L'acord hagi estat subscrit per creditors els crèdits dels quals representin almenys tres cinquens del passiu del deutor en la data d'adopció de l'acord de refinançament.
Als efectes del còmput d'aquesta majoria de passiu, s'entén que, en els acords subjectes a un règim o pacte de sindicació, la totalitat dels creditors subjectes a l'acord esmentat subscriuen l'acord de refinançament quan votin a favor seu els qui representin almenys el 75 per cent del passiu afectat per l'acord de sindicació, llevat que les normes que regulen la sindicació estableixin una majoria inferior; en aquest cas, és aplicable aquesta última.
En el cas d'acords de grup, el percentatge assenyalat es calcula tant en base individual, en relació amb totes i cadascuna de les societats afectades, com en base consolidada, en relació amb els crèdits de cada grup o subgrup afectats, i excloent en tots dos casos del còmput del passiu els préstecs i crèdits concedits per societats del grup.
En el cas d'acords de grup, el percentatge assenyalat es calcula tant en base individual, amb relació a totes i cadascuna de les societats afectades, com en base consolidada, amb relació als crèdits de cada grup o subgrup afectats, i excloent-ne en tots dos casos del còmput del passiu els préstecs i crèdits concedits per societats del grup.
a ) En virtut d'aquests es procedeixi, almenys, a l'ampliació significativa del crèdit disponible o a la modificació o extinció de les seves obligacions, bé mitjançant pròrroga del seu termini de venciment o l'establiment d'unes altres contretes en substitució d'aquelles, sempre que responguin a un pla de viabilitat que permeti la continuïtat de l'activitat professional o empresarial en el curt i mitjà termini; i
En el cas d'acords de grup, el percentatge assenyalat es calcula tant en base individual, en relació amb totes i cadascuna de les societats afectades, com en base consolidada, en relació amb els crèdits de cada grup o subgrup afectats i excloent-ne en tots dos casos del còmput del passiu els préstecs i crèdits concedits per societats del grup.
L'acord hagi estat formalitzat en instrument públic al qual s'han unit tots els documents que en justifiquin el contingut i el compliment dels requisits anteriors.
Tampoc són rescindibles els actes que, duts a terme amb anterioritat a la declaració de concurs, no es puguin acollir a l'apartat anterior però compleixin totes les condicions següents, ja sigui de manera individual o conjuntament amb altres que s'hagin realitzat en execució del mateix acord de refinançament:
c) Que el valor de les garanties resultants a favor dels creditors intervinents no excedeixi les nou desenes parts del valor del deute pendent a favor d'aquests, ni de la proporció de garanties sobre deute pendent que tinguin abans de l'acord.
S'entén per valor de les garanties el que defineix l'apartat 2 de la disposició addicional quarta.
d ) Que el tipus d'interès aplicable al deute subsistent o resultant de l'acord de refinançament a favor del o dels creditors intervinents no excedeixi en més d'un terç l'aplicable al deute previ.
e ) Que l'acord hagi estat formalitzat en instrument públic atorgat per totes les parts que hi intervenen, i amb constància expressa de les raons que justifiquen, des del punt de vista econòmic, els diversos actes i negocis duts a terme entre el deutor i els creditors intervinents, amb especial menció de les condicions que preveuen les lletres anteriors.
Per verificar el compliment de les condicions a i b anteriors es tenen en compte totes les conseqüències d'índole patrimonial o financera, incloses les fiscals, les clàusules de venciment anticipat, o altres de similars, derivades dels actes que es portin a terme, encara que es produeixin respecte a creditors no intervinents.
El nomenament de l'expert independent que ha de verificar els acords de refinançament s'ha d'ajustar a les previsions següents:
És competent per a la seva tramitació el registrador mercantil del domicili del deutor.
Si es tracta d'un acord de grup i l'informe ha de ser únic, l'expert és designat pel registrador del domicili de la societat dominant, si està afectada per l'acord i, si no, pel del domicili de qualsevol de les societats del grup.
La sol·licitud del nomenament s'ha de fer mitjançant una instància signada pel deutor, fins i tot abans que estigui conclòs l'acord i redactat un pla definitiu, que es pot emplenar telemàticament i adreçar al registrador mercantil competent, subscrita pel sol·licitant o sol·licitants del grup i en la qual han de constar les circumstàncies següents:
La denominació i les dades d'identificació registral, si s'escau, del sol·licitant o sol·licitants, com també el domicili respectiu.
La sol·licitud requereix en tots els casos l'àmbit de les societats afectades amb suficient indicació de les relacions de grup existents, com també un detall suficient de l'estat de les negociacions pendents o concloses que permeti formar-se una idea del grup de creditors l'adhesió dels quals es preveu.
Els documents necessaris perquè l'expert pugui pronunciar-se.
En cas que encara no s'hagi subscrit l'acord i estigui pendent la negociació, s'hi ha d'adjuntar un projecte d'acord i del pla de viabilitat o, almenys, l'acord marc o el pacte preliminar en què es fixen les condicions de la negociació.
Una relació de creditors del deutor i de les entitats afectades del grup, per ordre alfabètic i en els termes que preveu l'article 6 de la Llei concursal.
El registrador, abans de procedir al nomenament, pot sol·licitar diversos pressupostos a un o a diversos professionals idonis i abans de decidir-se sobre el més adequat.
Són causes d'incompatibilitat per ser nomenat expert les establertes per als auditors en la legislació d'auditoria de comptes.
No pot ser nomenat expert independent l'auditor que ho sigui del deutor o de qualsevol de les societats del grup afectades ni tampoc qui hagi elaborat el mateix pla de viabilitat.
L'informe ha de ser emès en el termini que hagi assenyalat el sol·licitant i en tots els casos en el d'un mes, comptat des de l'acceptació del nomenament i sense perjudici de la possibilitat de pròrroga o pròrrogues successives per causes justificades.
Si l'informe no s'emet dins aquest termini, s'entén caducat l'encàrrec i el registrador ha de procedir a un nou nomenament.
Es pot nomenar el mateix expert en qualsevol altre refinançament que es plantegi amb posterioritat al primer o anterior refinançament acordat pel mateix deutor i grup encara que canviïn part dels creditors signants.