Jurisdiction: civil
Date: 2011-09-08 00:00:00

ДПІ у у Київському районі м.Харкова звернулася до суду із заявою про розкриття банківської таємниці відносно ТОВ Техноопторг 2010. В обґрунтування заяви вказує, що, ТОВ Техноопторг 2010податкова звітність до ДПІ не надається. 17.03.2011 року фахівцями ДПІ складено акт про відсутність посадових осіб ТОВ Техноопторг 2010, за податковою адресою: м.Харків, вул. М.Бажанова, 21/23, згідно з яким встановлено відсутність посадових осіб за зазначеною адресою. ТОВ Техноопторг 2010 знаходиться на обліку у ДПІ Київському районі м.Харкова. Заявник також вказує, що неможливо провести перевірку тому, що підприємство за юридичною адресою не знаходиться. Тому, заявник просить суд винести рішення про розкриття у філії ЗРУАТ [PERSON] та Кредит, інформації, яка містить банківську таємницю щодо ТОВ Техноопторг 2010. Представник АТ Банк [PERSON] та Кредит та представник ТОВ Техноопторг 2010у судове засідання не з'явилися, про час і місце розгляду заяви повідомлені належним чином, причини неявки суду не повідомили, заяви про розгляд справи за їх відсутності не подавали. Згідно з п. 2 ст. 289 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин заявника та особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов'язковою. Суд, вважає можливим, у відповідності до п. 2 ст. 289 ЦПК України, розглянути заяву без участі особи, що до якої вимагається розкриття банківської таємниці та представника банку, оскільки наявних в справі матеріалів достатньо для розгляду її по суті. Заслухавши пояснення представника заявника, дослідивши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає задоволенню виходячи з наступного. Згідно свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи ТОВ Техноопторг 2010присвоєно код юридичної особи 37173301. Дата проведення державної реєстрації 14.06.2010 року. Остання звітність по податку на прибуток була надана 09.11.2010 року та 23.02.2011 року, що підтверджується довідкою Державної податкової інспекції від 29.07.2011 року. Відповідно до Акту Державної податкової інспекції у Київському районі м.Харкова від 17.06.2011 року , фактичне місцезнаходження ТОВ Техноопторг 2010 невідомо. Згідно з п. 5 ст. 11 Закону України Про державну податкову службу в Україні№ 509-ХП від 04.12.1990 р. зі змінами та доповненнями, відображено, що органи податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України Про банки і банківську діяльність, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності. На підставі юридичних приписів ч. 2 ст.62 Закону України Про банки і банківську діяльність№ 2121-111 від 07.12.2000 р. зі змінами та доповненнями інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду. Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльністьвід 07 грудня 2000 № 2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту , є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є : відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди. У відповідності з п. 4 ст. 62 цього-ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу і питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу. У відповідності з нормами ст. 62 цього-ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду. Згідно зі ст. 288 ЦПК України, у заяві до суду про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи має бути зазначено, зокрема, обґрунтування необхідності та обставини, за яких вимагається розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, щодо особи, із зазначенням положень законів, які надають відповідні повноваження, або прав та інтересів, які порушено, обсяги (межі розкриття) інформації, яка містить банківську таємницю, щодо особи та мету її використання . У судовому засіданні представником позивача належним чином доведена необхідність розкриття інформації, що містить банківську таємницю щодо ТОВ Техноопторг 2010. На підставі вищезазначеного, суд прийшов до висновку, що заява ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки органам податкової служби така інформація потрібна для виконання покладених на нею функцій.

Outcome: approved