Flyet var siste ledd i utviklingen av en rekke skolefly: PWS-12, PWS-14 og PWS-16, konstruert etter krav fra det polske flyvåpen for et avansert skolefly. Konstruktør var Augustyn Zdaniewski. PWS-26 var en direkte utvikling fra PWS-16, delte den samme silhuett, men mer "militærisert" variant med forsterket konstruksjon, noe som tillot den å drive øvelser i stupbombing. I motsetning til dens forgjengere kunne PWS-26 bevæpnes med et foroverrettet maskingevær og drive bombeøvelser og var i stand til kunstflyvning og aerobatikk. En synlig forandring fra PWS-16 var et canvas-dekket stag til understellet.