Jurisdiction: civil
Date: 2014-10-22 00:00:00

Начальник ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області Лизун Б.П. у вересні 2014 року звернувся до суду з заявою про розкриття банківської таємниці. В якій прохав: прийняти рішення про розкриття Полтавською філією публічного акціонерного товариства «Райффайзен Банк Аваль» інформації, яка містить банківську таємницю щодо ПП «Елітне будівництво» (код ЄДРПОУ 35026457), а саме інформацію про обсяг та обіг коштів за період з 18.06.2012 року по 15.09.2014 рік на р/р № 26051980004345 (українська гривня) в ПФ ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» м.Полтава вул.Монастирська, 5а МФО 331605, з вказанням контрагентів, код ЄДРПОУ підприємств постачальників, а також дати та суми операцій, призначення платежів зазначеного підприємства, які подавались до банку. В обґрунтування заяви вказали, що на обліку в ДПІ в м.Полтава перебуває СПД - ПП «Елітне будівництво», юридична особа, код ЄДРПОУ 35026457, місцезнаходження : м.Полтава, вул.Гожулянська 18, квартира 20. Підприємство у відповідності до діючого законодавства взято на податковий облік у ДПІ в м.Полтаві за № 8350 від 13.04.2007 року. ПП «Елітне будівництво» відкрито розрахунковий рахунок: №26051980004345 (українська гривня) в ПФ ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» м.Полтава вул.Монастирська, 5а МФО 331605. ПП «Елітне будівництво» було платником ПДВ відповідно до Свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість: від 01.11.2011р. № 200008592, виданого Д111 у м.Полтаві, індивідуальний податковий номер - 350264516016, зареєстрований платником ПДВ з 01 листопада 2011року Свідоцтво діюче. 17 липня 2014р. державним реєстратором проведено зміни у складі засновників, керівника та головного бухгалтера підприємства на [PERSON]. Попередній засновник та керівник [PERSON] Протягом січня-травня 2014р. підприємство звітувало з ПДВ про відсутність діяльності. За червень та липень 2014р. декларації з ПДВ не подавалися. Юридична адреса ПП «Елітне будівництво»: 36007, ПОЛТАВСЬКА ОБЛАСТЬ, М.ПОЛТАВА, КИЇВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. ГОЖУЛЯНСЬКА, БУД. 18, КВ 20, фактична адреса підприємства невідома. Основний вид діяльності - Будівництво житлових і нежитлових будівель. Згідно службової записки №711/16-01-07-03 від 03.09.2014 року яка надійшла до ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області працівниками оперативного відділу ДПІ у м. Полтаві здійснено виїзд за юридичною адресою підприємства з метою опитування на причетність до фінансово-господарської діяльності. Встановлено, що ПП «Елітне будівництво» (код ЄДРПОУ 35026457) не знаходиться за місцем реєстрації, про що складено акт та довідку про незнаходження за місцем реєстрації ПП «Елітне будівництво» за податковою адресою. Засновник, директор та головний бухгалтер підприємства гр. [PERSON] не опитаний, у зв'язку з тим, що зареєстрований за адресою: [ADDRESS]. В зв'язку з відсутністю за місцем реєстрації даного СГД, вручити запит не представилось можливим. Також, було складено акт «Про неможливості проведення зустрічної звірки ПП «Елітне будівництво» по взаємовідносинам з контрагентами-постачальниками та контрагентами- покупцями за липень 2014 року. В судове засідання представник заявника ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області, до суду не з»явився, надавши заяву про розгляд справи без його участі, зазначивши що заяву підтримує. Заінтересована особа ВАТ «Мега-банк» в особі Полтавської філії ПАТ «Мегабанк», до суду не з»явився, будучи належним чином повідомлена (ст.76 ЦПК України) про час та місце розгляду справи в судове засідання представника не направила та не надала суду дані про причину неявки. Заінтересована особа ПП «Елітне будівництво», будучи повідомлений шляхом надіслання судової повістки на останню відому судові адресу, котра вважається доставленою, навіть якщо особа за цією адресою більше не проживає або не знаходиться (ст.77 ЦПК України). Відповідно до ч.2 ст.197 ЦПК України, у разі неявки в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі, чи в разі якщо відповідно до положень ЦПК розгляд справи здійснюється судом за відсутності осіб, які беруть участь у справі, фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснюється. Суд, дослідивши матеріали справи вважає, що заява не підлягає задоволенню. Судом встановлено, що на обліку в ДПІ в м.Полтава перебуває СПД - ПП «Елітне будівництво» (юридична особа, код ЄДРПОУ 35026457, місцезнаходження : м.Полтава, вул.Гожулянська 18, квартира 20). Підприємство у відповідності до діючого законодавства взято на податковий облік у ДПІ в м.Полтаві за № 8350 від 13.04.2007 року. ПП «Елітне будівництво» відкрито розрахунковий рахунок: №260000840732 (долар США), в Полтавській філії ПАТ «Мегабанк». ПП «Елітне будівництво» було платником ПДВ відповідно до Свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість: від 01.11.2011р. № 200008592, виданого ДПІ у м.Полтаві, індивідуальний податковий номер - 350264516016, зареєстрований платником ПДВ з 01 листопада 2011року Свідоцтво діюче. 17 липня 2014 року державним реєстратором проведено зміни у складі засновників, керівника та головного бухгалтера підприємства на [PERSON]. Попередній засновник та керівник [PERSON] Протягом січня-травня 2014 року підприємство звітувало з ПДВ про відсутність діяльності. За червень та липень 2014 року декларації з ПДВ не подавалися. Юридична адреса ПП «Елітне будівництво»: 36007, Полтавська область, м.Полтава, Київський район, вул.Гожулянська, будинок 18, квартира 20, фактична адреса підприємства невідома. Основний вид діяльності - будівництво житлових і нежитлових будівель. Згідно службової записки №711/16-01-07-03 від 03.09.2014 року яка надійшла до ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області працівниками оперативного відділу ДПІ у м. Полтаві здійснено виїзд за юридичною адресою підприємства з метою опитування на причетність до фінансово-господарської діяльності. Встановлено, що ПП «Елітне будівництво» (код ЄДРПОУ 35026457) не знаходиться за місцем реєстрації, про що складено акт та довідку про незнаходження за місцем реєстрації ПП «Елітне будівництво» за податковою адресою. Засновник, директор та головний бухгалтер підприємства [PERSON] не опитаний, у зв'язку з тим, що зареєстрований за адресою: [ADDRESS]. В зв'язку з відсутністю за місцем реєстрації даного СГД, вручити запит не представилось можливим. Також, було складено акт «Про неможливості проведення зустрічної звірки ПП «Елітне будівництво» по взаємовідносинам з контрагентами-постачальниками та контрагентами- покупцями за липень 2014 року. Суд, дослідивши матеріали заяви, приходить до висновку про відмову у задоволенні заяви, оскільки ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області, прохає: надати дозвіл на розкриття Полтавською філією публічного акціонерного товариства «Райффайзен Банк Аваль» інформації, яка містить банківську таємницю, а заінтересованою особою вказує ВАТ «Мегабанк» в особі Полтавської філії ПАТ «Мегабанк». На підставі вищевикладеного,

Outcome: dismissed