Jurisdiction: civil
Date: 2021-05-23 00:00:00

У квітні 2021 року ГУ ДПС у Миколаївській області звернулось до суду із вказаною заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо фізичної особи - підприємця [PERSON] , а саме: інформацію про обсяг та обіг коштів як в електронному вигляді так і на паперових носіях, яка знаходиться у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за період з 01.01.2018 р. по 18.06.2018 р. по розрахунковому рахунку № [NUMBER] (980 - українська гривня), з 04.06.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № [NUMBER] (980 - українська гривня), з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № [NUMBER] , [NUMBER] (980 - українська гривня), інформацію про обсяг та обіг коштів як в електронному вигляді так і на паперових носіях, яка знаходиться у ПАТ «Державний ощадний банк України» за період з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № [NUMBER] , № [NUMBER] (840 - долар США), з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № [NUMBER] , [NUMBER] (978 - Євро), з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № [NUMBER] , [NUMBER] (980 - українська гривня), інформацію про обсяг та обіг коштів як в електронному вигляді так і на паперових носіях, яка знаходиться у АТ «Альфа-Банк» за період з 01.01.2018 р. по розрахунковому рахунку № [NUMBER] (980 - українська гривня), з 01.01.2018 р. по розрахунковому рахунку № [NUMBER] (980 - українська гривня), з 01.01.2018 р. по розрахунковому рахунку № [NUMBER] (980- українська гривня), з метою використання про проведенні перевірки. Ухвалою від 05.04.2021 р. відкрито провадження у справі, заяву призначено до розгляду. В судове засідання заявник не з`явився, про розгляд справи повідомлений належним чином, проте подав письмову заяву просив заяву задовольнити, розгляд справи у його відсутність. В судове засідання представники заінтересованих осіб не з`явились, відзивів на заяву не надали, будучи належним чином повідомленими про час і місце судового засідання. Відповідно до ч. 2 ст. 349 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов`язковою. За наведених обставин, суд, приходить до висновку про розгляд справи у відсутність учасників справи на підставі наявних в ній доказів. Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав. Судовим розглядом встановлено, що [PERSON] (РНОКПП [NUMBER] ) згідно відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, з 28.12.2007 р. перебуває на обліку як фізична особа - підприємець в Вільшанському ДПІ ГУ ДПС у Кіровоградській області. На підставі п.п. 20.1.4 п. 20.1 ст. 20, п. 75.1 ст. 75, ст. 77, п. 82.1 ст. 82 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI та ст.ст. 13, 14 Розділу IV Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 р. № 2464-VI 02.10.2020 р. начальником ГУ ДПС у Миколаївській області видано наказ № 1640 «Про проведення документальної планової виїзної перевірки [PERSON] » та направлення 24.10.2019 р. № 642/14-29-01, № 643/14-29-01. На підставі наказу та направлень фахівцями ГУ ДПС у Миколаївській області здійснено вихід за місцем реєстрації платника податків, а саме: [ADDRESS] , з метою вручення копії наказу та пред`явлення направлення на перевірку та здійснення планової перевірки. При прибутті за вказаною адресою було встановлено, що будинок знаходиться в занедбаному стані, без будь-яких ознак проживання. ФОП [PERSON] за даною адресою був відсутній, в зв`язку з чим вручити направлення та проведення документальної планової перевірки та розпочати її не було можливості, про що складено акти від 10.02.2020 р. за адресою [ADDRESS] , вручити [PERSON] направлення на проведення документальної планової перевірки не було можливим, оскільки двері будинку ніхто не відчинив, про що були складені акти від 10.02.2020 р. № 146/14-29-33-06/ [NUMBER] та від 11.02.2020 р. № 152-14-29-33-06/2123809591. З метою всебічного, повного та об`єктивного вивчення фінансово-господарської діяльності [PERSON] , а також дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період своєї діяльності, для встановлення фактичних збитків, що могли бути нанесені державному бюджету від діяльності даного суб`єкта господарювання необхідно розкрити банківську таємницю стосовно руху готівки по рахунку [PERSON] в ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві по рахункових рахунках № [NUMBER] (980 - українська гривня), № [NUMBER] (980 - українська гривня), [NUMBER] ; в ПАТ «Державний ощадний банк України» по рахункових рахунках № [NUMBER] (840 - Долар США, № [NUMBER] (978 - Євро), № [NUMBER] (980 - українська гривня), № [NUMBER] (980 - українська гривня); у АТ «Альфа-Банк» по рахункових рахунках № [NUMBER] (980 - українська гривня), № [NUMBER] (980 - українська гривня), № [NUMBER] (980 - українська гривня) . ГУ ДПС у Миколаївській області направлено запити від 25.02.2020 р. № 1001/10/14-29-33-06-07, № 995/10/14-29-33-06-07, до ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» щодо надання банківських роздруківок про рух коштів на розрахункових рахунках в розрізі контрагентів. Листами від 05.03.2020 р. № 81-15-9/225, № 973/10/14-29-33-06-07 ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» в м. Києві відмовило в наданні витребуваної інформації. ГУ ДПС у Миколаївській області направлено запит від 25.02.2020 р. № 997/10/14-29-33-0607 до ПАТ «Державний ощадний банк України» щодо надання банківських роздруківок про рух коштів на розрахункових рахунках в розрізі контрагентів. Листом від 11.03.2020 р. № 112.29/18407/2020-14 філії Миколаївського обласного управління АТ «Державний ощадний банк України» у м. Миколаєві було відмолено у наданні витребуваної інформації. ГУ ДПС у Миколаївській області направлено запит від 25.02.2020 р. № 998/10/14-29-33-06-07, до АТ «УКРСОЦБАНК» щодо надання банківських роздруківок про рух коштів на розрахункових рахунках в розрізі контрагентів. Листом від 05.03.2020 р. 06570/БТ АТ «Альфа-Банк» як правонаступник АТ «УКСОЦБАНК» відмовило в наданні витребуваної інформації. У зв`язку з цим, ГУ ДПС у Миколаївській області звернулось до суду із вказаною заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо фізичної особи підприємця [PERSON] , для підтвердження своїх повноважень на отримання зазначеної інформації, яка становить банківську інформацію. Відповідно до ст. 1076 ЦК України банк гарантує таємницю банківського рахунку, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Частиною 1 ст. 60 Закону «Про банки і банківську діяльність» визначено, що банківською таємницею є інформація що до діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, якою зокрема, є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди Порядок розкриття банківської таємниці визначено ст. 62 Закону «Про банки і банківську діяльність». Цією нормою визначено коло осіб, на вимогу яких розкривається банківська таємниця, підстави її розкриття та обсяг інформації, яка надається. Виходячи зі змісту ч. 1 ст. 62 Закону, підставами для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, є: по-перше, письмовий запит або дозвіл власника інформації; по - друге, письмова вимога або рішення суду; по-третє, письмова вимога уповноважених державних органів, перелік яких визначено законом і є вичерпним. З аналізу зазначених правових норм вбачається, що на вимогу письмового запиту або дозволу власника інформації банк вправі надати інформацію, яка містить банківську інформацію, у межах і обсягах, визначених цим та іншими законами, тобто банки надають обмежену законом інформацію. У відповідності до ч.3 ст. 350 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком таємниці, яка містить банківську таємницю. Таким чином, заявник просить суд зобов`язати ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», ПАТ «Державний ощадний банк України», АТ «Альфа-Банк» розкрити банківську таємницю, яка містить банківську таємницю щодо фізичної особи - підприємця [PERSON] , а саме надати інформацію про обсяг та обіг коштів як в електронному вигляді так і на паперових носіях, яка знаходиться у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за період з 01.01.2018 р. по 18.06.2018 р. по розрахунковому рахунку № [NUMBER] (980 - українська гривня), з 04.06.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № [NUMBER] (980 - українська гривня), з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № [NUMBER] , [NUMBER] (980 - українська гривня), інформацію про обсяг та обіг коштів як в електронному вигляді так і на паперових носіях, яка знаходиться у ПАТ «Державний ощадний банк України» за період з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № [NUMBER] , № [NUMBER] (840 - долар США), з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № [NUMBER] , [NUMBER] (978 - Євро), з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № [NUMBER] , [NUMBER] (980 - українська гривня), інформацію про обсяг та обіг коштів як в електронному вигляді так і на паперових носіях, яка знаходиться у АТ «Альфа-Банк» за період з 01.01.2018 р. по розрахунковому рахунку № [NUMBER] (980 - українська гривня), з 01.01.2018 р. по розрахунковому рахунку № [NUMBER] (980 - українська гривня), з 01.01.2018 р. по розрахунковому рахунку № [NUMBER] (980- українська гривня) із зазначенням контрагентів, а також дати та суми операцій, призначення платежів, які подавались до банку, з метою використання про проведенні перевірки. На підставі вищевикладеного, суд приходить до висновку про задоволення заяви Головного управління ДПС у Миколаївській області, заінтересовані особи: Публічне акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль», Публічне акціонерне товариство «Державний ощадбанк України», Акціонерне товариство «Альфа-Банк», [PERSON] про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю. На підставі викладеного,

Outcome: approved