulo 4 de transferencias corrientes y gastos de inversión.4.3. Respecto al capítulo 2, las principales causas de la desviación son: a) El incremento del gasto de conservación de parques y jardines como consecuencia de la externalización del servicio de cuidado de parques y jardines. b) El incremento del gasto corriente en las funcionales de alumbrado público, como consecuencia de aumentos de consumo de energía eléctrica, así como de otras funcionales de festejos populares, instalaciones deportivas.4.4. En el capítulo 4 de gastos de transferencias corrientes, el incremento de gasto respecto al ejercicio anterior se debe básicamente a la transferencia al Consorcio Galego de Servicios Sociais, como parte de la aportación municipal al funcionamiento de la nueva Escuela Infantil.4.5. Por lo que se refiere al incremento de gasto del capítulo 6 de inversión, no se considera que repercuta negativamente en el cumplimiento de la regla de gasto ya que la mayor parte del mismo está financiado con recursos de otras administraciones públicas, así como a inversiones financieramente sostenibles financiadas con remanente líquido de tesorería de ejercicios anteriores, que como dispone la normativa, no se debe considerar a la hora de computar el gasto, por lo que el importe real de gasto de inversión es incluso menor que en el ejercicio precedente, así: 4.6. Por lo que se refiere a la comparativa de los ingresos de ambos ejercicios, en aquellos aspectos que afecta al cálculo de la regla de gasto, que son aquellos cambios normativos que supongan aumentos o disminuciones permanentes de la recaudación, el aspecto más significativo que varía respecto a los ejercicios 2016 y 2017 es la disminución de la recaudación es la bonificación fiscal 50 por ciento de la cuota íntegra del impuesto, en las transmisiones de terrenos, y en la transmisión o constitución de derechos reales de goce limitativos del dominio, realizadas a título lucrativo por causa de muerte a favor de los descendientes y adoptados, los cónyuges y los ascendientes y adoptantes y que supuso una disminución en términos netos de 22.794,50 euros. En la medida de su limitado impacto en la recaudación y el hecho de que no prevé su variación respecto a ejercicios futuros, no se considera como significativa a la hora de elaborar las previsiones de este plan.5. MEDIDAS A ADOPTAR PARA CORREGIR LA SITUACIÓN.5.1. Analizadas las causas del incumplimiento de la regla de gasto según el apartado anterior, y las cifras de magnitudes expuestas en el apartado 2, no se observa ningún problema estructural en el gasto de esta entidad que motive la adopción de medidas extraordinarias de contención del gasto o incremento de ingresos, ya que la adopción de dichas medidas abocaría a una liquidación del presupuesto de 2018 y 2019 con un mayor remanente líquido de tesorería positivo y por tanto supondría una ineficiencia en el uso de los fondos públicos.5.2. Mediante la aprobación del presente plan se adquiere el compromiso de no incumplir la Regla de Gasto en el ejercicio 2018 y 2019 ejecutando por debajo del límite máximo previsto en el anexo I de este Plan.6. PREVISIONES TENDENCIALES DE INGRESOS Y GASTOS.6.1. En el Anexo I de este Plan se contempla la previsión tendenciales de ingresos y gastos, bajo la premisa del incremento del gasto imputable en los porcentajes permitidos por el acuerdo del Consejo de Ministros para los ejercicios 2018 y 2019 (el 2,4% y 2,7%, respectivamente) y por lo que se refiere a los ingresos, manteniendo una posición conservadora, se prevé que el nivel de ingresos estará al mismo nivel que el ejercicio 2017.6.2. Por lo que refiere al nivel de la deuda municipal, se toman los datos teniendo en cuenta el capital vivo de los préstamos concertados a fecha presente, así como aquellos previstos a día de hoy.6.3. Por lo que se refiere a la deuda comercial y Periodo Medio de Pago, se tienen en cuenta los datos a fecha 31/12/2017.7. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD CONSIDERANDO ESCENARIOS ECONÓMICOS ALTERNATIVOS.7.1. A tenor de lo expuesto en los apartados anteriores, no es necesario contemplar escenarios alternativos, quedando garantizada la sostenibilidad presupuestaria de conformidad con lo previsto en este plan.8. CONCLUSIÓN.8.1. Analizada la situación económica de la Entidad derivada de la liquidación del presupuesto 2017, el Concello de Oroso presenta un plan económico financiero que se limita a corregir el desajuste de la regla de gasto, considerando que el resto de magnitudes relevantes se cumplen como se ha expuesto anteriormente tal y como se muestra en el anexo, mostrando una situación de la entidad local saneada y sostenible.8.2. Mediante la aprobación del presente plan se adquiere el compromiso de no incumplir la Regla de Gasto en el ejercicio 2018 y 2019 ejecutando por debajo del límite máximo previsto en el anexo I de este Plan. ANEXO I Oroso, 7 de junio de 2018. El alcalde-presidente Manuel Mirás Franqueira