Jurisdiction: civil
Date: 2011-08-31 00:00:00

Державна податкова інспекція у Дзержинському районі м. Харкова звернулася в суд з заявою, в якій просить розкрити Полтавську філію ПАТ «Мегабанк» інформацію, яка містить банківську таємницю, зокрема, інформацію про обсяг та обіг коштів ФОП «Брагіна Юлія Василівна». Заявник, посилаючись на положення п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні, ст. 1076 ЦК України, а також з метою проведення документальної перевірки по питанню дотримання вимог податкового законодавства та у звязку з тим, що ФОП [PERSON] як платник податків, своїми діями перешкоджає здійснювати контроль за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою та своєчасністю сплати податків, зборів (обовязкових платежів), а також неподаткових платежів, просив розкрити банківську таємницю. Представник Полтавської міжрайонної державної податкової інспекції в судове засідання не з»явився, надав суду заяву, в якій позов підтримав , просив розглядати справу без його участі. Представник Банку в судове засідання не з»явився, надав суду заяву, в якій позов підтримав , просив розглядати справу без його участі. [PERSON] в судове засідання не зявилася, будучи повідомленою про час та місце розгляду справи,документів, які б підтверджують поважність неявки до суду, на час розгляду справи судом не надала. Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає до задоволення з наступних підстав. Судом встановлено, що на обліку в Державній податковій інспекції у Дзержинському районі м. Харкова значиться ФОП [PERSON], яка своїми діями перешкоджає Державній податковій інспекції у Дзержинському районі м. Харкова здійснювати контроль за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою та своєчасністю сплати податків, зборів (обовязкових платежів), а також неподаткових платежів. Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнта. Відповідно до п. 3 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу. Відповідно до п.5 ст. 11 Закону України Про державну податкову службу в Україні органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України Про банки і банківську діяльність, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду\~ про обсяг та обіг коштів на рахунках. З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява ДПІ про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки органу ДПІ така інформація необхідна для проведення документальної перевірки з метою встановлення своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, дотримання положень Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств. У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю. На підставі викладеного,

Outcome: approved