Jurisdiction: civil
Date: 2011-05-04 00:00:00

До суду звернувся заявник із вказаною заявою, в якій просив Зобов'язати Філії ПАТ ШБ в м.Нова Каховка МФО 352479, відкрити інформацію, що містить банківську таємницю ВАТ «Новокаховське АТП 16507 » (ЄДРПОУ 05383603), шляхом надання роздруківки (з вказівкою призначення платежу, дати, змістом і найменуванням операції, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів) реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів на розрахункових рахунках ВАТ «Новокаховське АТП 16507» (ЄДРПОУ 05383603), відкритих в Філії АБ «Південний» у м. Херсоні, пр. Ушакова, 70А МФО 352640, р/р 26065310017001 (українська гривня), р/р 26009310017001 (українська гривня), р/р 26009360017001(українська гривня) за період з 01.01.2008р. по 01.03.2011р.; Зобов'язати надати, належним чином завірені, ксерокопії документів стосовно відкриття та внесення змін на розрахункових рахунках, надання довіреностей на право підпису в банківських установах (заява, зразки підпису, реєстраційні документи) ВАТ «Новокаховське АТП 16507» (ЄДРПОУ 05383603) в Філії АБ «Південний» у м. Херсоні МФО 352640, р/р 26065310017001 (українська гривня), р/р 26009310017001 (українська гривня), р/р 26009360017001 (українська гривня). Сторони в судове засідання не з'явилися були повідомлені належним чином, не перешкоджає розгляду справи. Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що заява обгрунтована і підлягає частковому задоволенню, оскільки, відповідно до ст. 2 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», одним із завдань органів державної податкової служби є: здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством. Згідно з п.5 ст.11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні", органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають трат;: одержувати безоплатно віл платників податків, а також віл установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності. Згідно отриманого листа Новокаховського МВ СБУ №71/29/20-982 від 19.11.2010р. встановлено, що службовими особами ВАТ «Новокаховське АТП 16507 » (код 05383603 м. Нова Каховка, вул. Промислова, 3) у 28 квітня 2009р. згідно договору купівлі/продажу було реалізовано нерухоме майно ВАТ «Новокаховське АТП 16507» приватному підприємцю [PERSON] (Інд. номер. [NUMBER]) на загальну суму 1419500 грн., в тому числі ПДВ 236583,33 грн. посвідчене нотаріусом Новокаховського міського нотаріального округу [PERSON] Із пояснень ПП [PERSON] встановлено, що він до підписання договору купівлі / продажу сплатив ВАТ «Новокаховське АТП 16507» грошові кошти у сумі 450 тис. грн., дане також відображене у договорі купівлі / продажу. У 2010р. ІІП [PERSON] повністю розрахувався із ВАТ «Новокаховське АТП - 16507» на придбане нерухоме майно. Згідно даного договору купівлі продажу продавець ВАТ «Новокаховське АТП 16507» повинен сплатити податок на додану вартість за реалізоване нерухоме майно у сумі 236583,33 грн. Однак на протязі службовими особами ВАТ «Новокаховське АТП 16507» вказана сума ПДВ у податковій звітності до ДПІ у м. Нова Каховка не була задекларована та не сплачена. Таким чином службові особи ВАТ «Новокаховське АТП 16507» ухилились від сплати ПДВ хоча реально мали змогу сплатити податкові зобов'язання оскільки до підписання договору отримали 450 тис. грн. завдатку. На даний час головним відділом податкової міліції ДПІ у м. Нова Каховка проводиться перевірка щодо відчудження іншого майна ВАТ «Новокаховське АТП 16507» та повноти, своєчасності сплати сум податків, зборів інших обов'язкових платежів визначених Податковим Кодексом України. Для проведення повної, об'єктивної перевірки ВАТ «Новокаховське АТП 16507» у зв'язку із тим, що наданий час є підстави службові особи даного підприємства ухиляються від сплати податків, з метою не допущення порушення податкового законодавства України, встановлення підприємств яким було відчужено майно ВАТ «Новокаховське АТП 16507» куди витрачено кошти виручені від реалізації майна даного підприємства необхідно отримати роздруківки руху коштів на розрахункових рахунках ВАТ «Новокаховське АТП 16507». Статтею 287 ЦПК України передбачено, що заява про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи у випадках встановлених законом, подається по суду за місцезнаходженням банку, що обслуговує таку юридичну або фізичну особу. У відповідності до п. 2 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність в Україні» зі змінами та доповненнями, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду. Крім того, відповідно до 3.5 Постанови НБУ № 267 від 16.04.2007 року, банк повинен надати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо вони зазначені в документах, договорах, та операціях клієнта за рішенням (постановою) суду. За таких обставин суд зважає, що заява державної податкової інспекції у м. Нова Каховка Херсонської області, особа, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці: ВАТ «Новокаховське АТП 16507» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю підлягає частковому задоволенню. На підставі викладеного,

Outcome: partial