Jurisdiction: civil
Date: 2014-12-03 00:00:00

Заявник звернувся до суду з заявою про надання дозволу на отримання довідок про обсяг та рух коштів ТОВ «Газове обладнання» на банківських рахунках АБ «Імексбанк», мотивуючи свої вимоги тим, що ТОВ «Газове обладнання» зареєстровано Кременчуцьким міським управлінням юстиції, як юридична особа, про що у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців зроблено запис від 03.02.2014 року №15851020000008878. ТОВ «Газове обладнання» на обліку в Кременчуцькій ОДПІ, як суб'єкт господарювання. За результатами перевірки показників податкової звітності контрагентів ТОВ «Газове обладнання» по декларації з податку на додану вартість за травень 2014 року виявлено розбіжності, внаслідок яких задекларовано податкового кредиту більше, ніж податкових зобов'язань по ТОВ «Інтеграл» у розмірі 798000,7 грн. (м. Донецьк) та ТОВ «Видавнича група «Європа» у розмірі 2500 грн. Представник заявника в судове засідання не з'явився, надав до суду заяву з проханням справу розглянути у їх відсутність. Представники ТОВ «Газове обладнання», АБ «Імексбанк» в судове засідання не з'явились, належним чином про дату та місце судового засідання повідомлялись, про причини неявки суд не повідомили. Згідно ч.2. ст.289 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов'язковою. Дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного. Судом в судовому засіданні встановлено, що ТОВ «Газове обладнання» зареєстровано Кременчуцьким міським управлінням юстиції, як юридична особа, про що у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців зроблено запис від 03.02.2014 року №15851020000008878. ТОВ «Газове обладнання» на обліку в Кременчуцькій ОДПІ, як суб'єкт господарювання. За результатами перевірки показників податкової звітності контрагентів ТОВ «Газове обладнання» по декларації з податку на додану вартість за травень 2014 року виявлено розбіжності, внаслідок яких задекларовано податкового кредиту більше, ніж податкових зобов'язань по ТОВ «Інтеграл» у розмірі 798000,7 грн. (м. Донецьк) та ТОВ «Видавнича група «Європа» у розмірі 2500 грн. Відповідно до ст.1076 ЦК України банк гарантує таємницю банківського рахунка, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки і банківську діяльність. Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» поняття «банківська таємниця» визначено як інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальну чи моральну шкоди клієнту. Вимоги до змісту заяви про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи визначені у ст. 288 ЦПК України. У такій заяві має зазначатися: 1) найменування суду, до якого подається заява; 2) ім'я (найменування) заявника та особи, щодо якої вимагається розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, їх місце проживання або місцезнаходження, а також ім'я представника заявника, коли заява подається представником; 3) найменування та місцезнаходження банку, що обслуговує особу, щодо якої необхідно розкрити банківську таємницю; 4) обґрунтування необхідності та обставини, за яких вимагається розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, щодо особи, із зазначенням положень законів, які надають відповідні повноваження, або прав та інтересів, які порушено; 5) обсяги (межі розкриття) інформації, яка містить банківську таємницю, щодо особи та мету її використання. Виходячи зі змісту заяви Кременчуцької об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Полтавській області, а також беручи до уваги ту обставину, що з метою повного та всебічного розгляду справи, явка заявника судом була визнана обов'язковою для можливості отримання додаткових доказів по справі, суд приходить до висновку, що у задоволенні заяву Кременчуцької об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Полтавській області про надання дозволу на отримання довідок про обсяг та рух коштів ТОВ «Газове обладнання» на банківських рахунках АБ «Імексбанк» необхідно залишити без задоволення. На підставі викладеного та

Outcome: dismissed