Jurisdiction: civil
Date: 2010-02-03 00:00:00

У січні 2010р. ДПІ у Жовтневому районі Миколаївської області звернулася до суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю. Мотивуючи свої вимоги тим, що в ході перевірки ТОВ «Ніккаскад» були виявлені факти, що свідчать про можливі порушення діючого законодавства у результаті чого вбачаються втрати бюджету у значних сумах. Оскільки, в інший спосіб перевірити ТОВ «Ніккаскад» на наявність порушень неможливо, у звязку з відсутністю товариства за місцем знаходженням, просили суд зобовязати філію ВАТ КБ «Надра» Миколаївського РУ, МФО 326803, розкрити банківську таємницю та надати до ДПІ у Жовтневому районі Миколаївської області інформацію про обсяг та обіг коштів за період з 04.12.2007 року по 25.03.2009 рік по теперішні час ТОВ «Ніккаскад» № 26005000391001 відкритому в філії ВАТ КБ «Надра» Миколаївського РУ, МФО 326803 з наданням відомостей про дати проведення операцій, суми платежів, призначення платежів, найменування, кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів, в електронному вигляді. У судове засідання представник заявника не звився, повідомлений належними чином, причини неявки суду не повідомив. Представники заінтересованих осіб в судове засідання не зявилися, повідомлені належним чином, причин неявки суду не повідомили. Дослідивши матеріали справи, суд встановив наступне. ТОВ «Ніккаскад» зареєстровано, як субєкт підприємницької діяльності ВММР 06.07.2005 року. 08.07.2005 року ТОВ «Ніккаскад» взято на облік як платник податку ДПІ у Жовтневому районі Миколаївської області. Відповідно до Статуту ТОВ «Ніккаскад» (нова редакція) засновником підприємства є громадянин України [PERSON]. 13.05.2008р. Рішенням Господарського суду Миколаївської області установчі документи ТОВ «Ніккаскад» визнанні недійсними. [PERSON] відділу податкової міліції ДПІ у Жовтневому районі Миколаївської області від 30.10.2008р. № 1328/26-302 «Про відсутність юридичної особи» ТОВ «Ніккаскад» за юридичною адресою: Миколаївська область, Жовтневий район, с. Пересадівка, вул. Чайки, 35 не знаходиться, печатка та рахунок № 26005000391001 в філії ВАТ КБ «Надра» використовувалися невстановленими особами з метою прикриття фінансово-господарських операцій, перерахування значних сум грошових коштів через рахунки ТОВ «Ніккаскад», що нанесло збитки державі. Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України від 12.04.1990р. № 509-ХІІ «Про держану податкову службу в Україні» (зі змінами та доповненнями), органам державної податкової служби надано право одержувати безоплатно від платників, а також від установНаціонального банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність», довідки та копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від субєктів підприємницької діяльності. На підставі викладеного, суд вважає, що для всебічного, повного та обєктивного виявлення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ніккаскад» та встановлення наявності чи відсутності збитків, завданих державі, необхідно заяву задовольнити, а саме розкрити банком інформацію, що містить банківську таємницю, оскільки в інший спосіб це неможливо.

Outcome: approved