ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน[๑] อาศัยอำนาจตามความในข้อ ๗ และข้อ ๙ แห่งกฎกระทรวง ฉบับที่๑๓ (พ.ศ. ๒๔๙๗) ออกตามความในพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินพุทธศักราช ๒๔๘๕ ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยกฎกระทรวง ฉบับที่ ๒๐ (พ.ศ. ๒๕๓๔)ออกตามความในพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน พุทธศักราช ๒๔๘๕ ข้อ ๑๖ และข้อ๒๐ แห่งกฎกระทรวง ฉบับที่ ๑๓ (พ.ศ. ๒๔๙๗)ออกตามความในพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน พุทธศักราช ๒๔๘๕ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยกฎกระทรวง ฉบับที่ ๒๓ (พ.ศ. ๒๕๔๑)ออกตามความในพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน พุทธศักราช ๒๔๘๕ ข้อ ๕ ข้อ ๖และข้อ ๗ แห่งประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง การควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑มีนาคม ๒๕๔๗ และข้อ ๓ ข้อ ๔ ข้อ ๘ ข้อ ๑๐ ข้อ ๑๑ ข้อ ๑๒ ข้อ ๑๓ ข้อ ๑๔ ข้อ ๑๕ ข้อ๑๖ และข้อ ๑๗ แห่งประกาศกระทรวงการคลัง เรื่องคำสั่งรัฐมนตรีให้ไว้แก่ตัวแทนรับอนุญาต ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม ๒๕๔๗เจ้าพนักงานออกประกาศไว้ ดังต่อไปนี้ข้อ ๑ ให้ยกเลิก(๑)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๑ เมษายน๒๕๓๔(๒)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒) ลงวันที่๓๐ เมษายน ๒๕๓๕(๓)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓) ลงวันที่ ๒ กุมภาพันธ์ ๒๕๓๗(๔)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๕) ลงวันที่๒๒ กันยายน ๒๕๔๐(๕)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๖) ลงวันที่๙ กุมภาพันธ์ ๒๕๔๒(๖)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๗) ลงวันที่ ๒๔กุมภาพันธ์ ๒๕๔๒(๗)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๘) ลงวันที่๑๗ พฤศจิกายน ๒๕๔๓(๘)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๙) ลงวันที่๑๑ มกราคม ๒๕๔๔(๙)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๑๐) ลงวันที่๓๐ กรกฎาคม ๒๕๔๕(๑๐)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๑๑) ลงวันที่๒๒ กรกฎาคม ๒๕๔๖(๑๑)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๑๒) ลงวันที่๑ ตุลาคม ๒๕๔๖(๑๒)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๑๓) ลงวันที่๓ ธันวาคม ๒๕๔๖ข้อ๒[๒] ในประกาศนี้นิติบุคคลรับอนุญาตหมายความว่า นิติบุคคลรับอนุญาตตามที่กำหนดในกฎกระทรวง ฉบับที่ ๑๓ (พ.ศ. ๒๔๙๗) ออกตามความในพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินพุทธศักราช ๒๔๘๕ และที่แก้ไขเพิ่มเติมธุรกิจในเครือ[๓](ยกเลิก)กิจการหมายถึง กิจการเจ้าของคนเดียว ห้างหุ้นส่วน บริษัทจำกัด บริษัทมหาชน กิจการร่วมค้ากิจการในเครือหมายถึง กิจการแม่ กิจการย่อย และกิจการร่วมทั้งนี้ ให้หมายความรวมถึงสาขาของกิจการแม่ กิจการย่อย หรือกิจการร่วมด้วยกิจการแม่หมายถึง กิจการที่มีหุ้นหรือมีส่วนเป็นเจ้าของในกิจการย่อยมากกว่าร้อยละ ๕๐ของทุนหรือหุ้นทั้งหมดหรือกิจการที่มีหุ้นหรือมีส่วนเป็นเจ้าของในกิจการร่วมตั้งแต่ร้อยละ ๑๐ แต่ไม่เกินร้อยละ๕๐ ของทุนหรือหุ้นทั้งหมด ทั้งนี้สัดส่วนการถือหุ้นให้นับต่อหนึ่งรายกิจการย่อยหมายความว่า(ก)กิจการที่มีกิจการอื่นเป็นกิจการแม่ ที่ไม่ใช่กิจการร่วม หรือ(ข)กิจการย่อยของกิจการตาม (ก) ต่อไปทุกทอดกิจการร่วมหมายความว่า(ก)กิจการที่มีกิจการอื่นเป็นกิจการแม่ ที่ไม่ใช่กิจการย่อย(ข)กิจการที่มีกิจการย่อยเป็นกิจการแม่ ที่ไม่ใช่กิจการย่อย หรือ(ค)กิจการย่อยของกิจการตาม (ก) หรือ (ข) ต่อไปทุกทอดหลักทรัพย์และตราสารทางการเงินอื่น หมายความรวมถึงตราสารทุน ตราสารหนี้ หน่วยลงทุนภาค ๑การส่งหรือนำเงินตราออกนอกประเทศ ข้อ๓[๔] บุคคลใดจะส่งหรือนำเงินตราที่เป็นธนบัตรหรือเหรียญกษาปณ์ออกนอกประเทศนอกจากที่กำหนดอนุญาตเป็นการทั่วไปตามข้อ ๒ แห่งประกาศกระทรวงการคลังเรื่อง การควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม ๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติมให้ยื่นคำขออนุญาตต่อเจ้าพนักงานโดยชี้แจงรายละเอียดและความจำเป็นพร้อมเอกสารหลักฐานประกอบการขออนุญาตที่เกี่ยวข้อง ทั้งนี้ เจ้าพนักงานจะพิจารณาอนุญาตตามความจำเป็นและเหมาะสมในกรณีที่มีการยื่นคำขอและเอกสารหลักฐานต่อเจ้าพนักงานผ่านนิติบุคคลรับอนุญาตให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติเกี่ยวกับการเรียกเอกสารหลักฐานที่กำหนดในข้อ๔๔/๑ และให้ตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารหลักฐานก่อนส่งให้เจ้าพนักงานพิจารณาโดยเจ้าพนักงานอาจเรียกเอกสารหลักฐานเพิ่มเติมได้ในกรณีที่จำเป็น เมื่อเจ้าพนักงานอนุญาตคำขอแล้ว ให้ผู้ขอนำหนังสืออนุญาตของเจ้าพนักงานไปแสดงต่อพนักงานเจ้าหน้าที่ศุลกากรในขณะที่ผ่านศุลกากรทุกแห่งข้อ๔[๕] (ยกเลิก)ข้อ ๕[๖] การส่งหรือนำเงินตราที่เป็นธนบัตรหรือเหรียญกษาปณ์ออกนอกประเทศโดยนิติบุคคลรับอนุญาตที่ไม่ใช่บริษัทรับอนุญาตหรือโดยธนาคารในต่างประเทศตามเงื่อนไขที่กำหนดในข้อ๒ (๑) และ (๓) แห่งประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง การควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่๓๑ มีนาคม ๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติม ให้นิติบุคคลรับอนุญาตมีหนังสือถึงพนักงานเจ้าหน้าที่ศุลกากรโดยระบุรายละเอียดเกี่ยวกับชนิดราคา และจำนวนเงินตราที่จะส่งหรือนำออกนอกประเทศ พร้อมทั้งต้องรับรองว่าเงินตราที่ส่งหรือนำออกนอกประเทศดังกล่าวเป็นไปตามข้อ๒ (๑) หรือ (๓) แห่งประกาศกระทรวงการคลังข้างต้น แล้วแต่กรณีข้อ๕/๑[๗] (ยกเลิก)ภาค ๒การยกเว้นหรือผ่อนผันเกี่ยวกับเงินตราต่างประเทศที่เป็นค่าของส่งออก[๘] ข้อ ๖[๙] ค่าของส่งออกที่ได้รับยกเว้นการจัดให้ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศตามที่กำหนดในข้อ ๔/๑ (๑) ถึง (๒) และ (๔) ถึง (๖)แห่งประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง การควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติม ให้นิติบุคคลรับอนุญาตจัดให้ผู้ส่งออกยื่นแบบตามที่เจ้าพนักงานกำหนดเพื่อยกเว้นการจัดให้ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศพร้อมเอกสารหลักฐานดังต่อไปนี้และเมื่อนิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบจนพอใจว่าเป็นเอกสารที่แท้จริงและถูกต้อง ให้จัดทำสำเนาแบบดังกล่าวที่นิติบุคคลรับอนุญาตได้ลงนามรับรองแล้วมอบให้แก่ผู้ส่งออกนั้นไว้เป็นหลักฐาน(๑)ค่าของส่งออกนอกประเทศเพื่อซ่อมแซม ทดสอบ แสดงเผยแพร่ชดเชยของที่ชำรุดสูญหายหรือแลกเปลี่ยนกับของที่นำเข้ามาในประเทศให้แสดงหลักฐานประกอบตามแต่กรณี เช่นหลักฐานที่แสดงได้ว่าเป็นการนำของส่งออกดังกล่าวไปแสดงเผยแพร่(๒) ค่าของที่เป็นการรับจ้างผลิตในส่วนที่เป็นค่าวัตถุดิบที่ผู้ว่าจ้างส่งเข้ามาให้ให้แสดงหลักฐานที่แสดงว่าเป็นกรณีดังกล่าวเช่น สัญญารับจ้างผลิตที่มีมูลค่าวัตถุดิบที่ผู้ว่าจ้างส่งเข้ามาให้ระบุอยู่ด้วย(๓)ค่าของส่งออกไปยังสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามหรือประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทยที่มีการรับชำระค่าของนั้นเป็นเงินบาทให้แสดงใบสำแดงการนำเงินบาทเข้ามาในประเทศจากประเทศดังกล่าวที่เจ้าพนักงานศุลกากรประทับตราและลงชื่อแล้ว(๔)ค่าของส่งออกที่ได้มีการนำเงินตราต่างประเทศหรือเงินบาทที่ได้รับเป็นค่าของนั้นไปชำระให้แก่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ ให้แสดงหลักฐานประกอบตามแต่กรณีที่กำหนดไว้ในข้อ ๑๕รวมถึงหลักฐานการเป็นกิจการในเครือในประเทศของผู้ส่งออกในกรณีชำระแทนกิจการในเครือ(๕)ค่าของส่งออกที่ได้มีการนำเงินตราต่างประเทศหรือเงินบาทที่ได้รับเป็นค่าของนั้นไปหักกลบกับคู่ค้าที่เป็นบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศรายเดียวให้แสดงเอกสารหลักฐาน ดังต่อไปนี้(ก)หลักฐานแสดงยอดสุทธิของการหักกลบและหลักฐานแสดงภาระผูกพันตามแต่ละกรณีที่กำหนดในข้อ ๑๕(ข)หลักฐานการเป็นกิจการในเครือในประเทศของผู้ส่งออกในกรณีนำภาระผูกพันของกิจการในเครือมาหักกลบ(๖) ค่าของส่งออกที่ได้มีการนำเงินตราต่างประเทศหรือเงินบาทที่ได้รับเป็นค่าของนั้นไปหักกลบกับคู่ค้าที่เป็นบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศหลายรายผ่านศูนย์หักกลบลบหนี้หรือศูนย์หักบัญชีในต่างประเทศซึ่งภาระผูกพันการชำระเงินที่จะนำมาหักกลบได้ต้องเป็นค่าสินค้า ค่าบริการเงินทดรองจ่ายแทนกิจการในเครือเพื่อค่าสินค้าหรือบริการและดอกเบี้ยอันเกิดจากเงินทดรองจ่ายดังกล่าว โดยให้แสดงเอกสารหลักฐาน ดังต่อไปนี้(ก)หลักฐานแสดงยอดสุทธิของการหักกลบและหลักฐานแสดงภาระผูกพันตามแต่ละกรณีที่กำหนดในข้อ ๑๕(ข)หลักฐานหรือสัญญาที่แสดงการหักกลบผ่านศูนย์หักกลบลบหนี้หรือศูนย์หักบัญชีในต่างประเทศ(ค)รายงานการหักกลบลบหนี้ตามแบบที่เจ้าพนักงานกำหนดซึ่งแสดงรายการภาระผูกพันตามที่กำหนด(ง)แบบรับทราบการแจ้งความประสงค์การหักกลบลบหนี้คู่ค้าหลายราย(จ)หลักฐานการเป็นกิจการในเครือในประเทศของผู้ส่งออกในกรณีนำภาระผูกพันของกิจการในเครือมาหักกลบสำหรับค่าของส่งออกที่มีการรับชำระค่าของนั้นเป็นเงินบาทจากบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศตามที่กำหนดในข้อ๔/๑ (๓) แห่งประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง การควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑มีนาคม ๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติม ให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และเงื่อนไขเกี่ยวกับบัญชีเงินบาทของผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศตามข้อ๓๕/๒ และข้อ ๓๕/๓ ตามแต่กรณีนอกจากนี้การได้รับยกเว้นการจัดให้ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศตามวรรคหนึ่งและวรรคสอง ให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่กำหนดในข้อ๔๖ และ ๔๗ ด้วยข้อ ๗[๑๐] กรณีการได้รับยกเว้นไม่ต้องขายหรือฝากเงินตราต่างประเทศนั้นกับนิติบุคคลรับอนุญาตตามที่กำหนดในข้อ๔/๒ แห่งประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง การควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินลงวันที่ ๓๑ มีนาคม ๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติม ให้ผู้ส่งออกปฏิบัติเกี่ยวกับการแจ้งรายการในการทำธุรกรรมตามข้อ๔๔ และยื่นเอกสารหลักฐานตามแต่ละกรณีที่กำหนดไว้ในข้อ ๑๕ หรือข้อ ๑๖รวมถึงหลักฐานการเป็นกิจการในเครือในประเทศของผู้ส่งออกในกรณีชำระแทนกิจการในเครือและให้นิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบจนเป็นที่พอใจว่าเป็นเอกสารที่แท้จริงและถูกต้องตามวัตถุประสงค์ที่กำหนดในแต่ละกรณีแล้วจึงให้โอนเงินตราต่างประเทศตามการแจ้งรายการของผู้นั้นได้ทั้งนี้กรณีการโอนเงินตราต่างประเทศนั้นไปชำระยอดสุทธิที่เกิดจากการหักกลบกับคู่ค้าที่เป็นบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศหลายรายผ่านศูนย์หักกลบลบหนี้หรือศูนย์หักบัญชีในต่างประเทศตามที่กำหนดในข้อ๔/๒ (๒) แห่งประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง การควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑มีนาคม ๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติมภาระผูกพันการชำระเงินที่จะนำมาหักกลบได้ต้องเป็นค่าสินค้า ค่าบริการเงินทดรองจ่ายแทนกิจการในเครือเพื่อค่าสินค้าหรือบริการและดอกเบี้ยอันเกิดจากเงินทดรองจ่ายดังกล่าวเท่านั้นนอกจากนี้การได้รับยกเว้นไม่ต้องขายหรือฝากเงินตราต่างประเทศ ให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่กำหนดในข้อ๔๔ ข้อ ๔๖ และข้อ ๔๗ ด้วยข้อ ๘[๑๑] กรณีขอยกเว้นตามข้อ ๑๖ แห่งกฎกระทรวง ฉบับที่๑๓ (พ.ศ. ๒๔๙๗) ออกตามความในพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน พุทธศักราช ๒๔๘๕และที่แก้ไขเพิ่มเติม นอกเหนือจากที่กำหนดยกเว้นไว้เป็นการทั่วไปตามประกาศกระทรวงการคลังเรื่อง การควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่๓๑ มีนาคม ๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติม ให้นิติบุคคลรับอนุญาตจัดให้ผู้ส่งออกยื่นคำขอต่อเจ้าพนักงานผ่านนิติบุคคลรับอนุญาตโดยเจ้าพนักงานจะพิจารณาอนุญาตจากเอกสารหลักฐาน ดังต่อไปนี้(๑)คำขออนุญาตพร้อมชี้แจงรายละเอียดที่เกี่ยวข้อง(๒)หลักฐานที่เกี่ยวข้องตามแต่กรณี(๓)หลักฐานแสดงตัวของผู้ขอในการนี้ให้นิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารหลักฐานก่อนส่งให้เจ้าพนักงานพิจารณาโดยเจ้าพนักงานอาจเรียกเอกสารหลักฐานเพิ่มเติมได้ในกรณีที่จำเป็นและให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามที่กำหนดในข้อ ๔๔ ข้อ ๔๖ และข้อ ๔๗ ทั้งนี้ เจ้าพนักงานจะพิจารณาอนุญาตตามความจำเป็นและเหมาะสม[๑๒]ภาค ๓การยกเว้นหรือผ่อนผันเกี่ยวกับเงินตราต่างประเทศที่ไม่ใช่ค่าของส่งออก[๑๓] ข้อ๙[๑๔]บุคคลดังต่อไปนี้ให้ได้รับยกเว้นการปฏิบัติตามข้อ ๒๐ แห่งกฎกระทรวง ฉบับที่๑๓ (พ.ศ. ๒๔๙๗) ออกตามความในพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน พุทธศักราช ๒๔๘๕(๑)บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศและชาวต่างประเทศที่ได้รับอนุญาตให้เข้ามาอยู่ในประเทศไทยเป็นการชั่วคราวไม่เกิน ๓เดือน(๒)สถานทูตต่างประเทศ และผู้ได้รับเอกสิทธิ์ทูต(๓)ทบวงการชำนัญพิเศษแห่งองค์การสหประชาชาติ องค์การหรือสถาบันระหว่างประเทศ รวมตลอดถึงพนักงานผู้เชี่ยวชาญหรือบุคคลอื่นที่ปฏิบัติภารกิจเพื่อทบวงการชำนัญพิเศษองค์การหรือสถาบันนั้น ๆ ซึ่งได้รับเอกสิทธิ์และความคุ้มกันในประเทศไทยด้วย(๔)คนไทยที่ย้ายถิ่นฐานไปพำนักอยู่ต่างประเทศเป็นการถาวร หรือทำงานในต่างประเทศ(๕)ผู้ลงทุนหรือบุคคลรายย่อยตามที่กำหนดในประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินว่าด้วยการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศและอนุพันธ์ของผู้ลงทุนหรือบุคคลรายย่อย แล้วแต่กรณีเฉพาะในกรณีที่บุคคลดังกล่าวประสงค์จะนำเงินตราต่างประเทศที่ได้รับจากการลงทุนหรือการทำธุรกรรมตามที่กำหนดไว้ในประกาศดังกล่าวไปลงทุนหรือทำธุรกรรมตามที่กำหนดไว้ในประกาศดังกล่าวต่อข้อ ๑๐[๑๕] ในกรณีดังต่อไปนี้เจ้าพนักงานยกเว้นหรือผ่อนผันการปฏิบัติตามข้อ ๒๐ แห่งกฎกระทรวง ฉบับที่ ๑๓ (พ.ศ. ๒๔๙๗) ออกตามความในพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินพุทธศักราช ๒๔๘๕ และที่แก้ไขเพิ่มเติมโดยให้ถือปฏิบัติเพื่อการได้รับยกเว้นหรือผ่อนผันในแต่ละกรณีด้วย(๑)[๑๖] ยกเว้นการจัดให้ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศที่มีมูลค่าต่ำกว่า๑ ล้านดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาด(๒)ยกเว้นการจัดให้ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศในกรณีที่มีการรับชำระเป็นเงินบาทจากบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศโดยให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และเงื่อนไขเกี่ยวกับบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศที่กำหนดตามข้อ๓๕/๑ ข้อ ๓๕/๒ และข้อ ๓๕/๓ ตามแต่กรณี(๓)ยกเว้นการจัดให้ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศในกรณีที่มีการรับชำระเงินบาทจากบุคคลในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามหรือประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทยโดยให้แสดงใบสำแดงการนำเงินบาทเข้ามาในประเทศจากประเทศดังกล่าวที่เจ้าพนักงานศุลกากรประทับตราและลงชื่อแล้ว(๔) ผ่อนผันระยะเวลาการจัดให้ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศในกรณีที่มีเหตุอันไม่อาจจัดให้ได้มาภายใน ๓๖๐วันนับแต่วันที่ทำธุรกรรม โดยให้แสดงเอกสารหลักฐานประกอบเหตุผลที่ทำให้ไม่สามารถปฏิบัติได้ภายในระยะเวลาดังกล่าวและเอกสารอื่นที่เกี่ยวข้องตามแต่กรณีทั้งนี้ บุคคลที่ได้รับการผ่อนผันยังคงมีหน้าที่ต้องจัดให้ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาที่ได้รับการผ่อนผันด้วย(๕) ยกเว้นการจัดให้ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศในกรณีที่มีการนำเงินตราต่างประเทศหรือเงินบาทที่ได้รับแทนเงินตราต่างประเทศนั้นไปชำระให้แก่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ที่กำหนดในข้อ๑๕ และให้รวมถึงการชำระเงินแทนกิจการในเครือในประเทศของบุคคลที่ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศด้วยโดยให้แสดงหลักฐานประกอบตามแต่กรณีที่กำหนดไว้ในข้อ ๑๕และหลักฐานการเป็นกิจการในเครือในกรณีชำระแทนกิจการในเครือ(๖)ยกเว้นการจัดให้ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศในกรณีที่มีการนำเงินตราต่างประเทศหรือเงินบาทที่ได้รับแทนเงินตราต่างประเทศนั้นไปหักกลบกับคู่ค้าที่เป็นบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศรายเดียว ทั้งนี้ภาระผูกพันการชำระเงินที่จะนำมาหักกลบได้จะต้องเป็นไปเพื่อวัตถุประสงค์ตามที่กำหนดในข้อ๑๕และให้รวมถึงภาระผูกพันของกิจการในเครือในประเทศของบุคคลที่ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศนั้นด้วยโดยให้แสดงเอกสารหลักฐาน ดังต่อไปนี้(ก)หลักฐานแสดงยอดสุทธิของการหักกลบและหลักฐานแสดงภาระผูกพันตามแต่ละกรณีที่กำหนดในข้อ ๑๕(ข)หลักฐานการเป็นกิจการในเครือในประเทศของบุคคลที่ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศในกรณีนำภาระผูกพันของกิจการในเครือมาหักกลบ(๗)ยกเว้นการจัดให้ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศที่ได้รับเป็นค่าบริการ เงินทดรองจ่ายแทนกิจการในเครือเพื่อค่าสินค้าหรือบริการและดอกเบี้ยอันเกิดจากเงินทดรองจ่ายดังกล่าว ในกรณีที่มีการนำเงินตราต่างประเทศข้างต้นหรือเงินบาทที่ได้รับแทนเงินตราต่างประเทศนั้นไปหักกลบกับคู่ค้าที่เป็นบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศหลายรายผ่านศูนย์หักกลบลบหนี้หรือศูนย์หักบัญชีในต่างประเทศโดยภาระผูกพันการชำระเงินที่จะนำมาหักกลบได้ต้องเป็นค่าสินค้าค่าบริการ เงินทดรองจ่ายแทนกิจการในเครือเพื่อค่าสินค้าหรือบริการและดอกเบี้ยอันเกิดจากเงินทดรองจ่ายดังกล่าวเท่านั้นและให้รวมถึงภาระผูกพันของกิจการในเครือในประเทศของบุคคลที่ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศนั้นด้วยโดยให้แสดงเอกสารหลักฐาน ดังต่อไปนี้(ก)หลักฐานแสดงยอดสุทธิของการหักกลบ และหลักฐานแสดงภาระผูกพันตามแต่ละกรณีที่กำหนดในข้อ๑๕(ข)หลักฐานหรือสัญญาที่แสดงการหักกลบผ่านศูนย์หักกลบลบหนี้หรือศูนย์หักบัญชีในต่างประเทศ(ค)รายงานการหักกลบลบหนี้ตามแบบที่เจ้าพนักงานกำหนด ซึ่งแสดงรายการภาระผูกพันตามที่กำหนด(ง)แบบรับทราบการแจ้งความประสงค์การหักกลบลบหนี้คู่ค้าหลายราย(จ)หลักฐานการเป็นกิจการในเครือในประเทศของบุคคลที่ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศในกรณีนำภาระผูกพันของกิจการในเครือมาหักกลบ(๘)[๑๗]ยกเว้นการจัดให้ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศที่ได้รับจากการกู้ยืมจากต่างประเทศ ในกรณีมีการนำเงินตราต่างประเทศข้างต้นไปลงทุนในตราสารในต่างประเทศหรือทำธุรกรรมตามที่กำหนดไว้ในข้อ๓ (๑) ถึง (๗) ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศและอนุพันธ์ ลงวันที่ ๒๓ พฤศจิกายน ๒๕๖๓ และที่แก้ไขเพิ่มเติม ในกรณีที่ไม่ใช่ผู้ลงทุนตามประกาศดังกล่าวให้ได้รับยกเว้นเฉพาะการลงทุนหรือทำธุรกรรมผ่านตัวแทนการลงทุนเท่านั้นทั้งนี้ บุคคลที่ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศต้องรายงานข้อมูลตามแบบและวิธีการที่เจ้าพนักงานกำหนดไว้ในประกาศดังกล่าวเพื่อการได้รับยกเว้นนั้นด้วยกรณีที่กำหนดตาม(๓) ถึง (๗) ในวรรคหนึ่ง ให้นิติบุคคลรับอนุญาตจัดให้บุคคลที่ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศยื่นแบบตามที่เจ้าพนักงานกำหนดเพื่อยกเว้นผ่อนผันการจัดให้ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศพร้อมเอกสารหลักฐานที่กำหนดในแต่ละกรณีและเมื่อนิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบจนพอใจว่าเป็นเอกสารที่แท้จริงและถูกต้องให้จัดทำสำเนาแบบดังกล่าวที่นิติบุคคลรับอนุญาตได้ลงนามรับรองแล้วมอบให้แก่บุคคลนั้นไว้เป็นหลักฐานนอกจากกรณี(๑) และ (๘) ในวรรคหนึ่ง ให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่กำหนดในข้อ๔๖ และ ๔๗ ด้วย[๑๘]ข้อ๑๑[๑๙] กรณีดังต่อไปนี้ เมื่อจัดให้ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศตามข้อ๒๐ แห่งกฎกระทรวง ฉบับที่ ๑๓ (พ.ศ. ๒๔๙๗)ออกตามความในพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน พุทธศักราช ๒๔๘๕และที่แก้ไขเพิ่มเติมแล้ว เจ้าพนักงานยกเว้นให้ไม่ต้องขายหรือฝากเงินตราต่างประเทศนั้นกับนิติบุคคลรับอนุญาตได้(๑)กรณีที่มีการโอนเงินตราต่างประเทศนั้นไปชำระให้แก่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ตามที่กำหนดในข้อ๑๕(๒)กรณีที่มีการโอนเงินตราต่างประเทศนั้นไปชำระยอดสุทธิที่เกิดจากการหักกลบกับคู่ค้าที่เป็นบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศหลายรายผ่านศูนย์หักกลบลบหนี้หรือศูนย์หักบัญชีในต่างประเทศโดยภาระผูกพันการชำระเงินที่จะนำมาหักกลบได้ต้องเป็นค่าสินค้าค่าบริการ เงินทดรองจ่ายแทนกิจการในเครือเพื่อค่าสินค้าหรือบริการ และดอกเบี้ยอันเกิดจากเงินทดรองจ่ายดังกล่าวเท่านั้น(๓)[๒๐]กรณีที่มีการโอนเงินตราต่างประเทศนั้นไปชำระให้แก่นิติบุคคลรับอนุญาตเพื่อชำระหนี้เงินตราต่างประเทศและค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องหรือเพื่อชำระเงินที่เกี่ยวกับการทำธุรกรรมอนุพันธ์ที่อ้างอิงตัวแปรต่างประเทศหรือชำระส่วนต่างที่เกี่ยวกับการทำธุรกรรมซื้อ ขาย หรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศทั้งนี้การยกเว้นตามวรรคหนึ่งให้รวมถึงกรณีการโอนเงินไปชำระแทนกิจการในเครือในประเทศของบุคคลที่ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ข้างต้นและให้สามารถแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่จัดให้ได้มานั้นกับนิติบุคคลรับอนุญาตก่อนจะชำระเพื่อวัตถุประสงค์ข้างต้นได้ด้วยการได้รับยกเว้นตามวรรคหนึ่งและวรรคสองให้นิติบุคคลรับอนุญาตจัดให้บุคคลที่ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศปฏิบัติเกี่ยวกับการแจ้งรายการในการทำธุรกรรมตามข้อ๔๔ และยื่นเอกสารหลักฐานตามแต่ละกรณีที่กำหนดไว้ในข้อ ๑๕ หรือข้อ ๑๖รวมถึงหลักฐานการเป็นกิจการในเครือในประเทศของบุคคลนั้นในกรณีชำระแทนกิจการในเครือและให้นิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบจนเป็นที่พอใจว่าเป็นเอกสารที่แท้จริงและถูกต้องตามวัตถุประสงค์ที่กำหนดในแต่ละกรณีแล้วจึงให้โอนเงินตราต่างประเทศตามการแจ้งรายการของบุคคลนั้นได้รวมถึงให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่กำหนดในข้อ ๔๔ ข้อ๔๖ และข้อ ๔๗ ด้วยข้อ ๑๑/๑[๒๑] กรณีขอยกเว้นตามข้อ ๒๐ แห่งกฎกระทรวงฉบับที่ ๑๓ (พ.ศ. ๒๔๙๗) ออกตามความในพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน พุทธศักราช๒๔๘๕ นอกเหนือจากที่กำหนดยกเว้นไว้ในข้อ ๑๐ และข้อ ๑๑ให้นิติบุคคลรับอนุญาตจัดให้บุคคลที่ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศยื่นคำขอต่อเจ้าพนักงานผ่านนิติบุคคลรับอนุญาตโดยเจ้าพนักงานจะพิจารณาอนุญาตจากเอกสารหลักฐาน ดังต่อไปนี้(๑)คำขออนุญาตพร้อมชี้แจงรายละเอียดที่เกี่ยวข้อง(๒)หลักฐานที่เกี่ยวข้องตามแต่กรณี(๓)หลักฐานแสดงตัวของผู้ขอในการนี้ให้นิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารหลักฐานก่อนส่งให้เจ้าพนักงานพิจารณาโดยเจ้าพนักงานอาจเรียกเอกสารหลักฐานเพิ่มเติมได้ในกรณีที่จำเป็นและให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามที่กำหนดในข้อ ๔๔ ข้อ ๔๖ และข้อ ๔๗ ทั้งนี้เจ้าพนักงานจะพิจารณาอนุญาตตามความจำเป็นและเหมาะสม[๒๒]ภาค ๔การซื้อ ขายแลกเปลี่ยน หรือโอนเงินตราต่างประเทศ ข้อ๑๒ เจ้าพนักงานอนุญาตให้บุคคลทั่วไปซื้อ ขาย แลกเปลี่ยน หรือโอนเงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้นและได้รับอนุญาตให้ประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศได้ข้อ ๑๓เจ้าพนักงานอนุญาตให้ผู้ส่งออกที่ได้รับเงินตราต่างประเทศค่าของที่ส่งออกและผู้ที่ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศในกรณีอื่น ๆ โอนเงินตราต่างประเทศดังกล่าวให้แก่นิติบุคคลที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้นและได้รับอนุญาตให้ประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศได้ข้อ๑๓/๑[๒๓]นิติบุคคลรับอนุญาตต้องปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่เจ้าพนักงานกำหนดไว้ในประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินว่าด้วยหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศของบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศซึ่งมิใช่ธนาคารรับอนุญาตหรือนิติบุคคลที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้นแต่ละประเภทในกรณีที่บุคคลที่ได้รับอนุญาตดังกล่าวขอซื้อ ขาย แลกเปลี่ยนหรือโอนเงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลรับอนุญาต เว้นแต่ในกรณีที่ไม่มีการกำหนดหลักเกณฑ์ไว้ในประกาศแต่ละประเภทดังกล่าวให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้หรือตามที่เจ้าพนักงานกำหนดเป็นอย่างอื่นข้อ ๑๔[๒๔] ในกรณีที่บุคคลในประเทศขอซื้อหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้เจ้าพนักงานอนุญาตและให้นิติบุคคลรับอนุญาตดำเนินการได้ตามวงเงินที่กำหนดในแต่ละกรณีเมื่อผู้ขอและนิติบุคคลรับอนุญาตได้ปฏิบัติตามข้อ๑๕ แล้ว(๑)เพื่อลงทุนหรือให้กู้ยืมแก่กิจการที่ต่างประเทศที่ไม่ได้ประกอบธุรกิจซื้อขายหลักทรัพย์ต่างประเทศโดยกิจการที่ต่างประเทศนั้นต้องประกอบธุรกิจจริงตามวัตถุประสงค์ของกิจการนั้นหรือตามที่แจ้งกับหน่วยงานที่กำกับดูแลดังนี้(ก)การส่งเงินโดยนิติบุคคลเพื่อลงทุนในกิจการที่ต่างประเทศซึ่งให้รวมถึงสาขาที่ต่างประเทศ โดยจัดตั้งหรือเข้าร่วมลงทุนโดยให้มีสัดส่วนการถือหุ้นหรือมีส่วนเป็นเจ้าของตั้งแต่ร้อยละ ๑๐ ขึ้นไปโดยสัดส่วนในกรณีการถือหุ้นให้นับต่อหนึ่งรายหรือเพื่อลงทุนหรือให้กู้ยืมแก่กิจการในเครือที่ต่างประเทศที่อยู่ในเครือเดียวกันกับผู้ขอซื้อหรือแลกเปลี่ยนไม่จำกัดจำนวน(ข)การส่งเงินโดยนิติบุคคลเพื่อให้กู้ยืมแก่กิจการที่ต่างประเทศที่นอกเหนือจาก (ก) เป็นจำนวนรวมทั้งสิ้นไม่เกินปีละ๕๐ ล้านดอลลาร์สหรัฐหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาด(ค)การส่งเงินโดยบุคคลธรรมดาเพื่อลงทุนในกิจการที่ต่างประเทศโดยจัดตั้งหรือเข้าร่วมลงทุนโดยให้มีสัดส่วนการถือหุ้นหรือมีส่วนความเป็นเจ้าของตั้งแต่ร้อยละ๑๐ ขึ้นไป โดยสัดส่วนในกรณีการถือหุ้นให้นับต่อหนึ่งรายหรือเพื่อให้กู้ยืมแก่กิจการที่ได้จัดตั้งหรือเข้าร่วมลงทุนดังกล่าวหรือเพื่อลงทุนหรือให้กู้ยืมแก่กิจการในเครือที่ต่างประเทศของกิจการดังกล่าวไม่จำกัดจำนวน(๒)เพื่อส่งเงินซึ่งเป็นกรรมสิทธิ์ของคนไทยที่ย้ายถิ่นฐานไปพำนักอยู่ต่างประเทศเป็นการถาวรหรือเพื่อส่งเงินไปให้ครอบครัวหรือญาติพี่น้องซึ่งมีถิ่นพำนักถาวรในต่างประเทศไม่จำกัดจำนวน ทั้งนี้ธุรกรรมดังกล่าวต้องไม่มีเหตุอันควรเชื่อได้ว่า เป็นการกระทำขึ้นเพื่อหลีกเลี่ยงคำพิพากษาหรือคำสั่งของศาลให้ยึดหรืออายัดทรัพย์สิน หรือหลีกเลี่ยงมิให้ต้องตกอยู่ภายใต้กฎหมายว่าด้วยการป้องกันและปราบปรามการฟอกเงินหรือเป็นการหลีกเลี่ยงหรือฉ้อโกงภาษี(๓)เพื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศ ซื้อสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศหรือชำระค่าใช้จ่ายในการตกแต่งอสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศของตนเองหรือครอบครัวอย่างใดอย่างหนึ่งหรือหลายอย่างรวมกันเป็นจำนวนไม่เกินปีละ๕๐ ล้านดอลลาร์สหรัฐหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาดต่อราย(๔)[๒๕]เพื่อส่งเงินให้เปล่าแก่บุคคลในต่างประเทศ เป็นจำนวนรวมไม่เกินปีละ ๕๐,๐๐๐ดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาดต่อราย ทั้งนี้ กรณีส่งเงินให้ครอบครัวหรือญาติพี่น้องซึ่งมีถิ่นพำนักถาวรในต่างประเทศหรือบริจาคให้แก่สาธารณประโยชน์มิใช่การส่งเงินให้เปล่าข้างต้นข้อ ๑๕[๒๖] นอกจากกรณีตามข้อ๑๘ ในการขายเงินตราต่างประเทศ นิติบุคคลรับอนุญาตต้องเรียกให้บุคคลผู้ขอซื้อเงินตราต่างประเทศแจ้งรายการในการทำธุรกรรมตามข้อ๔๔ และถือปฏิบัติในเรื่องเอกสารหลักฐานประกอบการขอซื้อในวันทำธุรกรรมตามหลักเกณฑ์ดังนี้(๑)[๒๗]กรณีบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศขอซื้อเงินตราต่างประเทศเพื่อชำระแก่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ เพื่อส่งเงินให้เปล่าแก่บุคคลในต่างประเทศหรือเพื่อฝากเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของตนให้ขายเงินตราต่างประเทศได้ โดยให้ยื่นเอกสารหลักฐานอันแสดงภาระผูกพันที่ต้องชำระ หลักฐานที่เกี่ยวข้องกับวัตถุประสงค์นั้นๆหรือถือปฏิบัติตามที่กำหนดไว้ในข้อ ๒๓ แล้วแต่กรณี(๒)กรณีบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศขอซื้อเงินตราต่างประเทศ ให้ขายเงินตราต่างประเทศได้โดยให้ยื่นเอกสารหลักฐานอันแสดงแหล่งที่มาของเงินบาทที่นำมาซื้อเงินตราต่างประเทศตามรายการที่ได้แจ้งไว้ในกรณีที่นิติบุคคลรับอนุญาตพิจารณาแล้วเห็นว่ามีเหตุผลและความจำเป็นนิติบุคคลรับอนุญาตอาจเรียกให้ผู้ขอซื้อเงินตราต่างประเทศยื่นเอกสารหลักฐานภายในวันครบกำหนดชำระเงินได้ทั้งนี้ให้นิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบจนเป็นที่พอใจว่าเอกสารนั้นแท้จริงและถูกต้องและให้ขายเงินตราต่างประเทศได้ตามความจำเป็นและเหมาะสมการขอซื้อเงินตราต่างประเทศที่มีจำนวนเงินต่ำกว่า ๒๐๐,๐๐๐ ดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาดให้นิติบุคคลรับอนุญาตขายเงินตราต่างประเทศได้และต้องเรียกให้บุคคลผู้ขอซื้อเงินตราต่างประเทศแจ้งรายการในการทำธุรกรรม โดยไม่ต้องเรียกให้ผู้ขอซื้อยื่นเอกสารหลักฐานประกอบการซื้อเงินตราต่างประเทศดังกล่าวทั้งนี้ นิติบุคคลรับอนุญาตอาจเรียกเอกสารหลักฐานเพิ่มเติมได้ตามที่เห็นสมควรวรรคห้า[๒๘](ยกเลิก)การขอซื้อเงินตราต่างประเทศในกรณีดังต่อไปนี้ให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ดังต่อไปนี้เพิ่มด้วย(๑)การขอซื้อเงินตราต่างประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ตามข้อ ๑๔ (๑) ที่มีจำนวนตั้งแต่ ๑๐ล้านดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาดให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกแบบรับทราบการแจ้งความประสงค์ที่ออกให้โดยเจ้าพนักงานประกอบด้วย(๒)การขอซื้อเงินตราต่างประเทศเพื่อชำระยอดสุทธิที่เกิดจากการหักกลบกับคู่ค้าที่เป็นบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศหลายรายผ่านศูนย์หักกลบลบหนี้หรือศูนย์หักบัญชีในต่างประเทศโดยภาระผูกพันที่จะนำมาหักกลบได้จะต้องเป็นค่าสินค้าค่าบริการ เงินทดรองจ่ายแทนกิจการในเครือเพื่อค่าสินค้าหรือบริการและดอกเบี้ยอันเกิดจากเงินทดรองจ่ายดังกล่าว ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกแบบตามที่เจ้าพนักงานกำหนดเพื่อยกเว้นการจัดให้ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศพร้อมเอกสารหลักฐานตามที่กำหนดในข้อ๖ (๖) หรือ ๑๐ (๗) ตามแต่กรณี(๓)[๒๙]การขอซื้อเงินตราต่างประเทศเพื่อชำระคืนเงินกู้สกุลเงินตราต่างประเทศที่กู้ยืมจากต่างประเทศและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องซึ่งได้นำเงินกู้นั้นไปลงทุนในตราสารในต่างประเทศหรือทำธุรกรรมตามที่กำหนดในข้อ ๓ (๑) ถึง (๗) ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศ และอนุพันธ์ลงวันที่ ๒๓ พฤศจิกายน ๒๕๖๓ และที่แก้ไขเพิ่มเติมให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกเอกสารหลักฐานแสดงการกู้ยืมเงิน และให้ถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ที่เกี่ยวกับเอกสารหลักฐานประกอบการขอซื้อเงินตราต่างประเทศตามแต่ละกรณีที่กำหนดในประกาศดังกล่าวสำหรับผู้ลงทุน หรือบุคคลรายย่อยที่ลงทุนผ่านตัวแทนการลงทุน ในทุกจำนวนเงินนิติบุคคลรับอนุญาตต้องดูแลให้การขอซื้อเงินตราต่างประเทศข้างต้นกระทำโดยบุคคลที่มีภาระการชำระเงินตามที่ปรากฏในหลักฐานหรือที่สอดคล้องกับหลักฐานเท่านั้น การขอซื้อเงินตราต่างประเทศโดยบุคคลอื่นที่มิใช่ผู้มีภาระให้นิติบุคคลรับอนุญาตดำเนินการได้ในกรณี ดังนี้(๑)การขอซื้อเงินตราต่างประเทศโดยบุคคลอื่นที่มิใช่ผู้มีภาระ ซึ่งกระทำในนามของผู้มีภาระโดยให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกหลักฐานการมอบอำนาจให้กระทำการแทนด้วย(๒) การขอซื้อเงินตราต่างประเทศที่ไม่ใช่เพื่อการชำระค่าทองคำโดยผู้ขอซื้อกระทำการแทนกิจการในเครือในประเทศซึ่งเป็นผู้มีภาระให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกหลักฐานการเป็นกิจการในเครือในประเทศประกอบด้วย(๓)การขอซื้อเงินตราต่างประเทศ โดยผู้ขอซื้อที่ทำหน้าที่เป็นตัวแทนชำระหรือรับชำระค่าสินค้าบริการให้แก่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศที่ไม่ใช่ผู้ประกอบธุรกิจโอนเงินระหว่างประเทศให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกหลักฐานแสดงการได้รับแต่งตั้งให้ทำหน้าที่เป็นตัวแทนชำระหรือรับชำระเงินดังกล่าวด้วยการชำระเงินให้แก่บุคคลในต่างประเทศที่มิใช่ผู้มีสิทธิรับเงินตามที่ปรากฏในหลักฐานหรือที่สอดคล้องกับหลักฐาน นิติบุคคลรับอนุญาตต้องเรียกคำสั่งของบุคคลข้างต้นซึ่งเป็นผู้มีสิทธิรับเงินดังกล่าวที่ให้บุคคลนั้นรับเงินแทนหรือหลักฐานที่เกี่ยวข้องด้วยผู้ขอซื้อเงินตราต่างประเทศสามารถที่จะเปลี่ยนแปลงแก้ไขธุรกรรมการซื้อเงินตราต่างประเทศนั้นได้เช่น ทำธุรกรรมใหม่เพื่อยกเลิกธุรกรรมเดิม หรือเพื่อขยายวันรับมอบส่งมอบเงินตราต่างประเทศโดยให้นิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบจนเป็นที่พอใจว่าไม่ได้เป็นไปเพื่อเก็งกำไรในอัตราแลกเปลี่ยนและสามารถหักกลบและรับ/จ่ายส่วนต่างเป็นเงินบาทหรือเงินตราต่างประเทศก็ได้ ทั้งนี้กรณีการเปลี่ยนแปลงแก้ไขธุรกรรมเพื่อยกเลิกหรือไม่ต่ออายุธุรกรรมซื้อเงินตราต่างประเทศต้องทำกับนิติบุคคลรับอนุญาตที่เป็นคู่สัญญาเดิมเท่านั้นและหากเป็นกรณีการต่ออายุธุรกรรมดังกล่าวให้เรียกเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องด้วยข้อ๑๕/๑[๓๐]บุคคลใดขอซื้อหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเพื่อชำระเงินลงทุนในตราสารในต่างประเทศและอนุพันธ์ ตามประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินว่าด้วยการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศและอนุพันธ์ของผู้ลงทุน หรือบุคคลรายย่อยให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ และเงื่อนไขที่กำหนดในประกาศดังกล่าวตามแต่กรณีข้อ๑๖[๓๑] บุคคลใดขอซื้อเงินตราต่างประเทศเพื่อชำระให้แก่นิติบุคคลรับอนุญาตเพื่อวัตถุประสงค์ ดังต่อไปนี้(๑)เพื่อชำระหนี้เงินตราต่างประเทศและค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้อง หรือ(๒) เพื่อชำระเงินที่เกี่ยวกับการทำธุรกรรมอนุพันธ์ที่อ้างอิงตัวแปรต่างประเทศในกรณีที่เป็นอนุพันธ์ที่อ้างอิงอัตราแลกเปลี่ยนให้ถือปฏิบัติตามหนังสือเวียนว่าด้วยการทำธุรกรรมที่เกี่ยวกับอนุพันธ์ที่อ้างอิงอัตราแลกเปลี่ยนด้วยหรือ(๓) เพื่อชำระเงินที่เกี่ยวกับการทำธุรกรรมซื้อ ขายหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ โดยให้ถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์การเปลี่ยนแปลงแก้ไขธุรกรรมดังกล่าวตามประกาศฉบับนี้ด้วยนิติบุคคลรับอนุญาตต้องเรียกให้บุคคลนั้นแจ้งรายการในการทำธุรกรรมตามข้อ๔๔ และถือปฏิบัติในเรื่องเอกสารหลักฐานอันแสดงภาระผูกพันที่ต้องชำระตามแต่กรณีในวันทำธุรกรรมในกรณีที่นิติบุคคลรับอนุญาตพิจารณาแล้วเห็นว่ามีเหตุผลและความจำเป็นนิติบุคคลรับอนุญาตอาจเรียกให้ผู้ขอซื้อเงินตราต่างประเทศยื่นเอกสารหลักฐานภายในวันครบกำหนดชำระเงินการขอซื้อเงินตราต่างประเทศข้างต้นต้องกระทำโดยบุคคลที่มีภาระการชำระเงินตามที่ปรากฏในหลักฐานหรือที่สอดคล้องกับหลักฐานเท่านั้น การขอซื้อเงินตราต่างประเทศโดยบุคคลอื่นที่มิใช่ผู้มีภาระให้นิติบุคคลรับอนุญาตดำเนินการได้ในกรณี ดังนี้(๑)การขอซื้อเงินตราต่างประเทศโดยบุคคลอื่นที่มิใช่ผู้มีภาระ ซึ่งกระทำในนามของผู้มีภาระโดยให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกหลักฐานการมอบอำนาจให้กระทำการแทนด้วย(๒) การขอซื้อเงินตราต่างประเทศโดยผู้ขอซื้อกระทำการแทนกิจการในเครือในประเทศซึ่งเป็นผู้มีภาระให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกหลักฐานการเป็นกิจการในเครือในประเทศด้วยผู้ขอซื้อเงินตราต่างประเทศสามารถที่จะเปลี่ยนแปลงแก้ไขธุรกรรมการซื้อเงินตราต่างประเทศนั้นได้เช่น ทำธุรกรรมใหม่เพื่อยกเลิกธุรกรรมเดิมหรือเพื่อขยายวันรับมอบส่งมอบเงินตราต่างประเทศ โดยให้นิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบจนเป็นที่พอใจว่าไม่ได้เป็นไปเพื่อเก็งกำไรในอัตราแลกเปลี่ยนและสามารถหักกลบและรับ/จ่ายส่วนต่างเป็นเงินบาทหรือเงินตราต่างประเทศได้ ทั้งนี้กรณีการเปลี่ยนแปลงแก้ไขธุรกรรมเพื่อยกเลิกหรือไม่ต่ออายุธุรกรรมการขอซื้อเงินตราต่างประเทศต้องทำกับนิติบุคคลรับอนุญาตที่เป็นคู่สัญญาเดิมเท่านั้นและหากเป็นกรณีการต่ออายุธุรกรรมดังกล่าว ให้เรียกเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องด้วยทั้งนี้ ให้นิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบจนเป็นที่พอใจว่าเป็นเอกสารหลักฐานที่แท้จริงและถูกต้องและให้ขายเงินตราต่างประเทศได้ตามความจำเป็นและเหมาะสมข้อ๑๗[๓๒] บุคคลใดขอแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจากสกุลเงินหนึ่งเป็นเงินตราต่างประเทศอีกสกุลเงินหนึ่งกับนิติบุคคลรับอนุญาตให้นิติบุคคลรับอนุญาตดำเนินการได้ทุกกรณี โดยไม่ต้องเรียกให้ผู้ขอยื่นเอกสารหลักฐานประกอบการขอแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศดังกล่าวสำหรับการชำระเงินตามธุรกรรมข้างต้นให้สามารถหักกลบและรับจ่ายส่วนต่างเป็นเงินบาทหรือเงินตราต่างประเทศได้เว้นแต่บุคคลดังกล่าวประสงค์จะรับมอบหรือส่งมอบเงินตราต่างประเทศเพื่อชำระภาระผูกพันที่ต้องชำระเป็นเงินตราต่างประเทศให้แก่บุคคลในต่างประเทศหรือนิติบุคคลรับอนุญาตเพื่อกรณีตามที่กำหนดในข้อ๑๕ และข้อ ๑๖ หรือเพื่อฝากเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของตนกับนิติบุคคลรับอนุญาตให้นิติบุคคลรับอนุญาตจัดให้บุคคลดังกล่าวรับมอบหรือส่งมอบเงินตราต่างประเทศได้โดยให้แสดงหลักฐานประกอบตามแต่กรณีที่กำหนดไว้ในข้อ ๑๕ หรือข้อ ๑๖หรือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ วิธีการ เงื่อนไข และวงเงินตามข้อ ๒๓ ตามแต่กรณีทั้งนี้ ให้สามารถชำระภาระผูกพันของกิจการในเครือในประเทศได้ด้วยโดยภาระผูกพันดังกล่าวจะต้องไม่ใช่เพื่อการชำระค่าทองคำและให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกหลักฐานการเป็นกิจการในเครือในประเทศประกอบด้วยข้อ ๑๘[๓๓] การขอซื้อหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่มีการรับมอบส่งมอบเงินตราต่างประเทศในกรณีดังต่อไปนี้ให้นิติบุคคลรับอนุญาตส่งเรื่องให้เจ้าพนักงานพิจารณาอนุญาตก่อนตามแต่ละกรณีดังนี้(๑) กรณีวัตถุประสงค์ตามข้อ ๑๔ (๑) (๓) และ (๔)แต่เกินวงเงินที่กำหนดไว้ หรือที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์และเงื่อนไขที่กำหนด(๒) กรณีเพื่อวัตถุประสงค์ ดังต่อไปนี้๑.ส่งเงินไปซื้อหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกับบุคคลในต่างประเทศ๒.ชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมอนุพันธ์ หรือวางเงินเป็นประกันที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมทางการเงิน เช่น การกู้ยืมเงินการยืมและให้ยืมหลักทรัพย์ (SecuritiesBorrowingand Lending) กับคู่สัญญาในต่างประเทศ๓.ส่งเงินเพื่อฝากเข้าบัญชีเงินฝากของตนเองในต่างประเทศ๔.[๓๔]ชำระเงินลงทุนในผลิตภัณฑ์ทางการเงิน เช่น ผลิตภัณฑ์ประกันชีวิตควบการลงทุน๕.ชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ดิจิทัลตามกฎหมายว่าด้วยการประกอบธุรกิจสินทรัพย์ดิจิทัลเว้นแต่เป็นการชำระเงินค่าโทเคนดิจิทัลให้แก่ผู้ถือครองที่เป็นบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศซึ่งต้องเป็นโทเคนดิจิทัลที่ออกและจำหน่ายในประเทศไทยโดยบริษัทจำกัดหรือบริษัทมหาชนจำกัดที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายไทยตามที่ได้รับอนุญาตจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์๖.ชำระค่าทองคำที่ไม่นำเข้า๗.[๓๕]ชำระคืนเงินกู้จากต่างประเทศที่ไม่นำเข้าประเทศและไม่ได้มีการนำเงินกู้นั้นไปชำระให้แก่บุคคลในต่างประเทศเพื่อกรณีตามที่กำหนดไว้ในข้อ๑๕ หรือเงินกู้ที่ได้รับยกเว้นการจัดให้ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศตามข้อ๑๐ (๘)๘.ส่งเงินที่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศกู้ยืมเงินบาทจากนิติบุคคลรับอนุญาตหรือบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศรวมถึงเงินที่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศได้รับจากการออกจำหน่ายพันธบัตรหรือหุ้นกู้เป็นเงินบาทในประเทศไทยเว้นแต่เป็นการส่งเงินที่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามและประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทยกู้ยืมเงินบาทจากบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศเพื่อการค้าหรือการลงทุนในประเทศไทยหรือในประเทศดังกล่าว๙.ชำระค่าใช้จ่ายบัตรเครดิต หรือบัตรเดบิต ที่เกิดจากการชำระเงินที่ไม่ใช่เพื่อกรณีตามที่กำหนดในข้อ๑๕ และข้อ ๑๖๑๐.[๓๖]ส่งเงินไปซื้อหลักทรัพย์ในต่างประเทศทั้งนี้ การส่งเงินหรือชำระเงินเพื่อวัตถุประสงค์ตาม๒. ถึง ๔. และ ๑๐. ไม่รวมถึงการส่งหรือชำระเงินเพื่อการลงทุนในตราสารในต่างประเทศหรือทำธุรกรรมภายใต้ขอบเขตและหลักเกณฑ์ตามประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินว่าด้วยการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศและอนุพันธ์[๓๗](๓)กรณีอื่นที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์และเงื่อนไขที่กำหนดตามข้อ ๑๕ และข้อ ๑๖ ทั้งนี้ในการยื่นขออนุญาตต่อเจ้าพนักงานตามวรรคหนึ่ง ให้นิติบุคคลรับอนุญาตจัดให้ผู้ขอซื้อหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศยื่นคำขอต่อเจ้าพนักงานผ่านนิติบุคคลรับอนุญาตโดยเจ้าพนักงานจะพิจารณาอนุญาตจากเอกสารหลักฐาน ดังต่อไปนี้(๑)คำขออนุญาตพร้อมชี้แจงรายละเอียดที่เกี่ยวข้อง(๒)หลักฐานที่เกี่ยวข้องตามแต่กรณี(๓)หลักฐานแสดงตัวของผู้ขอในการนี้ให้นิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารหลักฐานก่อนส่งให้เจ้าพนักงานพิจารณาโดยเจ้าพนักงานอาจเรียกเอกสารหลักฐานเพิ่มเติมได้ในกรณีที่จำเป็น เมื่อได้รับอนุญาตจากเจ้าพนักงานแล้วให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกให้บุคคลนั้นปฏิบัติเกี่ยวกับการแจ้งรายการในการทำธุรกรรมและให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามที่กำหนดในข้อ๔๔ และให้ขายหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศได้ไม่เกินจำนวนตามที่ได้รับอนุญาตจากเจ้าพนักงาน ทั้งนี้ เจ้าพนักงานจะพิจารณาตามความจำเป็นและเหมาะสมอนึ่งเจ้าพนักงานไม่อนุญาตให้นิติบุคคลรับอนุญาตรับทำธุรกรรมการส่งเงินจากการทำหน้าที่เป็นตัวแทนชำระหรือรับชำระคืนเงินกู้ยืมดอกเบี้ย และค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องให้แก่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศหรือส่งเงินจากการทำหน้าที่เป็นตัวแทนชำระหรือรับชำระเงินให้แก่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศที่ประกอบธุรกิจโอนเงินระหว่างประเทศข้อ ๑๙[๓๘] ในกรณีที่ส่วนราชการขอซื้อหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศหรือขอเปลี่ยนแปลงแก้ไขธุรกรรมการซื้อ แลกเปลี่ยนหรือขายเงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลรับอนุญาตให้นิติบุคคลรับอนุญาตขายหรือแลกเปลี่ยน หรือแก้ไขธุรกรรมดังกล่าวได้ทุกกรณีโดยไม่ต้องเรียกให้ยื่นเอกสารหลักฐานทั้งนี้ ให้เรียกให้ส่วนราชการนั้นปฏิบัติเกี่ยวกับการแจ้งรายการในการทำธุรกรรมตามข้อ๔๔ ด้วยข้อ๑๙/๑[๓๙]ผู้ขอขายเงินตราต่างประเทศสามารถที่จะเปลี่ยนแปลงแก้ไขธุรกรรมการขายเงินตราต่างประเทศนั้นได้ เช่น ทำธุรกรรมใหม่เพื่อยกเลิกธุรกรรมเดิมหรือเพื่อขยายวันรับมอบส่งมอบเงินตราต่างประเทศโดยให้นิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบจนเป็นที่พอใจว่าไม่ได้เป็นไปเพื่อเก็งกำไรในอัตราแลกเปลี่ยนและสามารถหักกลบและรับ/จ่ายส่วนต่างเป็นเงินบาทหรือเงินตราต่างประเทศก็ได้ ทั้งนี้ กรณีการเปลี่ยนแปลงแก้ไขธุรกรรมเพื่อยกเลิกหรือไม่ต่ออายุธุรกรรมการขายเงินตราต่างประเทศต้องทำกับนิติบุคคลรับอนุญาตที่เป็นคู่สัญญาเดิมเท่านั้นและหากเป็นกรณีการต่ออายุธุรกรรมดังกล่าวให้เรียกเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องด้วยข้อ ๒๐ ให้นิติบุคคลรับอนุญาตปฏิบัติเกี่ยวกับเอกสารหลักฐานและการรายงานการขายหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศตามที่กำหนดในข้อ๔๔ ถึง ข้อ ๔๗ภาค ๕บัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศ ข้อ ๒๑[๔๐] นิติบุคคลรับอนุญาตต้องปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่เจ้าพนักงานกำหนดไว้ในประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินว่าด้วยหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศของบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศซึ่งมิใช่ธนาคารรับอนุญาตหรือนิติบุคคลที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้นแต่ละประเภท ในกรณีที่บุคคลที่ได้รับอนุญาตดังกล่าวขอฝากหรือถอนเงินตราต่างประเทศในบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศเว้นแต่ในกรณีที่ไม่มีการกำหนดหลักเกณฑ์ไว้ในประกาศแต่ละประเภทดังกล่าว ให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้หรือตามที่เจ้าพนักงานกำหนดเป็นอย่างอื่นข้อ๒๑/๑[๔๑] (ยกเลิก)ข้อ๒๒[๔๒]ให้นิติบุคคลรับอนุญาตรับฝากเงินตราต่างประเทศจากนิติบุคคลรับอนุญาตได้ทุกกรณีโดยไม่จำกัดจำนวนข้อ๒๓[๔๓] ในการฝากเงินของบุคคลใดนอกจากที่กำหนดไว้ในข้อ๒๔ ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกให้ผู้ขอฝากปฏิบัติตามข้อ๔๔ และปฏิบัติให้ถูกต้องครบถ้วนตามขอบเขต หลักเกณฑ์ วิธีการ เงื่อนไข และวงเงินในการรับฝากดังนี้(๑) ให้รับฝากเงินตราต่างประเทศดังต่อไปนี้ เข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศได้โดยไม่ต้องจัดให้มีการยื่นเอกสารหลักฐานประกอบการทำธุรกรรมในทุกจำนวนเงิน และให้ถือปฏิบัติตามขอบเขตหลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวงเงิน สำหรับเงินที่รับฝากแต่ละประเภทด้วย(ก) เงินที่ได้รับมาจากต่างประเทศ โดยให้หมายความรวมถึงเงินที่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศซื้อ แลกเปลี่ยน หรือกู้ยืมจากนิติบุคคลรับอนุญาตและนำไปชำระหรือสั่งโอนให้แก่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศ ให้รับฝากได้ไม่จำกัดจำนวน(ข) เงินที่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศซื้อแลกเปลี่ยน หรือกู้ยืมจากนิติบุคคลรับอนุญาต ให้รับฝากได้ไม่จำกัดจำนวน(ค) เงินที่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศได้รับโอนจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศบัญชีอื่นให้รับฝากได้ ดังต่อไปนี้๑. เงินที่ได้รับโอนจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศบัญชีอื่นของตนหรือบัญชีของบุคคลอื่น ให้รับฝากได้ทุกกรณีโดยไม่จำกัดจำนวน๒. เงินที่ได้รับโอนจากนิติบุคคลรับอนุญาต หรือผู้ประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศที่ได้รับอนุญาตประเภทอื่นให้รับฝากได้ภายใต้ขอบเขตการประกอบธุรกิจแต่ละประเภทโดยไม่จำกัดจำนวน(๒) ให้รับฝากเงินสดเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศได้ โดยต้องไม่เกินขอบเขตหลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวงเงิน ดังต่อไปนี้(ก) ไม่เกินวันละ ๑๕,๐๐๐ ดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาดต่อผู้ฝากแต่ละราย(ข) ไม่เกินจำนวนตามที่ผู้ฝากยื่นเอกสารหลักฐานที่แสดงว่าเป็นการนำเงินตราต่างประเทศเข้ามาในประเทศหรือ(ค) ไม่เกินจำนวนตามที่ผู้ฝากยื่นเอกสารหลักฐานที่แสดงการได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศจากผู้ประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศภายใต้ขอบเขตการประกอบธุรกิจที่ได้รับอนุญาตในกรณีที่ผู้ฝากเป็นส่วนราชการ ให้ได้รับยกเว้นไม่ต้องปฏิบัติตามวรรคหนึ่ง(๑) และ (๒) และในกรณีที่ผู้ฝากเป็นองค์การของรัฐ องค์การของรัฐบาล และรัฐวิสาหกิจของประเทศไทยรวมทั้งข้าราชการที่ปฏิบัติงานในต่างประเทศ ให้ได้รับยกเว้นไม่ต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขในการฝากเงินสดตามวรรคหนึ่ง(๒) โดยยังต้องถือปฏิบัติตามที่กำหนดในข้อ ๔๔ ด้วยข้อ ๒๔[๔๔]ในการฝากเงินตราต่างประเทศของบุคคลดังต่อไปนี้ให้นิติบุคคลรับอนุญาตรับฝากเงินตราต่างประเทศได้ภายใต้ขอบเขตหลักเกณฑ์ วิธีการ เงื่อนไข และวงเงินที่กำหนดสำหรับเงินที่รับฝากแต่ละประเภทในวรรคสองและต้องเรียกให้ผู้ขอฝากปฏิบัติตามที่กำหนดไว้ในข้อ ๔๔ เฉพาะในส่วนที่เกี่ยวข้องด้วย(๑) สถานทูตต่างประเทศ (๒) ทบวงการชำนัญพิเศษแห่งองค์การสหประชาชาติ องค์การหรือสถาบันระหว่างประเทศหรือกลุ่มความร่วมมือระหว่างประเทศ ซึ่งได้รับเอกสิทธิ์และความคุ้มกันในประเทศไทยด้วย(๓) บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ โดยให้หมายความรวมถึงบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศที่ได้รับเอกสิทธิ์ทูตที่เป็นผู้เชี่ยวชาญหรือปฏิบัติภารกิจเพื่อองค์กรตาม (๑) และ (๒) ซึ่งได้รับเอกสิทธิ์และความคุ้มกันในประเทศไทยหรือที่เป็นเจ้าหน้าที่หรือพนักงานในองค์กรตาม (๑) และ (๒) หรือที่เข้ามาปฏิบัติงานในประเทศไทยให้นิติบุคคลรับอนุญาตรับฝากเงินตราต่างประเทศจากบุคคลตามวรรคหนึ่งได้ดังต่อไปนี้(๑) เงินตราต่างประเทศดังต่อไปนี้ ให้รับฝากได้ตามวงเงินที่กำหนดโดยไม่ต้องจัดให้มีการยื่นเอกสารหลักฐานประกอบการทำธุรกรรมในทุกจำนวนเงิน (ก) เงินที่ได้รับมาจากต่างประเทศโดยให้หมายความรวมถึงเงินที่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศซื้อ แลกเปลี่ยนหรือกู้ยืมจากนิติบุคคลรับอนุญาต และนำไปฝากเข้าบัญชีตนเองหรือนำไปชำระหรือสั่งโอนให้แก่บุคคลตามวรรคหนึ่งบุคคลอื่นให้รับฝากโดยไม่จำกัดจำนวน (ข) เงินที่บุคคลตามวรรคหนึ่งได้รับโอนจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศบัญชีอื่นให้รับฝากได้ ดังต่อไปนี้๑. เงินที่ได้รับโอนจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศบัญชีอื่นของตนหรือบัญชีของบุคคลอื่น ให้รับฝากได้ทุกกรณีโดยไม่จำกัดจำนวน๒. เงินที่ได้รับโอนจากนิติบุคคลรับอนุญาต หรือผู้ประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศที่ได้รับอนุญาตประเภทอื่นให้รับฝากได้ภายใต้ขอบเขตการประกอบธุรกิจแต่ละประเภทโดยไม่จำกัดจำนวน(ค) เงินที่บุคคลที่มีถิ่นอยู่ในประเทศชำระหรือสั่งโอนให้แก่บุคคลตามวรรคหนึ่งเพื่อวัตถุประสงค์ที่กำหนดในข้อ ๑๕ ให้รับฝากได้ตามจำนวนที่จะชำระหรือสั่งโอน(๒) เงินสด ให้รับฝากได้โดยให้นำความในข้อ ๒๓ (๒) มาใช้โดยอนุโลมข้อ๒๕[๔๕] (ยกเลิก)ข้อ๒๕/๑[๔๖](ยกเลิก)ข้อ๒๖[๔๗] การรับฝากเงินตราต่างประเทศนอกจากที่กำหนดในข้อ๒๓ และข้อ ๒๔ นิติบุคคลรับอนุญาตต้องส่งเรื่องให้เจ้าพนักงานพิจารณาอนุญาตก่อน โดยเจ้าพนักงานจะพิจารณาอนุญาตจากเอกสารหลักฐานดังต่อไปนี้(๑) คำขออนุญาตพร้อมชี้แจงรายละเอียดที่เกี่ยวข้อง(๒) หลักฐานที่เกี่ยวข้องตามแต่กรณี เช่น รายละเอียดและหลักฐานเอกสารแสดงภาระผูกพันหรือความจำเป็นที่ต้องใช้เงินในอนาคต(๓) หลักฐานแสดงตัวของผู้ขอ[๔๘]ในการนี้ให้นิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารหลักฐานก่อนส่งให้เจ้าพนักงานพิจารณาโดยเจ้าพนักงานอาจเรียกเอกสารหลักฐานเพิ่มเติมได้ในกรณีที่จำเป็น เมื่อได้รับอนุญาตจากเจ้าพนักงานแล้วให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกให้บุคคลนั้นปฏิบัติเกี่ยวกับการแจ้งรายการในการทำธุรกรรมและให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามที่กำหนดในข้อ๔๔ โดยให้นิติบุคคลรับอนุญาตรับฝากเงินตราต่างประเทศได้ไม่เกินจำนวนตามที่ได้รับอนุญาตจากเจ้าพนักงาน ทั้งนี้ เจ้าพนักงานจะพิจารณาอนุญาตตามความจำเป็นและเหมาะสมข้อ๒๗[๔๙] (ยกเลิก)ข้อ๒๘[๕๐] ในการจ่ายดอกเบี้ยสำหรับเงินฝากที่เป็นเงินตราต่างประเทศให้นิติบุคคลรับอนุญาตจ่ายเป็นเงินตราหรือเงินตราต่างประเทศสกุลที่ฝากข้อ๒๙[๕๑] ในการถอนเงินตราต่างประเทศจากบัญชีเงินฝากเพื่อวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกให้ผู้ขอถอนปฏิบัติเกี่ยวกับการแจ้งรายการในการทำธุรกรรมตามข้อ ๔๔ และถือปฏิบัติให้ถูกต้องครบถ้วนตามขอบเขต หลักเกณฑ์วิธีการ เงื่อนไข และวงเงินในการถอนเงินในแต่ละวัตถุประสงค์ด้วย(๑) เพื่อชำระให้แก่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศและส่งเงินให้เปล่าแก่บุคคลในต่างประเทศตามที่กำหนดในข้อ๑๕ โดยให้ยื่นเอกสารหลักฐานตามแต่ละกรณีที่กำหนดไว้ในข้อ ๑๕ และให้ถอนเงินได้ไม่เกินจำนวนตามเอกสารหลักฐาน ทั้งนี้ ให้รวมถึงการชำระแทนกิจการในเครือในประเทศของผู้ขอถอนนั้นโดยต้องแสดงหลักฐานการเป็นกิจการในเครือในประเทศของผู้ขอถอนด้วย(๒) เพื่อฝากเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศดังต่อไปนี้ ให้ถอนได้ไม่จำกัดจำนวนโดยไม่ต้องจัดให้มีการยื่นเอกสารหลักฐานประกอบการทำธุรกรรมในทุกจำนวนเงิน(ก) เพื่อฝากเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของนิติบุคคลรับอนุญาตหรือผู้ประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศที่ได้รับอนุญาตประเภทอื่น ให้ทำได้ภายใต้ขอบเขตการประกอบธุรกิจแต่ละประเภทตามที่ได้รับอนุญาต ทั้งนี้ ให้รวมถึงการชำระแทนกิจการในเครือในประเทศของผู้ขอถอนนั้นด้วย(ข) เพื่อฝากเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศบัญชีอื่นของตนหรือบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศบุคคลอื่น(๓) เพื่อขายให้แก่นิติบุคคลรับอนุญาต ให้ถอนได้ไม่จำกัดจำนวน โดยไม่ต้องจัดให้มีการยื่นเอกสารหลักฐานประกอบการทำธุรกรรมในทุกจำนวนเงินในการดำเนินการตามวรรคหนึ่ง ให้สามารถแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลรับอนุญาตก่อนดำเนินการเพื่อวัตถุประสงค์ข้างต้นได้ในกรณีที่ผู้ขอถอนเงินตราต่างประเทศเป็นส่วนราชการ ให้ถอนเงินตราต่างประเทศดังกล่าวได้ทุกกรณีโดยไม่จำกัดจำนวนและไม่ต้องจัดให้มีการยื่นเอกสารหลักฐานประกอบการทำธุรกรรมในทุกจำนวนเงิน และให้ถือปฏิบัติตามที่กำหนดในข้อ๔๔ ด้วยทั้งนี้ การถอนเงินจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศต้องไม่เป็นการถอนเงินสดเพื่อนำมาใช้ในประเทศไทยข้อ๒๙/๑[๕๒] (ยกเลิก)ข้อ๓๐[๕๓] ในการถอนเงินตราต่างประเทศจากบัญชีเงินฝากของบุคคลที่กำหนดในข้อ๒๔ ให้สามารถดำเนินการได้โดยไม่ต้องปฏิบัติตามข้อ ๒๙ และให้ถอนได้ทุกกรณีโดยไม่จำกัดจำนวนและไม่ต้องจัดให้ยื่นเอกสารหลักฐานประกอบการทำธุรกรรมในทุกจำนวนเงินทั้งนี้ ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกให้บุคคลดังกล่าวปฏิบัติตามข้อ๔๔ เฉพาะในส่วนที่เกี่ยวข้องด้วยข้อ ๓๑[๕๔] การถอนเงินตราต่างประเทศนอกจากที่กำหนดในข้อ๒๙ และข้อ ๓๐ รวมถึงการถอนเพื่อวัตถุประสงค์หรือกรณีที่กำหนดให้ต้องขออนุญาตตามข้อ๑๘ นิติบุคคลรับอนุญาตต้องส่งเรื่องให้เจ้าพนักงานพิจารณาอนุญาตก่อนดำเนินการให้ถอนเงินโดยเจ้าพนักงานจะพิจารณาอนุญาตจากเอกสารหลักฐาน ดังต่อไปนี้(๑) คำขออนุญาตพร้อมชี้แจงเหตุผลความจำเป็นและรายละเอียดที่เกี่ยวข้อง(๒) หลักฐานที่เกี่ยวข้องตามแต่กรณี เช่น รายละเอียดและหลักฐานเอกสารแสดงภาระผูกพันหรือความจำเป็นที่ต้องใช้เงินในอนาคต(๓) หลักฐานแสดงตัวของผู้ขอในการนี้ ให้นิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารหลักฐานก่อนส่งให้เจ้าพนักงานพิจารณา โดยเจ้าพนักงานอาจเรียกเอกสารหลักฐานเพิ่มเติมได้ในกรณีที่จำเป็นเมื่อได้รับอนุญาตจากเจ้าพนักงานแล้ว ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกให้บุคคลนั้นปฏิบัติเกี่ยวกับการแจ้งรายการในการทำธุรกรรมและให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามที่กำหนดในข้อ๔๔ โดยให้นิติบุคคลรับอนุญาตดำเนินการถอนเงินตราต่างประเทศได้ไม่เกินจำนวนตามที่ได้รับอนุญาตเจ้าพนักงานทั้งนี้ เจ้าพนักงานจะพิจารณาอนุญาตตามความจำเป็นและเหมาะสมข้อ ๓๒[๕๕] (ยกเลิก)ข้อ๓๓[๕๖] (ยกเลิก)ข้อ๓๔[๕๗] ให้นิติบุคคลรับอนุญาตปฏิบัติเกี่ยวกับเอกสารหลักฐานและการรายงานการรับฝากหรือถอนเงินตราต่างประเทศตามที่กำหนดในข้อ๔๔ ถึง ข้อ ๔๗ทั้งนี้ นิติบุคคลรับอนุญาตต้องดูแลไม่ให้การรับฝากการถอน หรือการใช้บัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศเป็นไปเพื่อการเก็งกำไรอัตราแลกเปลี่ยน หรือเป็นการใช้เพื่อประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศโดยไม่ได้รับอนุญาตหรือเกินกว่าขอบเขตที่ได้รับอนุญาตหรือเพื่อหลีกเลี่ยงการยื่นขออนุญาตประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศ[๕๘]ข้อ๓๔/๑[๕๙] (ยกเลิก)ภาค ๖บัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ ข้อ ๓๕[๖๐] ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเปิดบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศได้เฉพาะเพื่อการลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารทางการเงินอื่นเพื่อการค้าการลงทุนกับประเทศเพื่อนบ้าน และเพื่อวัตถุประสงค์ทั่วไปข้อ ๓๕/๑[๖๑]การรับฝากเงินบาทเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อการลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารทางการเงินอื่น(Non-resident Baht Account for Securities : NRBS)ให้รับฝากได้ในกรณี ดังต่อไปนี้(๑)เงินบาทค่าของเงินตราต่างประเทศที่ส่งเข้ามาจากต่างประเทศหรือที่ถอนจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ(๒)เงินบาทที่โอนมาจากบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อการลงทุนในหลักทรัพย์หรือตราสารทางการเงินอื่นบัญชีอื่น(๓)เงินบาทที่ได้รับชำระที่เกี่ยวข้องกับการลงทุน ดังต่อไปนี้(ก) เงินบาทจ่ายเพื่อวัตถุประสงค์ตามที่ระบุในข้อ ๑๑ของประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง คำสั่งรัฐมนตรีให้ไว้แก่ตัวแทนรับอนุญาตลงวันที่ ๓๑ มีนาคม ๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติมที่เป็นเงินที่ได้รับชำระที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมอนุพันธ์ทางการเงินที่ซื้อขายในศูนย์ซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้าหรือเงินที่ได้รับชำระที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารทางการเงินอื่น(ข)เงินที่ได้รับชำระที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมอนุพันธ์ทางการเงินที่อ้างอิงอัตราดอกเบี้ยหรือดัชนีอัตราดอกเบี้ยที่เกี่ยวข้องกับเงินบาทที่ทำกับนิติบุคคลรับอนุญาตการถอนเงินบาทจากบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อการลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารทางการเงินอื่นให้นิติบุคคลรับอนุญาตดำเนินการให้ได้ในกรณี ดังต่อไปนี้(๑) ชำระการลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารทางการเงินอื่นและชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนดังกล่าว(๒)โอนเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อวัตถุประสงค์การลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารทางการเงินอื่นบัญชีอื่น(๓)ชำระเงินที่เกี่ยวกับธุรกรรมอนุพันธ์ทางการเงิน(๔)ซื้อเงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลรับอนุญาตข้อ ๓๕/๒[๖๒] การรับฝากเงินบาทเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อการค้าการลงทุนกับประเทศเพื่อนบ้าน(Special Non-resident Baht Account : SNRBA) ให้รับฝากได้เฉพาะกรณีสาขาธนาคารพาณิชย์ไทยที่ตั้งอยู่ในประเทศสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามสาธารณรัฐประชาชนจีน (เฉพาะมณฑลยูนนาน) และประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทย โดยให้สาขาธนาคารพาณิชย์ไทยมีบัญชีดังกล่าวกับสำนักงานใหญ่หรือสาขาของธนาคารพาณิชย์นั้นที่ตั้งอยู่ในประเทศไทยเพียง๑ บัญชี ในกรณีดังต่อไปนี้(๑)เงินบาทค่าของเงินตราต่างประเทศที่ส่งเข้ามาจากต่างประเทศหรือที่ถอนจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ(๒)เงินบาทที่โอนมาจากบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อการค้าการลงทุนกับประเทศเพื่อนบ้านบัญชีอื่น(๓) เงินบาทที่จ่ายเพื่อวัตถุประสงค์ตามที่ระบุในข้อ ๑๑ของประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง คำสั่งรัฐมนตรีให้ไว้แก่ตัวแทนรับอนุญาตลงวันที่ ๓๑ มีนาคม ๒๕๔๗(๔)เงินบาทที่กู้ยืมจากนิติบุคคลรับอนุญาต(๕)[๖๓] เงินบาทที่ธนาคารในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามสาธารณรัฐประชาชนจีน (เฉพาะมณฑลยูนนาน) และประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทยซึ่งเป็นเจ้าของบัญชีได้รับจากการทำธุรกรรมทางการเงินกับนิติบุคคลรับอนุญาต(๖)[๖๔] เงินบาทที่ธนาคารในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามสาธารณรัฐประชาชนจีน (เฉพาะมณฑลยูนนาน) และประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทยซึ่งเป็นเจ้าของบัญชีส่งหรือนำเข้ามาจากประเทศดังกล่าวการถอนเงินบาทจากบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อการค้าการลงทุนกับประเทศเพื่อนบ้าน ให้นิติบุคคลรับอนุญาตดำเนินการให้ได้ในกรณีดังต่อไปนี้(๑)ชำระธุรกรรมการค้าการลงทุนในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนาม สาธารณรัฐประชาชนจีน(เฉพาะมณฑลยูนนาน) และประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทย(๒)ชำระค่าสินค้าและบริการจากประเทศไทย(๓)โอนเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อการค้าการลงทุนกับประเทศเพื่อนบ้านบัญชีอื่น(๔)แลกเปลี่ยนเป็นเงินตราต่างประเทศผ่านธุรกรรม Swapกับนิติบุคคลรับอนุญาต ในกรณีที่ถอนเพื่อวัตถุประสงค์นอกเหนือจาก (๑) ถึง (๓)(๕)[๖๕] ส่งหรือนำเงินบาทที่เป็นธนบัตรหรือเหรียญกษาปณ์ออกนอกประเทศโดยธนาคารซึ่งเป็นเจ้าของบัญชีกลับไปยังประเทศที่ธนาคารนั้นตั้งอยู่ข้อ ๓๕/๓[๖๖]การรับฝากเงินบาทเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ทั่วไป(Non-resident Baht Account : NRBA) ให้รับฝากได้ในกรณี ดังต่อไปนี้(๑)เงินบาทค่าของเงินตราต่างประเทศที่ส่งเข้ามาจากต่างประเทศหรือที่ถอนจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ(๒)เงินบาทที่โอนมาจากบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ทั่วไปบัญชีอื่น(๓)เงินบาทที่จ่ายเพื่อวัตถุประสงค์ตามที่ระบุในข้อ ๑๑ ของประกาศกระทรวงการคลังเรื่อง คำสั่งรัฐมนตรีให้ไว้แก่ตัวแทนรับอนุญาต ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม พ.ศ. ๒๕๔๗และที่แก้ไขเพิ่มเติมที่ไม่ใช่เงิน ดังต่อไปนี้(ก)เงินที่ได้รับชำระที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมอนุพันธ์ทางการเงินที่ซื้อขายในศูนย์ซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้าหรือเงินที่ได้รับชำระที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารทางการเงินอื่นทั้งนี้ให้นิติบุคคลรับอนุญาตรับฝากเงินที่ชำระคืนเงินลงทุนในหุ้นที่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศลงทุนในสัดส่วนตั้งแต่ร้อยละ๑๐ ขึ้นไปรวมทั้งผลตอบแทนและเงินที่ได้รับชำระที่เกี่ยวข้องกับเงินลงทุนดังกล่าวได้(ข)เงินลงทุนหรือเงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่ต่างประเทศตามข้อ ๑๔ (๑)เงินที่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเฉพาะที่เป็นนิติบุคคลได้รับจากการเสนอขายหลักทรัพย์หรือใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหลักทรัพย์ของตนซึ่งจดหรือจะจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยทั้งนี้ให้นิติบุคคลรับอนุญาตรับฝากเงินตามวรรคหนึ่งเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ทั่วไปของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามและประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทยได้โดยเงินที่รับฝากจะต้องเป็นไปตามเงื่อนไข ดังต่อไปนี้๑.เป็นเงินลงทุนหรือเงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่อยู่ในประเทศสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามและประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทยซึ่งกิจการที่ได้รับการลงทุนหรือกิจการที่กู้ยืมดังกล่าวจะต้องนำเงินไปใช้เพื่อการค้าหรือการลงทุนในประเทศไทยหรือในประเทศดังกล่าวหรือ๒.เป็นเงินที่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามและประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทยได้รับจากการเสนอขายหลักทรัพย์ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหลักทรัพย์ซึ่งเงินดังกล่าวจะต้องนำไปใช้เพื่อการค้าหรือการลงทุนในประเทศไทยหรือในประเทศดังกล่าว(๔)เงินที่ได้รับชำระที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมอนุพันธ์ทางการเงินที่อ้างอิงอัตราดอกเบี้ยหรือดัชนีอัตราดอกเบี้ยที่เกี่ยวข้องกับเงินบาทที่ทำกับนิติบุคคลรับอนุญาต(๕)เงินบาทที่เป็นสินเชื่อที่ได้รับจากนิติบุคคลรับอนุญาต(๖)[๖๗] เงินบาทที่ธนาคารในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามสาธารณรัฐประชาชนจีน (เฉพาะมณฑลยูนนาน) และประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทยซึ่งเป็นเจ้าของบัญชีได้รับจากการทำธุรกรรมทางการเงินกับนิติบุคคลรับอนุญาต(๗)[๖๘] เงินบาทที่ธนาคารในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามสาธารณรัฐประชาชนจีน (เฉพาะมณฑลยูนนาน) และประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทยซึ่งเป็นเจ้าของบัญชีส่งหรือนำเข้ามาจากประเทศดังกล่าวการถอนเงินบาทจากบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ทั่วไปให้นิติบุคคลรับอนุญาตดำเนินการให้ได้ทุกกรณียกเว้นกรณีดังต่อไปนี้(๑)ชำระการลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารทางการเงินอื่นทั้งนี้ให้นิติบุคคลรับอนุญาตถอนเพื่อชำระเงินลงทุนในหุ้นที่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศลงทุนในสัดส่วนตั้งแต่ร้อยละ ๑๐ ขึ้นไปและชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนดังกล่าวได้(๒)โอนเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อการลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารทางการเงินอื่นหรือบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อการค้าการลงทุนกับประเทศเพื่อนบ้าน(๓) ชำระเงินที่เกี่ยวกับการลงทุนในธุรกรรมอนุพันธ์ทางการเงินที่ซื้อขายในศูนย์ซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้าข้อ ๓๖[๖๙] การรับฝากเงินในแต่ละกรณีที่ระบุในข้อ๓๕/๑ และ ๓๕/๓ แห่งประกาศนี้ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกเอกสารหลักฐานดังนี้(๑)กรณีเงินบาทค่าของเงินตราต่างประเทศที่ส่งเข้ามาจากต่างประเทศหรือที่ถอนจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศให้เรียกเอกสารหลักฐานที่แสดงการขายเงินตราต่างประเทศ(๒)กรณีเงินบาทที่จ่ายเพื่อวัตถุประสงค์ตามที่ระบุในข้อ ๑๑ ของประกาศกระทรวงการคลังเรื่อง คำสั่งรัฐมนตรีให้ไว้แก่ตัวแทนรับอนุญาต ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม พ.ศ. ๒๕๔๗และที่แก้ไขเพิ่มเติม ให้เรียกเอกสารหลักฐานตามที่กำหนดไว้ในข้อ ๑๕ของประกาศฉบับนี้(๓)กรณีเงินที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมอนุพันธ์ทางการเงินที่อ้างอิงอัตราดอกเบี้ยหรือดัชนีอัตราดอกเบี้ยที่เกี่ยวข้องกับเงินบาทที่ทำกับนิติบุคคลรับอนุญาต ให้เรียกเอกสารแสดงการทำธุรกรรมอนุพันธ์ดังกล่าวตามแต่กรณี(๔)กรณีเงินบาทที่เป็นสินเชื่อที่ได้รับจากนิติบุคคลรับอนุญาต ให้เรียกสำเนาสัญญาเงินกู้หรือเอกสารการรับสินเชื่อ(๕)[๗๐] กรณีเงินบาทที่ธนาคารในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามสาธารณรัฐประชาชนจีน (เฉพาะมณฑลยูนนาน) และประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทยซึ่งเป็นเจ้าของบัญชีได้รับจากการทำธุรกรรมทางการเงินกับนิติบุคคลรับอนุญาตให้เรียกเอกสารหลักฐานการทำธุรกรรมทางการเงินกับนิติบุคคลรับอนุญาต(๖)[๗๑] กรณีเงินบาทที่ธนาคารในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามสาธารณรัฐประชาชนจีน (เฉพาะมณฑลยูนนาน) และประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทยซึ่งเป็นเจ้าของบัญชีส่งหรือนำเข้ามาจากประเทศดังกล่าว ให้เรียกเอกสารใบสำแดงการนำเงินบาทเข้ามาในประเทศที่พนักงานเจ้าหน้าที่ศุลกากรประทับตราและลงชื่อแล้วการถอนเงินในแต่ละกรณีที่ระบุในข้อ๓๕/๑ และ ๓๕/๓ แห่งประกาศนี้ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกให้ผู้ถอนยื่นเอกสารหลักฐาน ดังนี้(๑)กรณีชำระการลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารทางการเงินอื่นและชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนดังกล่าวให้เรียกหลักฐานการซื้อหลักทรัพย์และตราสารทางการเงินอื่นหรือเอกสารเรียกเก็บเงินที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนดังกล่าว(๒)กรณีชำระเงินที่เกี่ยวกับธุรกรรมอนุพันธ์ทางการเงินให้เรียกเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวกับการทำธุรกรรมอนุพันธ์ทางการเงิน เช่นสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน หรือหนังสือรับรองจากนายหน้าซื้อขายล่วงหน้า(๓)กรณีชำระคืนเงินกู้ยืมจากนิติบุคคลรับอนุญาตให้เรียกสำเนาสัญญาเงินกู้หรือเอกสารการรับสินเชื่อ(๔)[๗๒]กรณีเงินบาทตามข้อ ๓๕/๓ วรรคสอง ยกเว้นกรณีถอนเพื่อโอนไปยังบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ทั่วไปบัญชีอื่นหรือกรณีถอนเพื่อซื้อเงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลรับอนุญาตให้เรียกเอกสารที่เกี่ยวข้องตามแต่กรณีข้อ๓๖/๑[๗๓] (ยกเลิก)ข้อ ๓๗[๗๔] ให้นิติบุคคลรับอนุญาตรับเงินบาทของบุคคลที่ระบุต่อไปนี้เข้าบัญชีเงินฝากได้โดยไม่ต้องปฏิบัติตามข้อ๓๕ ข้อ ๓๕/๑ ข้อ ๓๕/๓ ข้อ ๓๖ และข้อ ๔๗(๑)สถานทูตต่างประเทศ ทบวงการชำนัญพิเศษแห่งองค์การสหประชาชาติองค์การหรือสถาบันระหว่างประเทศ ที่ตั้งอยู่ในประเทศไทย(๒)คนสัญชาติไทยที่ไปอยู่ต่างประเทศไม่ต่ำกว่า ๑ ปี(๓)บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทยและมิได้ประกอบธุรกิจการธนาคารข้อ ๓๘[๗๕] การรับเงินบาทเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศในกรณีอื่นนอกจากที่ระบุในข้อ๑๖ แห่งประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง คำสั่งรัฐมนตรีให้ไว้แก่ตัวแทนรับอนุญาตลงวันที่ ๓๑ มีนาคม ๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติม และข้อ ๓๕ แห่งประกาศนี้ ให้นิติบุคคลรับอนุญาตจัดให้ผู้ฝากยื่นคำขอพร้อมเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องต่อเจ้าพนักงานผ่านนิติบุคคลรับอนุญาตก่อนในการนี้ให้นิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารหลักฐานก่อนส่งให้เจ้าพนักงานพิจารณาโดยเจ้าพนักงานอาจเรียกเอกสารหลักฐานเพิ่มเติมได้ในกรณีที่จำเป็น เมื่อได้รับอนุญาตจากเจ้าพนักงานแล้วให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามที่กำหนดในข้อ ๔๖ และข้อ ๔๗ และให้รับฝากเงินบาทเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศได้ไม่เกินจำนวนตามที่ได้รับอนุญาตจากเจ้าพนักงาน ทั้งนี้เจ้าพนักงานจะพิจารณาอนุญาตตามความจำเป็นและเหมาะสมข้อ ๓๙การโอนเงินบาทผ่านบัญชีของธนาคารที่เปิดไว้ระหว่างสำนักงานใหญ่กับสาขาในต่างประเทศในลักษณะบัญชีหักกลบลบหนี้จะต้องกระทำเฉพาะการโอนเงินที่เป็นการชำระระหว่างสาขาธนาคารในต่างประเทศกับสำนักงานใหญ่เท่านั้นส่วนการโอนเงินบาทผ่านบัญชีของธนาคารที่เป็นการชำระเงินของลูกค้าในการทำธุรกรรมระหว่างประเทศจะต้องกระทำผ่านบัญชีที่เปิดไว้ในรูปบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเท่านั้นและการรับเงินเข้าและการถอนเงินจากบัญชีจะต้องเป็นไปตามข้อ ๑๖แห่งประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง คำสั่งรัฐมนตรีให้ไว้แก่ตัวแทนรับอนุญาต ลงวันที่๓๑ มีนาคม ๒๕๔๗ และ ข้อ ๓๕ ถึง ข้อ ๓๘ แห่งประกาศนี้ข้อ๓๙/๑[๗๖] นิติบุคคลรับอนุญาตต้องปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่เจ้าพนักงานกำหนดไว้ในประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินว่าด้วยหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศของบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศซึ่งมิใช่ธนาคารรับอนุญาตหรือนิติบุคคลที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้นแต่ละประเภทในกรณีบุคคลที่ได้รับอนุญาตดังกล่าวขอฝากหรือถอนเงินในบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเว้นแต่ในกรณีที่ไม่มีการกำหนดหลักเกณฑ์ไว้ในประกาศแต่ละประเภทดังกล่าวให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้หรือตามที่เจ้าพนักงานกำหนดเป็นอย่างอื่นภาค ๗การกู้ยืมเงินตราต่างประเทศ ข้อ ๔๐เจ้าพนักงานอนุญาตให้นิติบุคคลที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้นและได้รับอนุญาตให้ประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศให้กู้ยืมเงินตราต่างประเทศได้ข้อ๔๐/๑[๗๗] นิติบุคคลรับอนุญาตต้องปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่เจ้าพนักงานกำหนดไว้ในประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินว่าด้วยหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศของผู้ที่ได้รับอนุญาตให้ประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศซึ่งมิใช่ธนาคารรับอนุญาตหรือนิติบุคคลที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้นแต่ละประเภทในกรณีบุคคลที่ได้รับอนุญาตดังกล่าวขอกู้ยืมหรือขอรับสินเชื่อรูปแบบอื่นเป็นเงินตราต่างประเทศจากนิติบุคคลรับอนุญาตเว้นแต่ในกรณีที่ไม่มีการกำหนดหลักเกณฑ์ไว้ในประกาศแต่ละประเภทดังกล่าวให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้หรือตามที่เจ้าพนักงานกำหนดเป็นอย่างอื่นข้อ ๔๑บุคคลใดนอกจากบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศขอกู้ยืมหรือขอรับสินเชื่อรูปแบบอื่นเป็นเงินตราต่างประเทศจากนิติบุคคลรับอนุญาตให้กระทำได้เพื่อวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้(๑)[๗๘] เพื่อวัตถุประสงค์ตามที่กำหนดในข้อ๑๕ โดยยื่นเอกสารหลักฐานตามแต่ละกรณีที่กำหนดไว้ในข้อ ๑๕(๒)[๗๙] เพื่อขายให้นิติบุคคลรับอนุญาต(๓)[๘๐] เพื่อชำระหนี้เงินตราต่างประเทศและค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องหรือเพื่อชำระเงินที่เกี่ยวกับธุรกรรมอนุพันธ์ที่อ้างอิงตัวแปรต่างประเทศหรือเพื่อชำระเงินที่เกี่ยวกับการทำธุรกรรมซื้อ ขายหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ให้แก่นิติบุคคลรับอนุญาตโดยยื่นเอกสารหลักฐานตามแต่ละกรณีที่กำหนดไว้ในข้อ ๑๖(๔)[๘๑]เพื่อฝากเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศตามข้อ ๒๓เมื่อนิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบจนเป็นที่พอใจว่าเอกสารหลักฐานวรรคหนึ่งแท้จริงและถูกต้องและเป็นการกู้ยืมเงินเพื่อวัตถุประสงค์ตามที่แจ้งไว้ให้นิติบุคคลรับอนุญาตให้กู้ยืมเงินตราต่างประเทศได้ โดยต้องเรียกให้บุคคลดังกล่าวทำสัญญาเงินกู้หรือเอกสารการรับสินเชื่อไว้เป็นหลักฐานในกรณีที่ผู้ขอกู้เงินตราต่างประเทศเป็นส่วนราชการให้นิติบุคคลรับอนุญาตไม่ต้องเรียกเอกสารหลักฐานและให้กู้ยืมเงินตราต่างประเทศดังกล่าวได้ทุกกรณี[๘๒]ทั้งนี้ ให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่กำหนดในข้อ๔๔/๑ ข้อ ๔๖ และข้อ ๔๗ ด้วย แล้วแต่กรณี[๘๓]ข้อ ๔๒[๘๔] ในการให้กู้ยืมเงินตราต่างประเทศแก่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่กำหนดในข้อ๔๖ และข้อ ๔๗ข้อ๔๒/๑[๘๕] นิติบุคคลรับอนุญาตต้องปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่เจ้าพนักงานกำหนดไว้ในประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินว่าด้วยหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศของผู้ที่ได้รับอนุญาตให้ประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศซึ่งมิใช่ธนาคารรับอนุญาตหรือนิติบุคคลที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้นแต่ละประเภทในกรณีบุคคลที่ได้รับอนุญาตดังกล่าวขอทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลรับอนุญาตเว้นแต่ในกรณีที่ไม่มีการกำหนดหลักเกณฑ์ไว้ในประกาศแต่ละประเภทดังกล่าวให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้หรือตามที่เจ้าพนักงานกำหนดเป็นอย่างอื่นภาค ๘วิธีปฏิบัติเกี่ยวกับเอกสารหลักฐานและการรายงาน ข้อ ๔๓[๘๖] ผู้นำของเข้าและผู้ส่งของออกต้องแจ้งรายการของที่นำเข้าหรือส่งออกและราคาต่อเจ้าพนักงานตามแบบที่กำหนดผ่านพนักงานเจ้าหน้าที่ศุลกากรในขณะยื่นใบขนสินค้าต่อศุลกากรยกเว้นของตามเงื่อนไข ดังต่อไปนี้(๑)ตัวอย่างสินค้า(๒)ของใช้ส่วนตัวของผู้เดินทางเข้ามาในประเทศหรือไปต่างประเทศ แล้วแต่กรณี(๓)ภาชนะหรือสิ่งอื่นใดสำหรับใช้บรรจุของทุกชนิดที่ว่างเปล่านำเข้ามาเพื่อบรรจุสิ่งของส่งออกหรือที่ได้ใช้บรรจุของส่งออกไปแล้วนำกลับเข้ามาหรือที่ได้ใช้บรรจุของเข้ามาแล้วจะส่งกลับออกไปภายหลังรวมตลอดทั้งแกนเปล่าด้วย หรือภาชนะหรือสิ่งอื่นใดสำหรับใช้บรรจุของทุกชนิดที่ว่างเปล่าส่งออกไปเพื่อบรรจุสิ่งของนำกลับเข้ามาหรือที่ได้ใช้บรรจุของเข้ามาแล้วส่งกลับคืนออกไป หรือที่ได้ใช้บรรจุของส่งออกแล้วจะนำกลับเข้ามาภายหลัง รวมตลอดทั้งแกนเปล่าด้วย แล้วแต่กรณ(๔)ฟิล์มที่ถ่ายบันทึกภาพแล้ว เพื่อทำการล้างแล้วจะนำกลับเข้ามาในภายหลัง หรือฟิล์มภาพยนตร์ตลอดจนภาพโฆษณาที่นำเข้ามาฉายตามโรงมหรสพหรือสถานีโทรทัศน์ชั่วระยะเวลาหนึ่งแล้วส่งกลับคืนออกไป(๕)ชิ้นส่วนอะไหล่และอุปกรณ์เครื่องบินซึ่งทางการกรมตำรวจนำเข้าหรือที่ไม่มีการซื้อเงินตราต่างประเทศส่งออกไปชำระซึ่งสำนักงานสาขาของบริษัทการบินต่างประเทศจัดส่งออกไปยังสำนักงานใหญ่ แล้วแต่กรณี(๖)ของที่นำเข้ามาโดยไม่มีการชำระเงิน แล้วส่งกลับออกไปภายในระยะเวลาที่ได้ทำสัญญาไว้กับกรมศุลกากร(๗)ของที่ส่งกลับคืนออกไปในกรณีที่ของนั้นถูกส่งออกไปจำหน่ายยังต่างประเทศแล้วนำกลับเข้ามาเพื่อซ่อมแซมโดยไม่มีค่าตอบแทนการซ่อมแซม(๘)เครื่องอุปโภคบริโภคที่ส่วนราชการ องค์การของรัฐ องค์การของรัฐบาล หรือรัฐวิสาหกิจส่งหรือนำออกไปใช้ในราชการหรือกิจการระหว่างปฏิบัติราชการหรือปฏิบัติงานนอกประเทศ แล้วแต่กรณี(๙)ของที่ส่วนราชการ องค์การของรัฐ องค์การของรัฐบาลหรือรัฐวิสาหกิจส่งหรือนำออกไปแสดงหรือซ่อมแซมและจะนำกลับเข้ามาภายหลัง(๑๐)ของที่นำเข้ามาเพื่อบริจาคหรือช่วยเหลือในรูปให้เปล่าแก่ส่วนราชการ องค์การของรัฐ องค์การของรัฐบาลรัฐวิสาหกิจ สภากาชาดไทย โรงพยาบาล สถาบันการศึกษา สถาบันการศาสนา หรือมูลนิธิหรือของที่ส่วนราชการ องค์การของรัฐ องค์การของรัฐบาลรัฐวิสาหกิจหรือสภากาชาดไทยบริจาคเพื่อการกุศลแก่ผู้รับในต่างประเทศ(๑๑)ของที่พนักงานเจ้าหน้าที่ศุลกากรพอใจว่านำเข้ามาเป็นการชั่วคราวเพื่อแสดงในงานสาธารณะที่เปิดให้ประชาชนดูได้ทั่วไปหรือนำเข้ามาเพื่อใช้ในการประชุมระหว่างประเทศ(๑๒)ของที่ใช้ในการเจาะสำรวจทรัพยากรธรณีที่บริษัทต่างประเทศ ซึ่งได้รับสัมปทานจากรัฐบาลไทยนำเข้ามาใช้ในประเทศ(๑๓)น้ำมันที่เติมอากาศยานบินไปต่างประเทศ(๑๔)ของที่ผู้ได้รับเอกสิทธิ์ทูต ทบวงการชำนัญพิเศษแห่งองค์การสหประชาชาติองค์การหรือสถาบันระหว่างประเทศซึ่งประเทศไทยเป็นสมาชิกนำเข้าหรือส่งออกแล้วแต่กรณี(๑๕)ชิ้นส่วนอะไหล่และอุปกรณ์เรือขนส่งระหว่างประเทศที่พนักงานเจ้าหน้าที่ศุลกากรพอใจว่าเป็นของที่ผู้ประกอบการเดินเรือระหว่างประเทศหรือสาขาหรือตัวแทนของผู้ประกอบการดังกล่าวส่งหรือนำออกเพื่อใช้ซ่อมแซมเรือที่ใช้ในกิจการขนส่งระหว่างประเทศของตน(๑๖)ฟิล์มภาพยนตร์ข่าวและเหตุการณ์ต่าง ๆ หรือแถบบันทึกภาพและเสียงที่ได้บันทึกแล้วซึ่งนำเข้าหรือส่งออกทางอากาศยานแล้วแต่กรณี(๑๗) ของที่จำหน่ายในร้านค้าปลอดอากรซึ่งผู้เดินทางไปต่างประเทศ ผู้เดินทางผ่าน หรือผู้ที่เข้ามาในราชอาณาจักรชั่วระยะเวลาที่กำหนดในตั๋วเดินทางไปกลับหรือตั๋วเดินทางผ่านแล้วแต่กรณี นำติดตัวออกไป(๑๘)ของ รวมตลอดถึง เพชรพลอย เครื่องรูปพรรณทองคำและเครื่องรูปพรรณทองคำขาว ซึ่งผู้เดินทางผ่านหรือผู้ที่เข้ามาในราชอาณาจักรชั่วระยะเวลาที่กำหนดในตั๋วเดินทางไปกลับหรือตั๋วเดินทางผ่านแล้วแต่กรณี นำติดตัวออกไป(๑๙)ยุทธภัณฑ์ซึ่งทางกระทรวงกลาโหมนำเข้า(๒๐) ของที่นำเข้ามาเพื่อบริการคนโดยสารบนเครื่องบิน ซึ่งบริษัทการบินเป็นผู้นำเข้าทางอากาศยาน(๒๑)หนังสือพิมพ์รายวัน รายคาบ รายปักษ์ และหนังสือพิมพ์ภาพข่าวซึ่งนำเข้าทางอากาศยาน(๒๒) อุปกรณ์เหมืองแร่ซึ่งผู้ประกอบการเหมืองแร่นำเข้ามาเพื่อใช้ในกิจการเหมืองแร่ของตน(๒๓)ถุงสำหรับบรรจุแร่เพื่อส่งออก ป้ายติดถุงแร่หรือเชือกสำหรับเย็บถุงแร่ซึ่งผู้ประกอบการเหมืองแร่นำเข้า(๒๔)ของนอกจากที่มีประกาศหรือคำสั่งกำหนดไว้โดยเฉพาะ ซึ่งผู้เดินทางผ่านหรือผู้ที่เข้ามาในราชอาณาจักรชั่วระยะเวลาที่กำหนดในตั๋วเดินทางไปกลับหรือตั๋วเดินทางผ่าน แล้วแต่กรณี นำติดตัวเข้ามา(๒๕)ของนอกจากที่กำหนดใน (๑) ถึง (๒๔) ซึ่งนำเข้าหรือส่งออกแต่ละครั้งมีมูลค่าต่ำกว่า๑ ล้านดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาด(๒๖)ของที่ไม่ต้องยื่นใบขนสินค้าตามกฎหมายว่าด้วยศุลกากรเมื่อผู้นำของเข้าและผู้ส่งของออกได้ยื่นใบขนสินค้าต่อพนักงานเจ้าหน้าที่ศุลกากรโดยครบถ้วนแล้ว ให้ถือว่าแบบใบขนสินค้าที่มีการแจ้งรายการและได้ยื่นต่อพนักงานเจ้าหน้าที่ศุลกากรดังกล่าวเป็นแบบที่เจ้าพนักงานกำหนดข้อ๔๔[๘๗] บุคคลใดประสงค์จะขอซื้อ ขาย ฝาก ถอนเงินตราต่างประเทศ หรือไม่ขายเงินตราต่างประเทศและไม่นำเงินตราต่างประเทศดังกล่าวฝากไว้กับนิติบุคคลรับอนุญาตให้บุคคลนั้นแจ้งรายการในการทำธุรกรรมข้างต้นแก่นิติบุคคลรับอนุญาตประกอบด้วยข้อมูลระบุตัวตนของผู้ขอทำธุรกรรมและรายละเอียดของวัตถุประสงค์ในการทำธุรกรรมเมื่อนิติบุคคลรับอนุญาตได้ทำธุรกรรมกับบุคคลนั้นแล้วให้นิติบุคคลรับอนุญาตออกหลักฐานประกอบการทำธุรกรรมที่ให้ผู้ยื่นขอทำธุรกรรมตรวจสอบความถูกต้องครบถ้วนของข้อมูลที่สำแดงไว้ก่อนออกโดยในหลักฐานประกอบการทำธุรกรรมนั้นต้องสำแดงข้อมูลระบุตัวตนของผู้ขอทำธุรกรรม จำนวนเงินวันเดือนปีที่รับทำธุรกรรม และรายละเอียดของวัตถุประสงค์ในการทำธุรกรรม และให้จัดทำสำเนาเพื่อมอบให้แก่บุคคลนั้นเป็นหลักฐานด้วย ทั้งนี้ ในกรณีไม่ขายเงินตราต่างประเทศและไม่นำเงินตราต่างประเทศดังกล่าวฝากไว้กับนิติบุคคลรับอนุญาตให้นิติบุคคลรับอนุญาตออกหลักฐานประกอบการทำธุรกรรมเป็น ๒ ฉบับ เพื่อแยกรายละเอียดของการรับและการจ่ายเงินตราต่างประเทศให้ชัดเจน[๘๘]ในการสำแดงรายละเอียดของวัตถุประสงค์ในการทำธุรกรรมไว้ในหลักฐานประกอบการทำธุรกรรมนิติบุคคลรับอนุญาตสามารถสำแดงรหัสวัตถุประสงค์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยได้กำหนดไว้แทนได้เฉพาะในกรณีที่นิติบุคคลรับอนุญาตได้จัดให้มีคำอธิบายรหัสวัตถุประสงค์ดังกล่าวไว้ในหลักฐานประกอบการทำธุรกรรมหรือจัดให้มีคำอธิบายรหัสวัตถุประสงค์ด้วยวิธีการอื่นใดที่ผู้ยื่นขอทำธุรกรรมสามารถเข้าถึงได้ขณะทำธุรกรรมเมื่อได้มีการปฏิบัติเกี่ยวกับการแจ้งรายการในการทำธุรกรรมเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศตามที่เจ้าพนักงานกำหนดในข้อนี้โดยครบถ้วนแล้วให้ถือว่าหลักฐานประกอบการทำธุรกรรมที่ออกโดยนิติบุคคลรับอนุญาตดังกล่าวเป็นแบบที่เจ้าพนักงานกำหนดทั้งนี้ การขอฝากตามข้อ ๒๓ (๑) (ก) สำหรับเงินที่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศซื้อแลกเปลี่ยน หรือกู้ยืมจากนิติบุคคลรับอนุญาต และการขอฝากโดยบุคคลตามข้อ๒๔ ให้บุคคลนั้นแจ้งรายการโดยไม่ต้องระบุวัตถุประสงค์ในการทำธุรกรรมตามวรรคหนึ่งและนิติบุคคลรับอนุญาตไม่ต้องระบุรายการวัตถุประสงค์ไว้ในหลักฐานประกอบการทำธุรกรรมตามวรรคสอง[๘๙]ข้อ ๔๔/๑[๙๐]ในการเรียกเอกสารหลักฐานตามที่เจ้าพนักงานกำหนดเพื่อประกอบการทำธุรกรรมตามประกาศฉบับนี้และหลักฐานประกอบการยื่นคำขอต่อเจ้าพนักงาน ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกเอกสารหลักฐานที่เป็นต้นฉบับหรือสำเนาก็ได้ยกเว้นแบบคำขอตามที่เจ้าพนักงานกำหนด ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกเอกสารหลักฐานที่เป็นต้นฉบับเท่านั้นทั้งนี้นิติบุคคลรับอนุญาตต้องตรวจสอบจนเป็นที่พอใจว่าเป็นเอกสารหลักฐานที่แท้จริงและถูกต้องข้อ๔๕[๙๑]เจ้าพนักงานอนุญาตให้บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศส่งคำสั่งหรือข้อความผ่าน SWIFT ที่มีข้อมูลครบถ้วนเช่นเดียวกับที่กำหนดให้มีการสำแดงไว้ในหลักฐานประกอบการทำธุรกรรมตามข้อ๔๔ โดยเมื่อมีการยืนยันกลับโดยนิติบุคคลรับอนุญาตแล้วให้ถือว่าเป็นการแจ้งรายการในการทำธุรกรรมเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศและเป็นแบบที่เจ้าพนักงานกำหนดข้อ๔๖[๙๒] ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเก็บรักษาหลักฐานประกอบการทำธุรกรรมเอกสารคำสั่ง หรือข้อความผ่าน SWIFT รวมถึงเอกสารหลักฐานประกอบการทำธุรกรรมตามที่ได้รับอนุญาตจากเจ้าพนักงานเป็นรายกรณีและเอกสารประเภทอื่นที่นิติบุคคลรับอนุญาตออกให้รวมทั้งเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องไว้ไม่น้อยกว่า๕ ปีเพื่อให้เจ้าพนักงานตรวจสอบเมื่อต้องการข้อ๔๗[๙๓] นิติบุคคลรับอนุญาตจะต้องรายงานการซื้อขาย แลกเปลี่ยน โอน ฝาก ถอน ให้กู้ยืมเงินตราต่างประเทศการฝากถอนเงินบาทจากบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ รวมทั้งการรายงานด้านอื่นๆ ภายใต้การประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศต่อเจ้าพนักงานผ่านธนาคารแห่งประเทศไทยตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่เจ้าพนักงานกำหนด ทั้งนี้นิติบุคคลรับอนุญาตมีหน้าที่ต้องตรวจสอบและดูแลให้การรายงานข้อมูลดังกล่าวเป็นไปโดยถูกต้องครบถ้วนข้อ ๔๗/๑[๙๔]ให้นิติบุคคลรับอนุญาตจัดส่งประกาศหลักเกณฑ์การรับซื้อหรือรับฝากเงินตราต่างประเทศหรือดำเนินการอื่นใดเกี่ยวกับเงินตราต่างประเทศที่นิติบุคคลรับอนุญาตประกาศกำหนดให้ผู้รับเงินตราต่างประเทศทราบเป็นการทั่วไปตามข้อ๙ ของประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง คำสั่งรัฐมนตรีให้ไว้แก่นิติบุคคลรับอนุญาต(ฉบับที่ ๖) ลงวันที่ ๒๓ กรกฎาคม ๒๕๕๐ ให้แก่เจ้าพนักงานภายใน ๗วันนับจากวันประกาศกำหนดหรือแก้ไขเปลี่ยนแปลงหลักเกณฑ์ดังกล่าวทุกครั้งภาค ๙การซื้อขายทองคำ[๙๕] ข้อ ๔๗/๒[๙๖] การซื้อหรือขายทองคำล่วงหน้าในต่างประเทศทุกประเภทรวมถึงการซื้อหรือขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้าในต่างประเทศที่มีทองคำเป็นสินค้าหรือมีตัวแปรที่เกี่ยวข้องกับทองคำที่กระทำทั้งในและนอกตลาดซื้อขายล่วงหน้าไม่ว่ากระทำโดยตรงหรือผ่านนายหน้า ตัวแทนหรือโดยวิธีการอื่นใดและไม่ว่าจะมีการส่งมอบหรือไม่ส่งมอบซึ่งทองคำที่ซื้อขายนั้นให้ยื่นขออนุญาตต่อเจ้าพนักงานพร้อมเอกสารหลักฐาน ดังนี้(๑)คำขออนุญาตพร้อมชี้แจงเหตุผลความจำเป็น โดยระบุรายละเอียดของสัญญา(๒) หลักฐานแสดงรายละเอียดของสัญญาในกรณีที่เป็นการคุ้มครองความเสี่ยงให้ยื่นหลักฐานแสดงรายละเอียดของธุรกรรมที่รองรับการทำสัญญาด้วยและ(๓)หลักฐานแสดงตัวของผู้ขอในการนี้ให้นิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารหลักฐานก่อนส่งให้เจ้าพนักงานพิจารณาโดยเจ้าพนักงานอาจเรียกเอกสารหลักฐานเพิ่มเติมได้ในกรณีที่จำเป็น ทั้งนี้เจ้าพนักงานจะพิจารณาอนุญาตตามความจำเป็นและเหมาะสมในกรณีการซื้อหรือขายตามวรรคหนึ่งที่กระทำโดยนิติบุคคลรับอนุญาตให้นิติบุคคลรับอนุญาตกระทำได้ โดยไม่ต้องยื่นขออนุญาตต่อเจ้าพนักงานข้อ ๔๗/๓[๙๗] การซื้อหรือขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้าในประเทศที่มีตัวแปรที่เกี่ยวข้องกับทองคำที่กระทำนอกศูนย์ซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้าให้ยื่นขออนุญาตต่อเจ้าพนักงานพร้อมเอกสารหลักฐานตามข้อ ๔๗/๒และเจ้าพนักงานอาจเรียกเอกสารหลักฐานเพิ่มเติมได้ในกรณีที่จำเป็นโดยเจ้าพนักงานจะพิจารณาอนุญาตตามความจำเป็นและเหมาะสม[๙๘]การซื้อหรือขายตามวรรคหนึ่งในกรณีดังต่อไปนี้เจ้าพนักงานอนุญาตให้ดำเนินการได้โดยไม่ต้องยื่นขออนุญาตต่อพนักงาน(๑)การซื้อหรือขายระหว่างนิติบุคคลรับอนุญาตด้วยกัน(๒)การซื้อหรือขายระหว่างนิติบุคคลรับอนุญาตกับผู้ลงทุนหรือบุคคลรายย่อยตามที่กำหนดในประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินว่าด้วยการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศและอนุพันธ์ ของผู้ลงทุนหรือบุคคลรายย่อย แล้วแต่กรณี(๓) การซื้อหรือขายระหว่างนิติบุคคลรับอนุญาตกับบุคคลอื่นในประเทศที่ไม่ใช่ผู้ลงทุนหรือบุคคลรายย่อยตาม(๒) ที่กระทำในรูปของสัญญา Plain Vanilla Swap[๙๙]ข้อ ๔๘ ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ ๑เมษายน พ.ศ. ๒๕๔๗ เป็นต้นไปประกาศณ วันที่ ๓๑ มีนาคม พ.ศ. ๒๕๔๗ทัศนา รัชตโพธิ์เจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒)[๑๐๐]ข้อ๒ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ ๓ เมษายน พ.ศ. ๒๕๔๙ เป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๓)[๑๐๑](ยกเลิก)[๑๐๒]ข้อ ๒ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ ๑๐ พฤษภาคม พ.ศ. ๒๕๔๙ เป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๔)[๑๐๓](ยกเลิก)[๑๐๔]ข้อ๒ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ ๑ มิถุนายน พ.ศ. ๒๕๔๙ เป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๕)[๑๐๕]ข้อ๒ ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่๑ สิงหาคม พ.ศ. ๒๕๔๙ เป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๘)[๑๐๖]ข้อ๔ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ ๑๕ มกราคม ๒๕๕๐ เป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๙)[๑๐๗]ข้อ๓ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ ๑๕ มกราคม ๒๕๕๐ เป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๑๒)[๑๐๘]ข้อ๑ ให้ยกเลิก(๑)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๓) ลงวันที่๑๐ พฤษภาคม ๒๕๔๙(๒)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๘) ลงวันที่ ๑๒ มกราคม ๒๕๕๐(๓)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๙) ลงวันที่๑๒ มกราคม ๒๕๕๐ข้อ ๑๒ ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่๒๔ กรกฎาคม ๒๕๕๐ เป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๑๔)[๑๐๙]ข้อ ๓ ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่๑๘ ตุลาคม พ.ศ. ๒๕๕๐ เป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๑๕)[๑๑๐]ข้อ ๙ ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ ๔กุมภาพันธ์ พ.ศ. ๒๕๕๑ เป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๑๗)[๑๑๑]ข้อ ๑ ให้ยกเลิก(๑)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๔) ลงวันที่๑๙ พฤษภาคม ๒๕๔๙(๒)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๖) ลงวันที่๑๘ ธันวาคม ๒๕๔๙(๓)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๑๐) ลงวันที่๒๙ มกราคม ๒๕๕๐(๔)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๑๑) ลงวันที่๑ มีนาคม ๒๕๕๐(๕)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๑๓) ลงวันที่ ๙ สิงหาคม ๒๕๕๐(๖)ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๑๖) ลงวันที่๑๗ ธันวาคม ๒๕๕๐ข้อ ๔ ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ ๓มีนาคม พ.ศ. ๒๕๕๑ เป็นต้นไป ทั้งนี้เจ้าพนักงานผ่อนผันดังนี้(๑)ให้ผู้ที่มีบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะการลงทุนในตราสารทุนและสัญญาล่วงหน้า (Special Non-resident Baht Account for Securities : SNS) หรือบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะการลงทุนในตราสารหนี้และหน่วยลงทุน(Special Non-resident Baht Account for Debt Securities and Unit Trusts : SND) เดิมสามารถใช้บัญชีดังกล่าวเป็นบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อการลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารทางการเงินอื่นและผู้ที่มีบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อค่าสินค้าและบริการ(Special Non-resident Baht Account for Trade and Services : SNT) เดิม สามารถใช้บัญชีดังกล่าวเป็นบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ทั่วไปได้ทั้งนี้ให้นิติบุคคลรับอนุญาตดำเนินการเปลี่ยนแปลงประเภทบัญชี หรือปิดบัญชี SNS SND และ SNTตามความประสงค์ของเจ้าของบัญชีให้เสร็จสิ้นภายในวันที่ ๑๔ มีนาคม ๒๕๕๑โดยหากไม่สามารถติดต่อเจ้าของบัญชีได้ภายในกำหนดดังกล่าวให้นิติบุคคลรับอนุญาตเปลี่ยนบัญชี SNS และ SNDเป็นบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อการลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารทางการเงินอื่นและเปลี่ยนบัญชี SNTเป็นบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ทั่วไปแทน(๒)ให้โอนเงินบาทระหว่างบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ทั่วไปและบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อการลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารทางการเงินอื่นได้ไม่เกินวันที่๑๔ มีนาคม ๒๕๕๑ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๑๘)[๑๑๒]ข้อ ๒ ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ ๑มกราคม พ.ศ. ๒๕๕๒ เป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๑๙)[๑๑๓]ข้อ๖ ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่๔ สิงหาคม ๒๕๕๒ เป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๐)[๑๑๔]ข้อ ๒๘ผู้ที่ได้รับอนุญาตเป็นหนังสือจากเจ้าพนักงานเป็นรายกรณี ให้ดำเนินการใด ๆ ตามกรณีที่กำหนดในข้อ๑ ถึงข้อ ๒๗ ข้างต้น อยู่ก่อนวันที่ประกาศฉบับนี้มีผลใช้บังคับหากเงื่อนไขใดที่กำหนดในหนังสืออนุญาตดังกล่าวไม่เกินขอบเขตที่กำหนดในกรณีตามประกาศฉบับนี้ให้ใช้เงื่อนไขตามประกาศฉบับนี้แทน แต่หากเงื่อนไขใดที่กำหนดในหนังสืออนุญาตมีขอบเขตเกินกว่าขอบเขตที่กำหนดในกรณีตามประกาศฉบับนี้ให้ใช้เงื่อนไขตามหนังสืออนุญาตนั้นข้อ๒๙ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ ๑๒ ตุลาคม พ.ศ. ๒๕๕๓ เป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๑)[๑๑๕]ข้อ ๑๗ผู้ที่ได้รับอนุญาตเป็นหนังสือจากเจ้าพนักงานเป็นรายกรณี ให้ดำเนินการใด ๆตามกรณีที่กำหนดในข้อ ๑ ข้อ ๒ ข้อ ๓ ข้อ ๔ และข้อ ๖ ข้างต้นอยู่ก่อนวันที่ประกาศฉบับนี้มีผลใช้บังคับ หากเงื่อนไขใดที่กำหนดในหนังสืออนุญาตดังกล่าวไม่เกินขอบเขตที่กำหนดในกรณีตามประกาศฉบับนี้ให้ใช้เงื่อนไขตามประกาศฉบับนี้แทนแต่หากเงื่อนไขใดที่กำหนดในหนังสืออนุญาตมีขอบเขตเกินกว่าขอบเขตที่กำหนดในกรณีตามประกาศฉบับนี้ให้ใช้เงื่อนไขตามหนังสืออนุญาตนั้นประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๒)[๑๑๖]ข้อ ๔ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๓)[๑๑๗]ข้อ๑๒ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ ๑๘ เมษายน พ.ศ. ๒๕๕๙ เป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๔)[๑๑๘]ข้อ๘ ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๕)[๑๑๙]ข้อ๘ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๖)[๑๒๐]ข้อ๑๘ให้นิติบุคคลรับอนุญาตดำเนินการให้มีการออกหลักฐานประกอบการทำธุรกรรมที่มีรูปแบบตามที่เจ้าพนักงานกำหนดตามประกาศนี้โดยเร็ว ทั้งนี้ ภายใน ๓๖๐ วันนับจากวันที่ประกาศฉบับนี้มีผลใช้บังคับหากมีความจำเป็นและนิติบุคคลรับอนุญาตได้แจ้งเป็นหนังสือต่อเจ้าพนักงานแล้วเจ้าพนักงานอนุโลมให้นิติบุคคลรับอนุญาตจัดให้ผู้ยื่นขอทำธุรกรรมเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศที่มีจำนวนตั้งแต่๕๐,๐๐๐ ดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาดจัดทำและยื่นแบบการทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศตามหนังสือเวียนที่ธปท.สกง.(๐๓) ว.๗๐๐/๒๕๔๗ ลงวันที่ ๓๑มีนาคม ๒๕๔๗ เรื่อง การออกประกาศกระทรวงการคลัง และประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินแทนการออกหลักฐานประกอบการทำธุรกรรมที่มีรูปแบบตามที่กำหนดในประเทศฉบับนี้ได้และให้จัดทำสำเนาแบบการทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศเพื่อมอบให้แก่ผู้ยื่นไว้เป็นหลักฐานด้วยโดยในกรณีไม่ขายเงินตราต่างประเทศและไม่นำเงินตราต่างประเทศดังกล่าวฝากไว้กับนิติบุคคลรับอนุญาตจำนวนตั้งแต่๕๐,๐๐๐ ดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาดนิติบุคคลรับอนุญาตจะต้องจัดให้ผู้ยื่นขอทำแบบการทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศเป็น๒ ฉบับ เพื่อแยกรายละเอียดของการรับและการจ่ายเงินตราต่างประเทศให้ชัดเจนข้อ๑๙ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นต้นประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๗)[๑๒๑]ข้อ ๑๑ผู้ที่ได้รับอนุญาตเป็นหนังสือจากเจ้าพนักงานเป็นรายกรณี ให้ดำเนินการใด ๆตามกรณีที่กำหนดในข้อ ๑ ถึงข้อ ๑๐ ข้างต้นอยู่ก่อนวันที่ประกาศฉบับนี้มีผลใช้บังคับ หากเงื่อนไขใดที่กำหนดในหนังสืออนุญาตดังกล่าวไม่เกินขอบเขตที่กำหนดในกรณีตามประกาศฉบับนี้ให้ใช้เงื่อนไขตามประกาศฉบับนี้แทนแต่หากเงื่อนไขใดที่กำหนดในหนังสืออนุญาตมีขอบเขตเกินกว่าขอบเขตในกรณีตามประกาศฉบับนี้ให้ใช้เงื่อนไขตามหนังสืออนุญาตนั้นข้อ๑๒ ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๘)[๑๒๒]ข้อ๕ ให้นิติบุคคลรับอนุญาตดำเนินการเปลี่ยนประเภทบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศที่มีอยู่ก่อนประกาศฉบับนี้ใช้บังคับให้เป็นบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศตามประเภทที่ได้กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้ภายในวันที่ ๓๑ ธันวาคมพ.ศ. ๒๕๖๓ โดยในเวลาที่อยู่ระหว่างดำเนินการเปลี่ยนแปลงนั้น ให้นิติบุคคลรับอนุญาตนำหลักเกณฑ์วิธีการ เงื่อนไข และวงเงินที่กำหนดสำหรับบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศประเภททั่วไปมาใช้บังคับกับบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศประเภทแหล่งเงินได้ในต่างประเทศและบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศประเภทแหล่งเงินได้ในประเทศแบบมีภาระผูกพันของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศโดยอนุโลมสำหรับบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศที่เปิดไว้กับนิติบุคคลรับอนุญาตอยู่ก่อนประกาศฉบับนี้ใช้บังคับซึ่งใช้เพื่อการประกอบธุรกิจเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศตามที่กำหนดไว้สำหรับธุรกิจแต่ละประเภทนั้น ให้นิติบุคคลรับอนุญาตดำเนินการเปลี่ยนประเภทบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศให้สอดคล้องกับประเภทบัญชีตามที่กำหนดในประกาศฉบับนี้ภายในวันที่๓๑ ธันวาคม พ.ศ. ๒๕๖๓ โดยให้ถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์วิธีการ เงื่อนไข และวงเงินเกี่ยวกับบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศที่กำหนดไว้สำหรับธุรกิจแต่ละประเภทด้วยเว้นแต่ในกรณีที่ไม่ได้มีการกำหนดวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศสำหรับธุรกิจใดเป็นการเฉพาะให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามวรรคหนึ่งโดยอนุโลม ทั้งนี้จนกว่าเจ้าพนักงานจะประกาศกำหนดเป็นอย่างอื่นอนึ่งในระหว่างที่ยังไม่มีการปรับแก้ไขข้อกำหนดสำหรับธุรกิจศูนย์บริหารเงินตามประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับศูนย์บริหารเงิน ลงวันที่ ๑๑ มิถุนายน พ.ศ.๒๕๕๓ และที่แก้ไขเพิ่มเติม ให้ถือว่าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของกลุ่มบริษัทในประเทศไทยประเภทแหล่งเงินได้ในต่างประเทศและประเภทแหล่งเงินได้ในประเทศแบบมีภาระผูกพันตามประกาศข้างต้นหมายความถึงบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศประเภททั่วไปตามประกาศฉบับนี้โดยอนุโลมข้อ๖ ให้นิติบุคคลรับอนุญาตรายงานประเภทบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศต่อเจ้าพนักงานผ่านธนาคารแห่งประเทศไทยตามประเภทบัญชีในรูปแบบเดิมจนถึงวันที่๓๑ ธันวาคม พ.ศ. ๒๕๖๓ข้อ ๗ผู้ที่ได้รับอนุญาตเป็นหนังสือจากเจ้าพนักงานเป็นรายกรณี ให้ดำเนินการใด ๆ ตามกรณีที่กำหนดในข้อ๑ ถึงข้อ ๔ ข้างต้น อยู่ก่อนวันที่ประกาศฉบับนี้มีผลใช้บังคับหากเงื่อนไขใดที่กำหนดในหนังสืออนุญาตดังกล่าวไม่เกินขอบเขตที่กำหนดในกรณีตามประกาศฉบับนี้ให้ใช้เงื่อนไขตามประกาศฉบับนี้แทนแต่หากเงื่อนไขใดที่กำหนดในหนังสืออนุญาตมีขอบเขตเกินกว่าขอบเขตในกรณีตามประกาศฉบับนี้ให้ใช้เงื่อนไขตามหนังสืออนุญาตนั้นข้อ๘ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ ๘ พฤศจิกายน พ.ศ. ๒๕๖๒ เป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๙)[๑๒๓]ข้อ๒๐ เมื่อประกาศฉบับนี้มีผลใช้บังคับในการรายงานข้อมูลธุรกรรมเงินตราต่างประเทศซึ่งนิติบุคคลรับอนุญาตรับทำเพื่อไม่ต่ออายุหรือยกเลิกธุรกรรมการขอซื้อ แลกเปลี่ยนหรือขายเงินตราต่างประเทศธุรกรรมเดิมซึ่งมีวันครบกำหนดชำระเงินภายในวันเดียวกันกับวันทำธุรกรรม(ธุรกรรม sameday) ให้นิติบุคคลรับอนุญาตรายงานข้อมูลการทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศดังกล่าวต่อเจ้าพนักงานตามแบบรายงานที่เจ้าพนักงานกำหนดโดยส่งมาที่งานวิเคราะห์และติดตามฝ่ายนโยบายและกำกับการแลกเปลี่ยนเงิน ที่ ภายใน ๑๐ วันของเดือนถัดไป และให้นิติบุคคลรับอนุญาตเริ่มรายงานข้อมูลธุรกรรมเงินตราต่างประเทศดังกล่าวผ่านระบบบริหารข้อมูลของธนาคารแห่งประเทศไทยได้ตั้งแต่วันที่๑ มกราคม พ.ศ. ๒๕๖๓ เป็นต้นไปข้อ ๒๑ผู้ที่ได้รับอนุญาตเป็นหนังสือจากเจ้าพนักงานเป็นรายกรณี ให้ดำเนินการใด ๆตามกรณีที่กำหนดในข้อ ๑ ถึงข้อ ๑๙ ข้างต้นอยู่ก่อนวันที่ประกาศฉบับนี้มีผลใช้บังคับ หากเงื่อนไขใดที่กำหนดในหนังสืออนุญาตดังกล่าวไม่เกินขอบเขตที่กำหนดในกรณีตามประกาศฉบับนี้ให้ใช้เงื่อนไขตามประกาศฉบับนี้แทนแต่หากเงื่อนไขใดที่กำหนดในหนังสืออนุญาตมีขอบเขตเกินกว่าขอบเขตในกรณีตามประกาศฉบับนี้ให้ใช้เงื่อนไขตามหนังสืออนุญาตนั้นข้อ ๒๒ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ ๘ พฤศจิกายน พ.ศ. ๒๕๖๒ เป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๓๐)[๑๒๔]ข้อ๓ ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นต้นไปประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๓๑)[๑๒๕]ข้อ ๓๔ ให้นิติบุคคลรับอนุญาตรายงานประเภทบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศต่อเจ้าพนักงานผ่านธนาคารแห่งประเทศไทยตามประเภทบัญชีในรูปแบบเดิมจนถึงวันที่๓๐ มิถุนายน พ.ศ. ๒๕๖๔ข้อ ๓๕ ผู้ที่ได้รับอนุญาตเป็นหนังสือจากเจ้าพนักงานเป็นรายกรณีให้ดำเนินการใด ๆ ตามกรณีที่กำหนดในข้อ ๑ ถึงข้อ๓๓ ข้างต้น อยู่ก่อนวันที่ประกาศฉบับนี้มีผลใช้บังคับ หากเงื่อนไขใดที่กำหนดในหนังสืออนุญาตดังกล่าวไม่เกินขอบเขตที่กำหนดในกรณีตามประกาศฉบับนี้ให้ใช้เงื่อนไขตามประกาศฉบับนี้แทน แต่หากเงื่อนไขใดที่กำหนดในหนังสืออนุญาตมีขอบเขตเกินกว่าขอบเขตในกรณีตามประกาศฉบับนี้ให้ใช้เงื่อนไขตามหนังสืออนุญาตนั้นข้อ๓๖ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นต้นไปปวันวิทย์/เพิ่มเติม๗ พฤศจิกายน๒๕๖๐นุสรา/ตรวจ๙ ธันวาคม ๒๕๖๐อัมพิกา/เพิ่มเติม๑๑ มกราคม ๒๕๖๔สุภาทิพย์/ตรวจ๑๘ มกราคม ๒๕๖๔[๑]ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๑๒๑/ตอนพิเศษ ๔๕ ง/หน้า ๕๕/๒๖ เมษายน ๒๕๔๗[๒] ข้อ ๒แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๐)[๓] ข้อ๒ นิยามคำว่า ธุรกิจในเครือ ยกเลิกโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๙)[๔] ข้อ๓ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๕] ข้อ๔ ยกเลิกโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๖] ข้อ๕ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๗] ข้อ๕/๑ ยกเลิกโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๗)[๘] ภาค ๒การยกเว้นหรือผ่อนผันเกี่ยวกับเงินตราต่างประเทศที่เป็นค่าของส่งออก ข้อ ๖ ถึง ข้อ๘ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๗)[๙] ข้อ๖ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๗)[๑๐] ข้อ๗ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๗)[๑๑] ข้อ๘ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๗)[๑๒] ข้อ ๘ วรรคสอง แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๙)[๑๓] ภาค๓ การยกเว้นหรือผ่อนผันเกี่ยวกับเงินตราต่างประเทศที่ไม่ใช่ค่าของส่งออก ข้อ ๙ ถึงข้อ ๑๑/๑ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่๒๗)[๑๔] ข้อ๙ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๗)[๑๕] ข้อ๑๐ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๗)[๑๖] ข้อ ๑๐ (๑) แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๐)[๑๗] ข้อ ๑๐ วรรคหนึ่ง (๘) เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๑๘] ข้อ๑๐ วรรคสาม แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๑๙]ข้อ ๑๑แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๗)[๒๐] ข้อ๑๑ วรรคหนึ่ง (๓) แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๙)[๒๑] ข้อ ๑๑/๑ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่๒๗)[๒๒] ข้อ๑๑/๑ วรรคสอง แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๙)[๒๓] ข้อ๑๓/๑ เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๕)[๒๔] ข้อ ๑๔แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๗)[๒๕] ข้อ๑๔ (๔) เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๙)[๒๖] ข้อ ๑๕ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๙)[๒๗] ข้อ๑๕ วรรคหนึ่ง (๑) แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๓๑)[๒๘] ข้อ ๑๕ วรรคห้า ยกเลิกโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่๓๑)[๒๙] ข้อ ๑๕ วรรคหก (๓) เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๓๐] ข้อ๑๕/๑ เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๙)[๓๑] ข้อ ๑๖ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๙)[๓๒] ข้อ ๑๗ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๙)[๓๓] ข้อ ๑๘แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๙)[๓๔] ข้อ๑๘ วรรคหนึ่ง (๒) ๔. แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๓๑)[๓๕] ข้อ๑๘ วรรคหนึ่ง (๒) ๗. แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๓๑)[๓๖] ข้อ๑๘ วรรคหนึ่ง (๒) ๑๐. เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๓๗] ข้อ๑๘ วรรคหนึ่ง (๒) วรรคสอง เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๓๑)[๓๘] ข้อ๑๙ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๙)[๓๙] ข้อ๑๙/๑ เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๙)[๔๐] ข้อ๒๑ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๔๑] ข้อ๒๑/๑ ยกเลิกโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๔๒] ข้อ ๒๒แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๑)[๔๓] ข้อ๒๓ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๔๔] ข้อ ๒๔แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๔๕] ข้อ ๒๕ยกเลิกโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๔๖] ข้อ๒๕/๑ ยกเลิกโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๔๗] ข้อ ๒๖แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๘)[๔๘] ข้อ๒๖ วรรคหนึ่ง แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๔๙] ข้อ ๒๗ยกเลิกโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๕๐] ข้อ ๒๘แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๑)[๕๑] ข้อ ๒๙แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๕๒] ข้อ๒๙/๑ ยกเลิกโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๕๓] ข้อ๓๐ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๕๔] ข้อ ๓๑แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๕๕] ข้อ ๓๒ยกเลิกโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๕๖] ข้อ ๓๓ยกเลิกโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๕๗] ข้อ ๓๔แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๑)[๕๘] ข้อ๓๔ วรรคสอง เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๕๙] ข้อ๓๔/๑ ยกเลิกโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๖๐] ข้อ ๓๕แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๑๗)[๖๑] ข้อ ๓๕/๑ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๔)[๖๒] ข้อ๓๕/๒ เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๑๗)[๖๓] ข้อ๓๕/๒ วรรคหนึ่ง (๕)แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๖๔] ข้อ๓๕/๒ วรรคหนึ่ง (๖) แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๓๑)[๖๕] ข้อ ๓๕/๒ วรรคสอง (๕) เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๖๖] ข้อ ๓๕/๓ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๔)[๖๗] ข้อ๓๕/๓ วรรคหนึ่ง (๖) แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๓๑)[๖๘] ข้อ๓๕/๓ วรรคหนึ่ง (๗) แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๓๑)[๖๙] ข้อ ๓๖แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๑๗)[๗๐] ข้อ๓๖ วรรคหนึ่ง (๕) แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๓๑)[๗๑] ข้อ๓๖ วรรคหนึ่ง (๖) แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๓๑)[๗๒] ข้อ๓๖ วรรคสอง (๔) แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๓๑)[๗๓] ข้อ๓๖/๑ ซึ่งเพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๔) ยกเลิกโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๑๗)[๗๔] ข้อ ๓๗แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๑๗)[๗๕] ข้อ๓๘ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๙)[๗๖] ข้อ๓๙/๑ เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๗๗] ข้อ๔๐/๑ เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๕)[๗๘] ข้อ๔๑ วรรคหนึ่ง (๑) แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๗)[๗๙] ข้อ๔๑ วรรคหนึ่ง (๒) แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๗)[๘๐] ข้อ๔๑ วรรคหนึ่ง (๓) แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๙)[๘๑] ข้อ ๔๑ วรรคหนึ่ง (๔) เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๑๒)[๘๒] ข้อ๔๑ วรรคสาม แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๖)[๘๓] ข้อ๔๑ วรรคสี่ เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๘๔] ข้อ๔๒ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๘๕] ข้อ๔๒/๑ เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๕)[๘๖] ข้อ๔๓ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๐)[๘๗] ข้อ๔๔ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๖)[๘๘] ข้อ๔๔ วรรคสอง แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๙)[๘๙] ข้อ๔๔ วรรคห้า เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๓๑)[๙๐] ข้อ๔๔/๑ เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๙)[๙๑] ข้อ๔๕ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๖)[๙๒] ข้อ๔๖ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๙)[๙๓] ข้อ ๔๗แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่๒๑)[๙๔] ข้อ๔๗/๑ เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่๑๒)[๙๕] ภาค ๙การซื้อ ขายทองคำ ข้อ ๔๗/๒ ถึง ข้อ ๔๗/๓ เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินเรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่๑๘)[๙๖] ข้อ๔๗/๒ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๒๙)[๙๗] ข้อ๔๗/๓ เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๑๘)[๙๘] ข้อ๔๗/๓ วรรคหนึ่ง แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๙)[๙๙] ข้อ๔๗/๓ วรรคสอง แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๒๔)[๑๐๐]ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๑๒๓/ตอนพิเศษ ๔๙ ง/หน้า ๒๑/๗ เมษายน ๒๕๔๙[๑๐๑] ราชกิจจานุเบกษาเล่ม ๑๒๓/ตอนพิเศษ ๘๐ ง/หน้า ๔๕/๒๕ กรกฎาคม ๒๕๔๙[๑๐๒]ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๓)ยกเลิกโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๑๒)[๑๐๓]ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๑๒๓/ตอนพิเศษ ๘๐ ง/หน้า ๔๗/๒๕ กรกฎาคม ๒๕๔๙[๑๐๔]ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน (ฉบับที่ ๔)ยกเลิกโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน(ฉบับที่ ๑๗)[๑๐๕]ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๑๒๓/ตอนพิเศษ ๙๘ ง/หน้า ๓๒/๒๒ กันยายน ๒๕๔๙[๑๐๖]ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๑๒๔/ตอนพิเศษ ๑๘ ง/หน้า ๕๖/๑๖ กุมภาพันธ์ ๒๕๕๐[๑๐๗]ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๑๒๔/ตอนพิเศษ ๑๘ ง/หน้า ๕๘/๑๖ กุมภาพันธ์ ๒๕๕๐[๑๐๘]ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๑๒๔/ตอนพิเศษ ๑๐๙ ง/หน้า ๒๖/๕ กันยายน ๒๕๕๐[๑๐๙]ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๑๒๔/ตอนพิเศษ ๒๐๕ ง/หน้า ๕๐/๒๘ ธันวาคม ๒๕๕๐[๑๑๐]ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๑๒๕/ตอนพิเศษ ๕๗ ง/หน้า ๓๖/๒๐ มีนาคม ๒๕๕๑[๑๑๑] ราชกิจจานุเบกษาเล่ม ๑๒๕/ตอนพิเศษ ๗๒ ง/หน้า ๔๑/๑๘ เมษายน ๒๕๕๑[๑๑๒]ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๑๒๖/ตอนพิเศษ ๒๙ ง/หน้า ๔๕/๒๐ กุมภาพันธ์ ๒๕๕๒[๑๑๓]ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๑๒๖/ตอนพิเศษ ๑๗๓ ง/หน้า ๗๙/๒๗ พฤศจิกายน ๒๕๕๒[๑๑๔]ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๑๒๗/ตอนพิเศษ ๑๑๙ ง/หน้า ๓๒/๑๑ ตุลาคม ๒๕๕๓[๑๑๕]ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๑๓๐/ตอนพิเศษ ๗๗ ง/หน้า ๒๔/๒๖ มิถุนายน ๒๕๕๖[๑๑๖] ราชกิจจานุเบกษาเล่ม ๑๓๒/ตอนพิเศษ ๑๕๗ ง/หน้า ๗/๗ กรกฎาคม ๒๕๕๘[๑๑๗] ราชกิจจานุเบกษาเล่ม ๑๓๓/ตอนพิเศษ ๘๔ ง/หน้า ๒๐/๑๑ เมษายน ๒๕๕๙[๑๑๘]ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๑๓๔/ตอนพิเศษ ๑๔๘ ง/หน้า ๓๓/๒มิถุนายน ๒๕๖๐[๑๑๙] ราชกิจจานุเบกษาเล่ม ๑๓๔/ตอนพิเศษ ๒๒๓ ง/หน้า ๔๒/๑๒ กันยายน ๒๕๖๐[๑๒๐] ราชกิจจานุเบกษาเล่ม ๑๓๔/ตอนพิเศษ ๒๕๖ ง/หน้า ๑๒/๑๗ ตุลาคม ๒๕๖๐[๑๒๑] ราชกิจจานุเบกษาเล่ม ๑๓๖/ตอนพิเศษ ๒๗๓ ง/หน้า ๙/๗ พฤศจิกายน ๒๕๖๒[๑๒๒] ราชกิจจานุเบกษาเล่ม ๑๓๖/ตอนพิเศษ ๒๘๙ ง/หน้า ๗๓/๒๕ พฤศจิกายน ๒๕๖๒[๑๒๓] ราชกิจจานุเบกษาเล่ม ๑๓๖/ตอนพิเศษ ๒๘๙ ง/หน้า ๗๙/๒๕ พฤศจิกายน ๒๕๖๒[๑๒๔] ราชกิจจานุเบกษาเล่ม ๑๓๗/ตอนพิเศษ ๔๗ ง/หน้า ๑๔/๒๘ กุมภาพันธ์ ๒๕๖๓[๑๒๕] ราชกิจจานุเบกษาเล่ม ๑๓๗/ตอนพิเศษ ๒๘๕ ง/หน้า ๒๘/๔ ธันวาคม ๒๕๖๓