ข้อบังคับกระทรวงการคลังข้อบังคับกระทรวงการคลังว่าด้วยการซื้อเงินตราต่างประเทศและหลักทรัพย์ต่างประเทศเพื่อนำไปใช้ประโยชน์ในการชำระหนี้เมื่อถึงกำหนดพ.ศ.๒๕๓๕ อาศัยอำนาจตามความในมาตรา ๗ (๕)แห่งพระราชบัญญัติเงินคงคลัง พ.ศ. ๒๔๙๑ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติเงินคงคลัง (ฉบับที่ ๔) พ.ศ. ๒๕๓๔รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลัง โดยความเห็นชอบของคณะรัฐมนตรีกำหนดข้อบังคับไว้ดังต่อไปนี้หมวด๑บททั่วไป ข้อ ๑ในข้อบังคับนี้หลักทรัพย์หมายความว่าพันธบัตรหรือหลักทรัพย์ของรัฐบาลต่างประเทศหลักทรัพย์ที่รัฐบาลต่างประเทศค้ำประกันหรือหลักทรัพย์ของสถาบันการเงินระหว่างประเทศ แต่ไม่รวมถึงหลักทรัพย์ที่เป็นหุ้นธนาคาร หมายความว่าธนาคารพาณิชย์ภายในประเทศ หรือธนาคารพาณิชย์ในต่างประเทศรัฐมนตรี หมายความว่ารัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังคณะกรรมการหมายความว่า คณะกรรมการพิจารณาการนำเงินคงคลังไปซื้อเงินตราและหลักทรัพย์ต่างประเทศข้อ ๒การนำเงินคงคลังไปซื้อเงินตราต่างประเทศหรือซื้อหลักทรัพย์ให้ปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ดังนี้๒.๑ให้รัฐมนตรีอนุมัติจ่ายเงินคงคลังเพื่อซื้อเงินตราต่างประเทศหลักทรัพย์ต่างประเทศในสกุลเงินตราที่จะต้องชำระหนี้ในวงเงินไม่เกินจำนวนหนี้ที่ถึงกำหนดชำระในช่วงระยะเวลาไม่เกิน ๕ ปีตามสัญญาเงินกู้ที่กระทรวงการคลังเป็นผู้กู้๒.๒ การอนุมัติจ่ายเงินคงคลังตามข้อ ๒.๑ให้คำนึงถึงเงินคงคลังที่จะต้องสำรองไว้ใช้จ่ายให้เพียงพอด้วยข้อ ๓ให้มีคณะกรรมการคณะหนึ่งเรียกว่า คณะกรรมการพิจารณาการนำเงินคงคลังไปซื้อเงินตราและหลักทรัพย์ต่างประเทศประกอบด้วย ปลัดกระทรวงการคลังเป็นประธานกรรมการ ผู้ว่าการธนาคารแห่งประเทศไทยหรือผู้แทนเป็นกรรมการผู้อำนวยการสำนักงานเศรษฐกิจการคลังหรือผู้แทนเป็นกรรมการอธิบดีกรมบัญชีกลางหรือผู้แทนเป็นกรรมการ ผู้อำนวยการกองธนาธิการ กรมบัญชีกลางเป็นกรรมการและเลขานุการ ทั้งนี้ ให้คณะกรรมการมีอำนาจหน้าที่ ดังนี้๓.๑ พิจารณาสกุลเงินตราและจำนวนเงินที่ต้องชำระตามสัญญาเงินกู้เพื่อขออนุมัติใช้เงินคงคลังไปซื้อเงินตราต่างประเทศหรือหลักทรัพย์เพื่อใช้ชำระหนี้นั้น๓.๒ พิจารณานำเงินคงคลังไปซื้อเงินตราต่างประเทศหรือหลักทรัพย์เพื่อใช้ชำระหนี้ตามข้อ ๓.๑ ตามวิธีการที่เห็นสมควร๓.๓ พิจารณาการนำเงินตราต่างประเทศฝากธนาคาร๓.๔กำหนดหลักเกณฑ์วิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการควบคุมดูแลหลักทรัพย์ตลอดจนพิจารณาแต่งตั้งผู้เก็บรักษาหลักทรัพย์ และอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง๓.๕ พิจารณาค่าใช้จ่ายต่าง ๆอันอาจเกิดขึ้นจากการดำเนินการตามข้อบังคับนี้๓.๖ รายงานผลการดำเนินงานให้รัฐมนตรีทราบคณะกรรมการมีอำนาจแต่งตั้งคณะอนุกรรมการเพื่อพิจารณาเรื่องที่อยู่ในอำนาจหน้าที่ของคณะกรรมการได้ตามที่เห็นสมควรหมวด๒การซื้อเงินตราต่างประเทศและการนำเงินตราต่างประเทศฝากธนาคาร ข้อ ๔การซื้อเงินตราต่างประเทศให้ซื้อสกุลเงินตราที่จะต้องชำระหนี้ในวงเงินไม่เกินจำนวนหนี้ที่ถึงกำหนดชำระในช่วงระยะเวลาไม่เกิน๕ ปี ตามสัญญาเงินกู้ที่กระทรวงการคลังเป็นผู้กู้ข้อ ๕ให้กระทรวงการคลังหรือผู้ที่กระทรวงการคลังมอบหมายจัดซื้อเงินตราต่างประเทศในอัตราที่เห็นว่าดีที่สุดข้อ ๖การนำเงินตราต่างประเทศฝากธนาคารให้ฝากกับธนาคารภายในประเทศหรือธนาคารในต่างประเทศดังต่อไปนี้ คือ๖.๑ ธนาคารพาณิชย์ของรัฐ๖.๒ ธนาคารพาณิชย์ในต่างประเทศที่มีคุณสมบัติ ดังนี้(๑) มีขนาดของเงินกองทุนใหญ่เป็นอันดับที่ ๑ ถึง๑๐๐ อันดับแรกของโลก และ (๒) มีขนาดของเงินกองทุนใหญ่เป็นอันดับที่ ๑ ถึง๑๐ อันดับแรกของประเทศสหรัฐอเมริกาหรือของประเทศญี่ปุ่น หรือ ๓อันดับแรกของประเทศอื่น และ(๓) ได้รับการจัดอันดับไม่ต่ำกว่า AAโดย Standard & Poors Corporation หรือ Aaโดย Moodys Investor Services, Inc.หรืออันดับที่เทียบเท่าโดยองค์กรจัดอันดับความน่าเชื่อถือของธุรกิจอื่นที่เป็นที่ยอมรับโดยทั่วไปข้อ ๗การเปิดบัญชีเงินฝากธนาคาร ให้เปิดในนามของกระทรวงการคลังข้อ ๘ในการถอนเงินในบัญชีเงินฝากธนาคารให้รัฐมนตรีหรือผู้ที่รัฐมนตรีมอบหมายและอธิบดีกรมบัญชีกลางลงนามร่วมกันข้อ ๙การถอนเงินในบัญชีเงินฝากธนาคาร ให้ถอนได้เพื่อการดังต่อไปนี้๙.๑ ซื้อหลักทรัพย์ ตามข้อ ๑๑๙.๒ นำส่งดอกเบี้ย หรือดอกผล ตามข้อ ๑๐ และ ๑๖๙.๓ ชำระหนี้ตามข้อ ๑๗ข้อ ๑๐ดอกเบี้ยที่ได้รับจากการนำเงินฝากธนาคารให้นำส่งเป็นรายได้แผ่นดินอย่างน้อยปีละครั้งหมวด๓การซื้อหลักทรัพย์ ข้อ ๑๑การซื้อหลักทรัพย์ให้ซื้อในสกุลเงินตราที่จะต้องชำระหนี้ในวงเงินไม่เกินจำนวนหนี้ที่ถึงกำหนดชำระในช่วงระยะเวลาไม่เกิน๕ ปี ตามสัญญาเงินกู้ที่กระทรวงการคลังเป็นผู้กู้ข้อ ๑๒ให้กระทรวงการคลังหรือผู้ที่กระทรวงการคลังมอบหมายจัดซื้อหลักทรัพย์ตามวิธีการที่คณะกรรมการเห็นสมควรข้อ ๑๓อายุคงเหลือของหลักทรัพย์ ณ วันซื้อจะต้องใกล้เคียงและไม่เกินวันที่ถึงกำหนดชำระหนี้ตามสัญญาเงินกู้ที่กระทรวงการคลังเป็นผู้กู้ข้อ ๑๔หลักทรัพย์ที่ซื้อจะต้องมีจำนวนที่ชำระคืน ณ วันครบกำหนดไถ่ถอนไม่เกินกว่าจำนวนหนี้ที่ต้องชำระตามสัญญาเงินกู้ที่กระทรวงการคลังเป็นผู้กู้ข้อ ๑๕จำนวนเงินอันเป็นค่าซื้อหลักทรัพย์จะสูงหรือต่ำกว่าราคาที่ตราไว้ของหลักทรัพย์ก็ได้ข้อ ๑๖ดอกผลที่ได้รับจากการซื้อหลักทรัพย์ให้นำส่งเป็นรายได้แผ่นดินอย่างน้อยปีละครั้งหมวด๔การชำระหนี้ ข้อ ๑๗เมื่อถึงกำหนดชำระหนี้รายใด ให้นำเงินตราต่างประเทศที่ฝากธนาคารหรือเงินตราต่างประเทศที่ได้รับจากการไถ่ถอนหลักทรัพย์ที่ซื้อไว้เพื่อการชำระหนี้รายนั้นไปชำระหนี้ดังกล่าวข้อ ๑๘เงินตราต่างประเทศที่ได้รับจากการไถ่ถอนหลักทรัพย์เมื่อครบกำหนดหากยังไม่ถึงกำหนดชำระหนี้ ให้นำไปฝากธนาคารตามข้อ ๖ เพื่อรอการชำระหนี้ต่อไปหมวด๕การจัดการดูแลเงินตราต่างประเทศและหลักทรัพย์ ข้อ ๑๙ให้กรมบัญชีกลาง มีหน้าที่จัดการดูแลเกี่ยวกับเงินตราต่างประเทศและหลักทรัพย์ดังนี้๑๙.๑ ดูแลดอกเบี้ยและดอกผลที่ได้รับจากการนำเงินตราต่างประเทศฝากธนาคารหรือจากการซื้อหลักทรัพย์และนำส่งเป็นรายได้แผ่นดินตามข้อ ๑๐ และ ๑๖๑๙.๒ เก็บรักษาหลักฐานการฝากกเงินกับธนาคารและเก็บรักษาหลักทรัพย์หรือแต่งตั้งผู้ทำหน้าที่เก็บรักษาหลักทรัพย์ตามที่คณะกรรมการเห็นสมควร๑๙.๓จัดทำทะเบียนควบคุมเงินตราต่างประเทศที่ฝากธนาคาร และหลักทรัพย์ที่ซื้อไว้ตลอดจนรายงานยอดคงเหลือของบัญชีเงินฝากธนาคารและรายละเอียดของหลักทรัพย์เสนอรัฐมนตรีเพื่อทราบภายใน ๔๕ วัน นับจากวันสิ้นปีงบประมาณ๑๙.๔ ดำเนินการชำระหนี้ตามข้อ ๑๗ และ ๑๘๑๙.๕ ดำเนินการอื่นใดตามที่กระทรวงการคลังมอบหมายข้อ ๒๐ค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เกิดขึ้นจากการดำเนินการตามข้อบังคับนี้ให้จ่ายจากเงินที่ตั้งไว้ในงบประมาณรายจ่ายประจำปีของกระทรวงการคลังแผนงานชำระหนี้เงินกู้ งานจัดการเงินกู้ข้อ ๒๑ให้รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังเป็นผู้รักษาการตามข้อบังคับนี้ข้อ ๒๒ ให้ใช้ข้อบังคับนี้ตั้งแต่วันที่ ๑๑มีนาคม ๒๕๓๕ เป็นต้นไปประกาศณ วันที่ ๑๑ มีนาคม พ.ศ. ๒๕๓๕นายสุธี สิงห์เสน่ห์รับมนตรีว่าการกระทรวงการคลังอารยา/พิมพ์๓พฤศจิกายน ๒๕๕๑ก้องเกียรติ/ผู้จัดทำ๔พฤศจิกายน ๒๕๕๑