Jurisdiction: civil
Date: 2010-02-01 00:00:00

07.12.2009 р. ДПІ у Київському районі м. Донецька звернулась до суду із заявою, в якій просить зобов'язати ВАГ „Банк „Демарк" розкрити банківську таємницю стосовно ТОВ «Віллбра~-інвест», щодо відомостей про: обсяг та обіг коштів на рахунках № 26002000690019 за період з 20.05.2008 року по 03.06.2009 року, № 26108001466704 за період з 29.05.2008 року по 02.12.2008 року; перелік підприємств - -їїагентів ТОВ «Віллора інвест», які є клієнтами банку; дебітові та кредитові обороти; призначення платежів; дата та суми платежів; зобов'язати банк надіслати інформацію за юридичною адресою ДПІ у Київському районі м. Донецька(а.с.1-3), мотивуючи свої вимоги наступним. ТОВ «Віллора-інвест», щодо якого вимагається розкриття інформації зареєстровано в якості юридичної особи 25.04.2007 р., перебуває на. обліку, як. платник, податку у ДПІ в Київському районі., м. Донецька. Рішенням господарського суду Донецької. області підприємство визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру та призначено ліквідатором банкрута ДПІ у Київському районі м. Донецька. Згідно п. б ч. б ст. 11-1 ЗУ «Про державну податкову службу.: в Україні», ліквідація підприємства є однією з підстав для проведення позапланової документальної перевірки. На підставі цього керівником ДПІ У Київському районі м. Донецька було видано наказ від 21.07.2009 р. № 736 про проведення позапланової виїзної перевірки. Працівниками ДПІ було здійснено вихід за юридичною адресою підприємства, але підприємство не знаходиться за юридичною адресою, про що було складено акт від 22.07.2009 р, № 1883. Проведення перевірки можливо лише шляхом співставлення поданої підприємством до ; інспекції податкової звітності з інформацією банка про рух коштів на рахунках підприємства. Посилаючись на зазначене, просили винести урішення про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю. В ході розгляду справи уточнено, що заінтересованої особою є не ВЖС „Банк Демарк", а - ПАТ „Банк Демарк". В судовому засіданні представник заінтересованої особи - ПАЇ „Банк Демарк" вважає, що заява підлягає задоволенню частково. Представник заявника та представник особи, щодо якої вимагаєтьс розкриття банківської таємниці - ТОВ «Віллора-інвест», в судо-засідання не з'явився. Про час та місце слухання справи був: повідомлені належним чином(а.с.25;27), Від представника заявника надійшло клопотання про розгляд справи у його відсутність; заяву підтримує. Суд у відповідності до ст. 289 ЦГЖ України вважає можливим розглянути заяву у їх відсутність, оскільки їх неявка не перешкоджає розглядові питання про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю. Вислухавши представника заінтересованої особи, дослідавши матеріали справи, суд .вважає, що заява підлягає задоволенню частково з наступних підстав. Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки та банківську діяльність "інформація щодо діяльності та. фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та. взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнта, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди. Згідно з п. 4 ч. 1 ст. 62 цього ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особи суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу. Але, відповідно до ч. 4 ст. 62 цього ж Закону - банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угодах та операціях клієнта. Судом встановлено, що 21.07.2009 р. у зв'язку з ліквідацією ТОВ «Віллора іиве.ст» начальником ДПІ у Київському районі м. Донецька було видано наказ № 736 про проведення позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за. період з 25.04.2007 р. по 21.07.2009 р. (а.с.5). Відповідно до ч. 6 ст. 11-1 Закону України «Про державну грдаткову службу в Україні» від 04.12.1990 р. № 509, ліквідація ф-дприємства є однією з підстав для проведення позапланової документальної перевірки. Але дану перевірку провести неможливо в зв# язку з відсутністю ТОВ «Віллора-інвест» за юридичною адресою, про що було складено акт в|..д 22.07.2009 р. № 1883(а.с.б) . Для реалізації органом державної податкової служби своїх функцій щодо вжиття заходів по виявленню майна та коштів боржника дл\\я погашення визначених судом вимог кредиторів через застосування ліквідаційної процедури, потрібно, враховуючи вимоги Закону України „Про банки і банківську діяльність", заяву задовольнити частково: зобов'язати ПАТ „Банк „Демарк" розкрити банківську інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках № 26002000690019 за період з 20,05,2008 року по 03.06.2009 року, № 26108001466704 за період з 29.05.2008 року по 02,12.2008 року, що належать юридичній особі - ТОВ «Віллора інвест» (код ЄДРГЮУ 35127253, МФО 353575), адреса: 83015 м. Донецьк пр. Миру буд. 8 кв. 231; в задоволенні решти вимог ДПІ у Київському районі м. Донецьк відмовити.

Outcome: partial