Jurisdiction: civil
Date: 2010-04-22 00:00:00

08.04.2010 року Державна податкова інспекція у Київському районі м. Харкова звернулася до суду з заявою, в якій просить надати дозвіл ДПІ у Київському районі м. Харкова на отримання інформації про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежів та контрагентів на рахунку № 26005301676 у Першій Харківській ФАКБ « БАЗИС», МФО 351599, розташованій за адресою: м. Харків, вул.. Плеханівська 85/87 за період часу з 18.04.2008 року по теперішній час. Заявник посилається на те, що ТОВ « КІТ Оригінал» перебуває на податковому обліку у ДПІ Київського району м. Харкова з 06.03.2001 року, є платником податку на додану вартість, має розрахункові рахунки в установах банку. ТОВ « КІТ Оригінал» не надає документів обов,язкової фінансової звітності, внаслідок чого ДПІ у Київському районі позбавлена можливості проведення обов,язкової перевірки платника податків, тобто ДПІ не може виконати функції, покладені на неї державою. Заявник також зазначає, що отримати необхідну інформацію , довідки та копії документі про наявність банківських рахунків можливо лише на підставі рішення суду. В судовому засіданні представник заявника [PERSON] підтримала заявлені вимоги, просила їх задовольнити. Представник ТОВ « КІТ Оригінал» та представник зацікавленої особи Першої Харківської Філії АКБ « Базіс» не з,явилися за невідомих суду причин, про час та місце судового засідання сповіщені були належним чином, причини своєї неявки суду не повідомили. Суд, заслухавши пояснення заявника, перевіривши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав. Відповідно до ст.. 60 Закону України « Про банки і банківську діяльність» від 7.12.2000року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема ,є : відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди. Однак, згідно зі ст.. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду. Судом встановлено, що ТОВ « КІТ Оригінал» перебуває на податковому обліку у ДПІ Київського району м. Харкова з 06.03.2001 року, є платником податку на додану вартість, має розрахункові рахунки в установах банку, однак ТОВ « КІТ Оригінал» не надає документів обов,язкової фінансової звітності згідно чинного законодавства. Відповідно до п. 5 ст.11 Закону України « Про державну податкову службу в Україні» органи держаної податкової служби в випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України « Про банки та банківську діяльність», довідки та/ або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб,єктів підприємницької діяльності. З урахуванням наведеного суд вважає, що заява Державної податкової інспекції у Київському районі міста Харкова про надання дозволу на отримання інформації про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежів та контрагентів на рахунку ТОВ « КІТ Оригінал» підлягає задоволенню, оскільки ДПІ у Київському районі міста Харкова така інформація потрібна для здійснення перевірки з питання дотримання вимог податкового та валютного законодавства. На підставі викладеного,

Outcome: approved