Jurisdiction: civil
Date: 2013-04-29 00:00:00

Заявник звернувся до суду із заявою про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю відносно ПП «Грандпром-К» (код ЄДРПОУ 37421903) шляхом надання АТ «Фінанси та кредит Банк» (МФО 328823) інформації про рух коштів на рахунку №26005244858601 від 20.01.2012 (українська гривня), відкритого на ім'я ПП «Грандпром-К», із зазначенням кодів та найменування контрагентів, та надати до ДПІ на паперових та електронних носіях. В обґрунтування своїх вимог зазначив, що ПП «Грандпром-К» (код ЄДРПОУ 37421903)перебуває на обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси Одеської області ДПС поставлений на облік як платник податків. Зазначив, що на виконання наказу ДПІ від 13.09.2012 року №1951 призначено проведення документальної позапланової перевірки ПП «Грандпром-К» щодо дотримання вимог податкового законодавства та відповідно виписано направлення на проведення даної перевірки від 13.09.2012 року №0002461/2317 терміном з 13.09.2012 року тривалістю п'ять робочих днів. З метою проведення перевірки податкового контролю ДПІ 13.09.2012 року було здійснено вихід на ПП «Грандпром-К» за податковою адресою підприємства, яка вказана в податкових деклараціях: м. Одеса, вул. Мала Арнаутська, 22, кв. 2, але зафіксовано відсутністьПП «Грандпром-К» та його посадових осіб за вищевказаною адресою, а отже розпочати документальну перевірку ДПІ не має можливості. В судове засідання заявник та заінтересовані особи не з'явились, про розгляд заяви повідомлені належним чином, у зв'язку з чим суд вважає можливим розглянути заяву у їх відсутності по наявним у справі доказам. Суд у відповідності до ч.2 ст.289 ЦПК України визнав можливим розглядати заяву у відсутність осіб, які не з`явилися, оскільки їх неявка не є перешкодою для розгляду даної заяви. Дослідивши матеріали справи, судом встановлено, що Державна податкова інспекція у Приморському районі м. Одеси Одеської області ДПСзвернулася до суду із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо ПП «Грандпром-К» (код ЄДРПОУ 37421903). Зі змісту заяви Державної податкової інспекції у Приморському районі м. Одеси Одеської області ДПСвбачається, що підставою для розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, є всебічне, повне та об'єктивне вивчення фінансово-господарської діяльності, встановлення порушень чинного законодавства ПП «Грандпром-К» (код ЄДРПОУ 37421903). Статтею 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду. Таким чином, заява, що розглядається, подана на законних підставах, проте заявником не надані докази того, що розрахунковий рахунок №26005244858601 (українська гривня), щодо якого заявник просить розкрити банківську таємницю, дійсно належить ПП «Грандпром-К» (код ЄДРПОУ 37421903), а отже задоволення його заяви за таких обставин може потягти необґрунтоване розкриття банківської таємниці щодо інших суб'єктів. Відповідно до п.п. 20.1.5., п.20.1. ст.20 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право отримувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження в установлені строки валютної виручки від суб'єктів господарювання. За викладених обставин суд не вважає необхідність у розкритті банківської таємниці такою, що належним чином підтверджена. На підставі викладеного,

Outcome: dismissed