Jurisdiction: civil
Date: 2011-06-24 00:00:00

В лютому 2011 року ДПІ Ленінського району м. Миколаєва звернулась до суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю. Мотивуючи свої вимоги тим, що в ході перевірки ПВКП «Інгул - Зерно» були виявлені факти, що свідчать про можливі порушення діючого законодавства у результаті чого вбачаються втрати бюджету у значних сумах. Перевірити можливі порушення заявник не має можливості, а тому просив суд, зобовязати філію ВАТ Державний [PERSON] міське відділення № 8351, місце знаходження якого: м. Миколаїв, вул. Космонавтів, 55, розкрити банківську таємницю та надати до ДНІ у Ленінському районі м. Миколаєва інформацію як в електронному вигляді так і на паперових носіях про обсяг та обіг коштів за період з 27.03.2009 року по 15.02.2010 рік по рахунку ПВКП «Інгул - Зерно», р/р 260043004697. У судовому засіданні представник заявника заявлені вимоги підтримав. Представник зацікавленої особи «Інгул - Зерно» в судовому засіданні проти задоволення заяви заперечував. Представник зацікавленої особи ВАТ Державний ощадний банк в судовому засіданні заперечував проти задоволення заяви, щодо надання інформації на електронних носіях. Вислухавши пояснення сторін, вивчивши матеріали справи, суд встановив наступне. Приватне виробниче комерційне підприємство «Інгул - Зерно» зареєстроване, як субєкт підприємницької діяльності юридична особа виконавчим комітетом Миколаївською міською радою 03.12.1997 року, про що зроблений запис про державну реєстрацію № 11451. Юридична адреса підприємства: 54031, Миколаївська область, м. Миколаїв, вулиця Космонавтів, ПО, кв. 49. Ідентифікаційний код СПД в ЄДРПОУ - 24793979. ПВКП «Інгул - Зерно» взято на облік як платника податків ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва 15.04.1998 року. На підставі наказу ДПІ в Ленінському районі м. Миколаєва від 03.02.2010 року № 61, направлення від 03.02.2010 року № 75/23-200 фахівцями ДПІ у Миколаївській області здійснено вихід для проведення позапланової перевірки ПВКП «Інгул - Зерно». 04.02.2010 року директор ПВКП «Інгул - Зерно» [PERSON] був ознайомлений із наказом , що стверджується розпискою до направлення № 75/23-200. Директор ПВКП «Інгул-Зерно» [PERSON] 05.02.2010 року надав лист від 04.02.2010 року № 002/02/10 складений на імя начальника ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва, у якому відмовив у проведенні перевірки на підприємстві та наданні необхідних документів для її проведення. 05.02.2010 року складено акт про неможливість розпочати перевірку а також акт про відмову допуску до перевірки № 8/23-300/24793979. Відповідно до п. 20.1.3 п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року, органами державної податкової служби надано право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного Банку України та комерційних банків у порядку, встановленому ЗУ «Про банки та банківську діяльність», довідки або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від субєктів підприємницької діяльності. На підставі викладеного, суд вважає, що для всебічного, повного та обєктивного виявлення фінансово-господарської діяльності ПВКП «Інгул - Зерно» та встановлення наявності чи відсутності збитків, завданих державі, необхідно заяву задовольнити частково, а саме розкрити банком інформацію, що містить банківську таємницю, оскільки в інший спосіб це не можливо.

Outcome: partial