Jurisdiction: civil
Date: 2021-02-01 00:00:00

Головне управління Державної фіскальної служби у Запорізькій області (далі - заявник, ГУ ДФС у Запорізькій області), за участю заінтересованих осіб: Публічного акціонерного товариства Комерційний банк «Приватбанк» (далі - заінтересована особа-1, ПАТ КБ «ПриватБанк»), фізичної особи-підприємця [PERSON] (далі - заінтересована особа-2, ФОП [PERSON] ), звернулося до Печерського районного суд м. Києва із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, в якій просить суд зобов`язати ПАТ «КБ «ПриватБанк» надати інформацію, що містить банківську таємницю відносно ФОП [PERSON] шляхом надання інформації в паперовому або електронному вигляді про обсяг та обіг коштів по рахункам № [NUMBER] , № [NUMBER] , № [NUMBER] , № [NUMBER] , № [NUMBER] , які належать ФОП [PERSON] , рух коштів по рахункам, із зазначенням контрагентів, дати проведення операцій, сум, призначень, найменувань платежів, кодів ЄДРПОУ за період часу з 01.01.2015 року до 31.12.2017 року. В обґрунтування заяви ГУ ДФС у Запорізькій області зазначає, що згідно плану-графіка проведення документальних перевірок суб`єктів господарювання на 2018 рік ГУ ДФС у Запорізькій області було включено ФОП [PERSON] для проведення планової документальної перевірки у квітні 2018 року. Відповідно до наказу ГУ ДФС у Запорізькій області від 28.03.2018 року № 937 на підставі плану-графіка проведення документальних планових перевірок, вимог п. п. 20.1.4, 20.1 ст. 20, п. 77.4 ст. 77, ст. 80 Податкового кодексу України, п. 1 ст. 13 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», призначено проведення документальної планової виїзної перевірки ФОП [PERSON] з 10.04.2018 року тривалістю 10 робочих днів з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, виконання вимог валютного та іншого законодавства, дотримання вимог законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період часу з 01.01.2015 року до 31.12.2017 року. Для вручення наказу ГУ ДФС у Запорізькій області від 28.03.2018 року № 937 та пред`явлення направлення на перевірку від 10.04.2018 року № 137 було здійснено вихід за податковою адресою ФОП [PERSON] : [ADDRESS] . Під час виходу було встановлено, що ФОП [PERSON] за податковою адресою відсутній, про що складено акт щодо неможливості пред`явлення ФОП [PERSON] направлення «Про проведення планової документальної виїзної перевірки» від 10.04.2018 року № 125/08-01-13-05/ [NUMBER] та акт щодо неможливості розпочати перевірку від 10.04.2018 року № 126/08-01-13-05/ [NUMBER] . Зазначена інформація була передана до оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області для встановлення місця перебування ФОП [PERSON] . З метою визначення питання щодо правомірності господарських операцій, здійснених ФОП [PERSON] , для обчислення належних до сплати сум податків, ГУ ДФС у Запорізькій області просить розкрити відносно ФОП [PERSON] інформацію, яка містить банківську таємницю. Ухвалою Печерського районного суду м. Києва від 01.08.2018 року в порядку окремого провадження відкрито провадження у цивільній справі за заявою Головного управління Державної фіскальної служби у Запорізькій області, заінтересовані особи: фізична особа-підприємець [PERSON] , Публічне акціонерне товариство Комерційний банк «Приватбанк», про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю, та судове засідання призначено на 31.08.2018 року. 30.08.2018 року на адресу Печерського районного суду м. Києва від представника ГУ ДФС у Запорізькій області надійшло клопотання про відкладення розгляду справи та проведення судового засідання в режимі відеоконференції. Протокольною ухвалою Печерського районного суду м. Києва від 31.08.2018 року, у зв`язку із неявкою учасників справи та відсутністю відомостей про вручення їм повідомлення про дату, час і місце судового засідання, на підставі п. 1 ч. 2 ст. 223 ЦПК України, розгляд справи було відкладено до 22.10.2018 року. 22.10.2018 року справу знято зі складу у зв`язку із перебуванням головуючого судді на лікарняному та судове засідання призначено на 07.11.2018 року. Ухвалою Печерського районного суду м. Києва від 07.11.2018 року клопотання представника ГУ ДФС у Запорізькій області про проведення судового засідання в режимі відеоконференції задоволено та на підставі ч. 2 ст. 223 ЦПК України розгляд справи було відкладено до 27.05.2019 року. Ухвалою Печерського районного суду м. Києва від 27.05.2019 року, у зв`язку із неявкою учасників справи та відсутністю відомостей про вручення їм повідомлення про дату, час і місце судового засідання, а також виникнення технічних проблем, що унеможливлюють участь особи у судовому засіданні в режимі відео конференції, на підставі ч. 2 ст. 223 ЦПК України, розгляд справи було відкладено до 22.01.2020 року та постановлено здійснювати розгляд справи в судовому засіданні в режимі відеоконференції. Ухвалою Печерського районного суду м. Києва від 22.01.2020 року, у зв`язку із неявкою учасників справи та відсутністю відомостей про вручення їм повідомлення про дату, час і місце судового засідання, а також виникнення технічних проблем, що унеможливлюють участь особи у судовому засіданні в режимі відео конференції, на підставі ч. 2 ст. 223 ЦПК України, розгляд справи було відкладено до 27.04.2020 року та постановлено здійснювати розгляд справи в судовому засіданні в режимі відеоконференції. Протокольною ухвалою Печерського районного суду м. Києва від 27.04.2020 року, у зв`язку із виникненням технічних проблем, що унеможливлюють проведення судового засідання у режимі відеоконференції,

Outcome: approved