Jurisdiction: civil
Date: 2020-11-02 00:00:00

У квітні 2020 року заявник звернувся до суду із заявою, у якій просив зобов`язати АТ «Райффанзер Банк Аваль» у м. Києві, МФО 300335, код ЄДРОПУ 14305909, що розташована за адресою: 01011, м. Київ, вул. Лескова, 9, розкрити банківську таємницю по рахунках: р/р № [NUMBER] (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), який належать фізичній особі-підприємцю [PERSON] (РНКОПП [NUMBER] ), за період з 01.01.2017 по 31.12.2018, із зазначенням руху коштів, їх відправника і одержувача та призначенням платежу (розшифровкою контрагентів та призначенням платежу). Ухвалою судді від 16.04.2020 у справі відкрито провадження. Представник заявника у судове засідання не з`явився, про судове засідання повідомлений належним чином, про причини неявки суд не повідомлено, заяви з процесуальних питань не надходили. Представник заінтересованої особи АТ «Райффайзен Банк Аваль» у судове засідання не з`явився, про час, дату і місце проведення якого повідомлений належним чином, про причини неявки до суду не повідомив. Заінтересована особа ФОП [PERSON] також не з`явився у судове засідання, про яке повідомлялася належним чином, про причини неявки суд не повідомлено, заяви з процесуальних питань не надходили. За приписами частини 2 ст. 349 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов`язковою. Суд, з`ясувавши обставини справи та перевіривши їх доказами шляхом дослідження письмових доказів у матеріалах справи, та оцінивши у сукупності, вважаючи за можливе розглянути справу за відсутності заявника та представника банку, встановив наступні обставини та дійшов до наступних висновків. Заявник вказує, що з метою виконання функцій, передбачених Податковим Кодексом України, зокрема щодо дотримання податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи в Головного Управління ДПС у м. Києві виникла необхідність в отриманні інформації щодо контрагентів, які укладали угоди з ФОП [PERSON] (реєстраційний номер облікової картки платника податків [NUMBER] (далі РНКОПП), а також інформацію щодо обсягу та обігу коштів на банківських рахунках, відкритих ФОП [PERSON] в установі банку. Фізична особа - підприємець [PERSON] , прийнятий на податковий облік в ГУ ДПС у м. Києві. Потреба в зазначеній інформації, підтвердженій необхідними документами, обумовлюється тим, що в ході прийнятих в жовтні 2019 року заходів з метою проведення документальної планової виїзної перевірки, на підставі наказу №1617 від 07.10.2019 року було встановлено, що ФОП [PERSON] за адресою реєстрації, [ADDRESS] та за адресою здійснення господарської діяльності: [ADDRESS] , згідно офіційних реєстраційних даних не знаходиться, про що складено акт від 11.10.2019 року № 100 та акт від 11.10.2019 №101. Провести планову виїзну перевірку з метою контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків і зборів (обов`язкових платежів) не має можливості у зв`язку з незнаходженням суб`єкта підприємницької діяльності за адресою реєстрації та неможливістю вручення наказу про проведення перевірки, а відповідно відсутністю первинних документів та відповідно документів податкового обліку. Таким чином з метою встановлення явних (відомих) кредиторів та дебіторів, які здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП [PERSON] на підставі цивільно-правових угод, також, з метою встановлення фактичного обігу грошових коштів, які пройшли по вказаних розрахункових рахунках товариства, законності здійснення їх перерахувань іншими господарюючими суб`єктами підприємницької діяльності, повноти декларування дохідної частини підприємницької діяльності необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках ФОП [PERSON] відкритих у банківських установах, зокрема : АТ «Райффанзер Банк Аваль» у м. Києві, МФО 300335, код ЄДРОПУ 14305909, що розташована за адресою: 01011, м. Київ, вул. Лескова, 9. Відповідно до частини 1 статті 1076 ЦК України, банк гарантує таємницю банківського рахунка, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки і банківську діяльність. Зокрема, у статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» поняття «банківська таємниця» визначено як інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальну чи моральну шкоди клієнту. Відповідно до статті 62 цього Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду. Постановою Правління Національного банку України від 14.07.2006 № 267 затверджено Правила зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, розділом 3 якої визначено порядок та межі розкриття банками інформації, що містить, банківську таємницю. Так, пунктом 3.2 зазначеного розділу встановлено, що банки зобов`язані виконувати рішення суду про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, у порядку, установленому законодавством України. За рішенням суду про розкриття інформації, що становить банківську таємницю, банк розкриває інформацію в обсязі, визначеному рішенням суду. Підставою для розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, є необхідність провести перевірку своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів до державного бюджету суб`єктом господарської діяльності. З огляду на встановлені обставини та мету отримання охоронюваної законом інформації, що міститься у банківській установі, суд приходить до висновку про обґрунтованість заяви про розкриття такої інформації. У відповідності до частини 3 статті 350 та пункту 6 частини 1 статті 430 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішень у справах про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб. На підставі наведеного та

Outcome: approved