Рішення адміністративного суду від 2014-03-17 00:00:00+02

Товариство з обмеженою відповідальністю «ОТП Факторинг Україна» (далі - Товариство) звернулося до Львівського окружного адміністративного суду з позовом до Управління Державної казначейської служби України у Городоцькому районі Львівської області, третьої особи відділу державної виконавчої служби Городоцького районного управління юстиції у Львівській області, у якому просить визнати протиправною бездіяльність відповідача щодо невиконання платіжного доручення № 2018 від 27.11.2013 року відділу державної виконавчої служби Городоцького районного управління юстиції у Львівській області про перерахування на користь ТзОВ «ОТП Факторинг України» боргу у сумі 108 113,66 грн.; зобов'язати відповідача перерахувати на користь ТзОВ «ОТП Факторинг Україна» борг у сумі 108 113,66 грн. В обґрунтування позовних вимог зазначено, що на виконанні у відділі державної виконавчої служби Городоцького районного управління юстиції у Львівській області перебуває виконавче провадження з примусового виконання виконавчого напису приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу на договорі іпотеки. В ході виконання виконавчого документа державним виконавцем описано заставне майно боржника (квартиру) та реалізовано його, відповідно до протоколу проведення аукціону. 27.11.2013 року відділом державної виконавчої служби Городоцького районного управління юстиції у Львівській області видано розпорядження про перерахування на користь Товариства 108 113,66 грн. та до Управління Державної казначейської служби України у Городоцькому районі Львівської області скеровано платіжне доручення. Однак платіжне доручення не виконано, а вказані кошти безпідставно знаходяться на депозитному рахунку відділу державної виконавчої служби Городоцького районного управління юстиції у Львівській області. Зазначено, що такими діями відповідач не дотримується вимог пункту 8.4 статті 8 Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні», чим порушує інтереси Товариства, не даючи можливості розпоряджатися належними йому коштами. Представник позивача позовні вимоги підтримав, просив позов задовольнити. Представник відповідача позов заперечив, подав письмові заперечення. Зазначив, що державна казначейська служба та її територіальні органи не є банком у розумінні Закону України «Про банки та банківську діяльність», тому на неї не поширюються норми Цивільного кодексу України щодо обслуговування банківських рахунків. Державна казначейська служба забезпечує казначейське обслуговування бюджетних коштів на основі ведення єдиного казначейського рахунку, відкритого у Національному банку України. Вказав, що платіжне доручення про перерахування на користь Товариства 108 113,66 грн. прийняте до виконання Управлінням Державної казначейської служби України у Городоцькому районі Львівської області та буде забезпечено його проведення при наявності фінансового ресурсу. Управління вживає всіх можливих заходів щодо своєчасного проведення розрахунків з дотриманням вимог чинного законодавства. Просив у задоволенні позову відмовити. Від відділу державної виконавчої служби Городоцького районного управління юстиції у Львівській області на адресу суду надійшло клопотання про розгляд справи без участі уповноваженого представника. Заслухавши пояснення представників сторін, дослідивши матеріали справи, всебічно і повно з'ясувавши всі факти, об'єктивно оцінивши докази, які мають юридичне значення для вирішення спору по суті, суд встановив наступні обставини та надав їм правову оцінку. Як встановлено судом з матеріалів справи, при виконанні виконавчого напису приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу № 9612 від 19.10.2009 року відділом державної виконавчої служби Городоцького районного управління юстиції у Львівській області видано розпорядження № 38328134 про перерахування на користь ТзОВ «ОТП Факторинг України» коштів у сумі 108 113,66 грн. 27.11.2013 року відділом державної виконавчої служби Городоцького районного управління юстиції у Львівській області направлено до управління Державної казначейської служби України у Городоцькому районі Львівської області платіжне доручення № 2018 щодо відшкодування заборгованості згідно виконавчого напису №9612 від 19.10.2009 року. Платіжне доручення № 2018 від 27.11.2013 року не виконано, а кошти в сумі 108 113,66 грн. знаходяться на депозитному рахунку відділу державної виконавчої служби Городоцького районного управління юстиції у Львівській області. Не погодившись з вказаною бездіяльністю відповідача позивач звернувся до суду за захистом своїх прав. При прийнятті рішення суд виходить з наступного. Відповідно до статті 45 Закону України «Про виконавче провадження» грошові суми, стягнуті з боржника, зараховуються державним виконавцем на відповідний рахунок органу державної виконавчої служби. Стягувачу - юридичній особі стягнуті грошові суми перераховуються державним виконавцем у встановленому порядку на визначені стягувачем належні йому рахунки. Згідно з пунктом 12 Інструкції з організації примусового виконання рішень, затвердженої наказом Міністерства юстиції України № 512/5 від 2 квітня 2012 року органи ДВС мають відповідні рахунки в органах Державної казначейської служби України для обліку депозитних сум і зарахування стягнутих з боржників коштів та їх виплати стягувачам у національній валюті, а також відповідні рахунки для обліку аналогічних операцій в іноземній валюті в банках. Розрахунки з таких рахунків здійснюються тільки в безготівковій формі. Не допускаються видача та переказ стягнутих державними виконавцями сум стягувачам без зарахування на депозитний рахунок органу ДВС. При надходженні коштів на депозитний рахунок органу ДВС особа, відповідальна за ведення книги, повинна не пізніше наступного робочого дня повідомити начальника органу ДВС, від якого боржника чи стягувача надійшли кошти і в якій сумі. Начальник органу ДВС на виписці з рахунку Державної казначейської служби України або банку ставить напис «ознайомлений», підпис та дату ознайомлення. Після цього не пізніше наступного робочого дня особа, відповідальна за ведення книги, повідомляє державного виконавця про надходження депозитних сум. Державний виконавець на виписці Державної казначейської служби України або банку поряд із сумою, що надійшла на рахунок, ставить дату та підпис. Не пізніше ніж протягом трьох робочих днів від дня ознайомлення з інформацією про надходження коштів державний виконавець у разі достатності суми для покриття всіх вимог стягувача та наявності відомостей від стягувача про шляхи отримання ним коштів готує одне розпорядження (додатки 4, 5) (у тому числі за зведеним виконавчим провадженням), яким визначає належність указаних коштів та спосіб перерахування стягувачу, яке затверджується начальником органу ДВС із зазначенням дати та скріплюється печаткою органу ДВС. Копії платіжних доручень (реєстри до платіжних доручень) про перерахування коштів стягувачам долучаються до матеріалів виконавчого провадження, яким визначено належність указаних коштів стягувачам. При перерахуванні коштів, які належать стягувачу - юридичній особі, списання коштів з відповідних рахунків органу ДВС здійснюється на підставі платіжних доручень. Інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженою постановою Національного банку України № 22 від 21.01.2004 року, зареєстрованою в Мін'юсті України за № 377/8976 29.03.2004 року визначено, що платіжне доручення - розрахунковий документ, що містить письмове доручення платника обслуговуючому банку про списання зі свого рахунку зазначеної суми коштів та її перерахування на рахунок отримувача. Згідно з Положенням про Державну казначейську службу України, затвердженим Указом Президента України № 460/2011 від 13 квітня 2011 року, Державна казначейська служба України (Казначейство України) є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України через Міністра фінансів України (далі - Міністр). Казначейство України входить до системи органів виконавчої влади та утворюється для реалізації державної політики у сфері казначейського обслуговування бюджетних коштів. Казначейство України є учасником системи електронних платежів Національного банку України. Відповідно до пункту 7 цього Положення Казначейство України здійснює свої повноваження безпосередньо та через свої територіальні органи в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі, районах, районах у містах, містах обласного, республіканського (Автономної Республіки Крим) значення (у разі їх утворення). Відповідно до пункту 1.2 Інструкції з обліку коштів, розрахунків та інших активів бюджетних установ, затвердженої Наказом Державного казначейства України №242 26.12.2003 року, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України за №106/8705 23.01.2004 року, депозитні рахунки - рахунки, які відкривають в органах Державного казначейства та/або установах банків за коштами, які отримали бюджетні установи в тимчасове зберігання згідно з законодавством (без права користування цими коштами, що перебувають на цих рахунках) і з настанням відповідних умов належать поверненню або перерахуванню за призначенням. Враховуючи викладене, органи держаного казначейства України не є банком в розумінні приписів Закону України «Про банки і банківську діяльність», однак вони є учасником системи електронних платежів Національного банку України, тому на них поширюються вимоги встановлені Законом України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» та Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, щодо перерахування коштів . Законом України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» визначено загальні засади функціонування платіжних систем і систем розрахунків в Україні, поняття та загальний порядок проведення переказу коштів у межах України, встановлено відповідальність суб'єктів переказу, а також визначено загальний порядок здійснення нагляду (оверсайта) за платіжними системами. Пунктом 1.30 статті 1 цього Закону визначено, що платіжне доручення - розрахунковий документ, який містить доручення платника банку, здійснити переказ визначеної в ньому суми коштів зі свого рахунка на рахунок отримувача. Відповідно до пункту 8.1 статті 8 Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» банк зобов'язаний виконати доручення клієнта, що міститься в розрахунковому документі, який надійшов протягом операційного часу банку, в день його надходження. У разі надходження розрахункового документа клієнта до обслуговуючого банку після закінчення операційного часу банк зобов'язаний виконати доручення клієнта, що міститься в цьому розрахунковому документі, не пізніше наступного робочого дня. Пунктом 8.4 статті 8 Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» встановлено, що міжбанківський переказ виконується в строк до трьох операційних днів. Відповідно до пункту 3.5 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті банк платника приймає платіжне доручення до виконання протягом 30 календарних днів з дати його виписки. День оформлення платіжного доручення не враховується. З матеріалів справи судом встановлено та не заперечується сторонами, станом на момент розгляду справи платіжне доручення № 2018 від 27.11.2013 року Управлінням Державної казначейської служби України у Городоцькому районі Львівської області не виконано. Своєю бездіяльністю Управління Державної казначейської служби України у Городоцькому районі Львівської області позбавляє Товариство можливості отримати належні йому як стягувачу грошові суми та порушує його права та інтереси у розумінні статті 2 КАС України. Частиною 2 статті 19 Конституції України та частиною 3 статті 2 КАС України передбачено, що органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України. Відповідно до статті 71 КАС України кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення, а суд, відповідно до статті 86 цього Кодексу, оцінює докази, які є у справі, за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на їх безпосередньому, всебічному, повному та об'єктивному дослідженні. Сукупність вищенаведених встановлених обставин справи дає суду підстави визнати позовні вимоги обґрунтованими, доведеними матеріалами справи, і такими, що підлягають до задоволення. Відповідно до статті 94 КАС України слід стягнути з Державного бюджету України на користь ТзОВ «ОТП Факторинг Україна» 73,08 грн. судового збору.

Результат розгляду: granted