Jurisdiction: civil
Date: 2021-05-31 00:00:00

У грудні 2019 року заявник звернувся до суду з заявою, в якій з урахуванням заяви про збільшення позовних вимог просив зобов`язати АТ «УкрСиббанк» розкрити та надати йому, інформацію, яка містить банківську таємницю про обсяг та обіг коштів за період з 19.11.2018 року на розрахунковому рахунку № [NUMBER] (змінений на [NUMBER] ) у АТ «УкрСиббанк», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12 із зазначенням контрагентів, а також дати та суми операцій, призначення платежів, які подавалась до банку, з метою використання при проведенні перевірки, що охороняється банком відносно фізичної особи-підприємця [PERSON] .. Заявник обгрунтовує заяву тим, що на обліку ГУ ДПС у Чернігівській області, Чернігівському управлінні, Чернігівській ДПІ перебуває ФОП [PERSON] .. Зазначає, що ФОП [PERSON] у відповідності до діючого законодавства взято на обліку у податкових органах 27.09.2018 року. Вказує, ФОП [PERSON] мав розрахунковий рахунок в АТ «УкрСиббанк» № [NUMBER] (змінений на [NUMBER] ). ФОП [PERSON] в податковій декларації про майновий стан і доходи за 2018 рік задекларовано дохід від здійснення підприємницької діяльності у сумі 48 163 000,00 грн.. З метою повідомлення ФОП [PERSON] про необхідність реєстрації його платником ПДВ та надання пояснень, ФОП [PERSON] було направлено лист від 19.11.2019 року № 2092/ФОП/25-01-53-05-35. Однак, відповіді від ФОП [PERSON] не надходило. В зв`язку з чим, інформація по руху коштів на розрахункових рахунках ФОП [PERSON] надасть змогу ГУ ДПС у Чернігівській області належним чином виконати покладені на неї Податковим кодексом України повноваження, встановити фінансово-господарські взаємовідносини ФОП [PERSON] з іншими суб`єктами господарювання і буде використана як доказова база під час проведення перевірки платника податків з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства. На підставі протоколу повторного автоматичного розподілу від 25.01.2021 року матеріали вищевказаної справи передані в провадження судді Рибалки Ю.В.. В судове засідання заявник не з`явився, про розгляд справи повідомлявся належним чином, подав клопотання, в якому просив розглядати заяву за його відсутності, просив заяву задовольнити та ухвалити відповідне рішення. В судове засідання заінтересована особа ФОП [PERSON] не з`явився, про розгляд справи повідомлявся належним чином, відзиву на заяву не надав, причини неявки суду не повідомив. В судове засідання представник заінтересованої особи АТ «УкрСиббанк» не з`явився, відзиву на заяву не надав, причини неявки суду не повідомив. Відповідно до ч. 2 ст. 349 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов`язковою. За наведених обставин, суд, приходить до висновку про розгляд справи у відсутність учасників справи на підставі наявних в ній доказів. Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав. Судом встановлено, що на обліку в ГУ ДПС у Чернігівській області, Чернігівському управлінні, Чернігівській ДПІ перебуває ФОП [PERSON] , що зареєстрований за адресою: [ADDRESS] . 27.09.2018 року ФОП [PERSON] взято на облік у податкових органах. ФОП [PERSON] має розрахунковий рахунок в АТ «УкрСиббанк» № [NUMBER] (змінений на [NUMBER] ), що знаходиться за адресою: [ADDRESS] . ФОП [PERSON] в податковій декларації про майновий стан і доходи за 2018 рік задекларовано дохід від здійснення підприємницької діяльності у сумі 48 163 000,00 грн. 19.11.2019 року на адресу ФОП [PERSON] направлено лист № 2092/ФОП/25-01-53-05-35 з проханням повідомити про необхідність реєстрації його платником ПДВ та надання пояснень, на підставі ст.ст. 20,73 Податкового кодексу України, однак дана вимога залишена без виконання. Відповідно до ст. 1076 ЦК України банк гарантує таємницю банківського рахунку, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Частиною 1 ст. 60 Закону «Про банки і банківську діяльність» визначено, що банківською таємницею є інформація що до діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, якою зокрема, є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди Порядок розкриття банківської таємниці визначено ст. 62 Закону «Про банки і банківську діяльність». Цією нормою визначено коло осіб, на вимогу яких розкривається банківська таємниця, підстави її розкриття та обсяг інформації, яка надається. Виходячи зі змісту ч. 1 ст. 62 Закону, підставами для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, є: по-перше, письмовий запит або дозвіл власника інформації; по - друге, письмова вимога або рішення суду; по-третє, письмова вимога уповноважених державних органів, перелік яких визначено законом і є вичерпним. З аналізу зазначених правових норм вбачається, що на вимогу письмового запиту або дозволу власника інформації банк вправі надати інформацію, яка містить банківську інформацію, у межах і обсягах, визначених цим та іншими законами, тобто банки надають обмежену законом інформацію. У відповідності до ч.3 ст. 350 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком таємниці, яка містить банківську таємницю. Аналізуючи вищевикладені обставини в їх сукупності, враховуючи. що станом на день розгляду заяви заінтересованими особами не надано інформацію про рух коштів по рахунку ФОП [PERSON] , відповідна інформація має суттєве значення для проведення перевірки органом ДПС, а доводи заявника ними не спростовані, суд приходить до висновку про задоволення заяви в повному обсязі.

Outcome: approved