Jurisdiction: civil
Date: 2014-11-19 00:00:00

Заявник свою вимогу обґрунтовує тим, що [PERSON] з 23.07.1999 року зареєстрований в Єдиному реєстрі юридичних осіб як суб»єкт підприємницької діяльності, з взяттям на податковий облік в ДПІ у м. Суми. ФОП [PERSON] згідно вимог п. 73 ст. 73 Падаткового Кодексу, п.12 Порядку періодичного подання інформації органам державної податкової служби та отримання інформації зазначеними органами за письмовим запитом / затв. постановою КМ України за № 1245 від 27.12.10 р. / направлявся за податковою адресою відповідний запит 28.05.2014 року про надання пояснень з документальним підтвердженням здійснення підприємницької діяльності за період з 01.01.11 р. по 31.12.2013 р., який / запит / повернувся без вручення з відміткою, що за зазначеною адресою адресат не знаходиться. З метою проведення позапланової документальної виїзної перевірки на підставі наказу ДПІ у м. Суми від 20.10.2014 р., ревізором здійснено виїзд на адресу ФОП [PERSON] - [ADDRESS] , за якою останнього встановлено не було. Оперативним управлінням ДПІ м. Суми приймались заходи по встановленню місця знаходження ФОП [PERSON], які позитивних результатів не дали. Зазначені обставини не дають можливості провести відповідну перевірку фінансово-господарської діяльності суб»єкта підприємницької діяльності. ФОП [PERSON] має рахунок в філії Сумського обласного управління АТ Ощадбанк м. Суми. Однак у відповідності до вимог ст. 60, п.2 ч.1 ст. 62 Закону України « Про банки і банківську діяльність « , інформацію щодо фінансового стану клієнта банку та яка є банківською таємницею, можливо отримати тільки за рішенням суду . Враховуючи зазначене, просять надати дозвіл на одержання інформації, яка містить банківську таємницю, щодо відомостей про обсяг та обіг коштів за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року на рахунку № [NUMBER] в філії Сумського обласного управління АТ Ощадбанк м. Суми , МФО 337568, м. Суми, вул. Горького, 32 і що належить [PERSON], реєстраційний номер облікової картки платника податків [NUMBER], адреса реєстрації: 40031, [ADDRESS] , із зазначенням : дат здійснення платежів, сум платежів, їх призначення, назв та ідентифікаційних кодів ЄДРПОУ контрагентів. Згідно поданих заяв представник ДМІ м. Суми, Філії Сумського обласного управління АТ Ощадбанк м. Суми просять розглядати справу у їх відсутність, з направленням в їх адресу копії рішення. ФОП [PERSON] повідомлявся судовою кореспонденцією про час і день судового засідання за юридичною адресою і зазначеною у матеріалах справи. Однак лист повернувся без вручення по закінченню терміну його зберігання. Суд, перевіривши матеріали справи вважає, що заява підлягає задоволенню, враховуючи наступне. Відповідно до вимог ст. 287 ЦПК України, заява про розкриття банківської інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи у випадках, встановлених законом, подається за місцезнаходженням банку, що обслуговує юридичну або фізичну особу. Так, з наданих суду заявником матеріалів вбачається, що відносно ФОП [PERSON] і щодо якого не має відомостей про місце знаходження чи перебування і отримати від останнього необхідні документи фінансово-господарської діяльності не є за можливим , виникла необхідність перевірки його підприємницької діяльності за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2013 р. А для здійснення такої перевірки необхідний доступ до інформації щодо руху коштів на рахунку фізичної особи підприємця , що можливе тільки при наявності судового рішення. Враховуючи зазначене,

Outcome: approved