Jurisdiction: civil
Date: 2020-12-20 00:00:00

30.04.2020 року до суду надійшла заява ГУ ДПС у м. Києві про розкриття АТ «Альфа-Банк» інформації, яка містить банківську таємницю, заінтересовані особи: [PERSON] , АТ «Альфа-Банк». 06.05.2020 року суддею Голосіївського районного суду м. Києва Плахотнюк К.Г. постановлено ухвалу про відкриття провадження у справі. В обґрунтування заявлених вимог заявником зазначено, що виникла необхідність в отриманні інформації щодо контрагентів, які укладали угоди з ФОП [PERSON] , а також інформації щодо обсягу та обігу коштів на банківських рахунках в АТ «Альфа-Банк». ФОП [PERSON] прийнятий на податковий облік в ГУ ДПС у м. Києві. Потреба в зазначеній інформації, підтвердженій належними документами, обумовлюється тим, що в ході прийнятих в жовтні 2019 року заходів з метою проведення документальної планової виїзної перевірки, на підставі наказу № 1617 від 07.10.2019 року, було встановлено, що ФОП [PERSON] за адресою місця реєстрації: [ADDRESS] та адресою здійснення господарської діяльності: [ADDRESS] , згідно офіційних реєстраційних даних, не знаходиться, про що складено акт від 11.10.2019 року № 100 та акт від 11.10.2019 року № 101. Провести планову виїзну перевірку з метою контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків і зборів (обов`язкових платежів) не має можливості у зв`язку з незнаходженням суб`єкта підприємницької діяльності за адресою реєстрації та неможливістю вручення наказу про проведення перевірки, а, відповідно, відсутністю первинних документів та відповідно документів податкового обліку. Таким чином з метою встановлення явних (відомих) кредиторів та дебіторів, які здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП [PERSON] на підставі цивільно-правових угод, а також з метою встановлення фактичного обігу грошових коштів, які пройшли по вказаних розрахункових рахунках товариства, законності здійснення їх перерахування іншими господарюючими суб`єктами підприємницької діяльності, повноти декларування дохідної частини підприємницької діяльності необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках ФОП [PERSON] відкритих у банківських установах, зокрема у АТ «Альфа-Банк», МФО 300346, код ЄДРПОУ 23494714. Просили зобов`язати АТ «Альфа-Банк» (код ЄДРПОУ 23494714, МФО 300346, 03150, м. Київ, вул. Велика Васильківська, буд. № 100) надати ГУ ДПС у м. Києві інформацію, що містить банківську таємницю відносно ФОП [PERSON] (РНОКПП [NUMBER] ) у вигляді витягу з: розрахункового рахунку № [NUMBER] (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) із зазначенням руху коштів, їх відправника і одержувача та призначення платежу (роз шифровкою контрагентів та призначення платежу) за період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року; розрахункового рахунку № [NUMBER] (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) із зазначенням руху коштів, їх відправника і одержувача та призначення платежу (роз шифровкою контрагентів та призначення платежу) за період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року; IBAN [NUMBER] (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) із зазначенням руху коштів, їх відправника і одержувача та призначення платежу (роз шифровкою контрагентів та призначення платежу) за період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року; IBAN [NUMBER] (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) із зазначенням руху коштів, їх відправника і одержувача та призначення платежу (роз шифровкою контрагентів та призначення платежу) за період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року. Заявник ГУ ДПС у м. Києві просили розглядати справу за відсутності їх представника та задовольнити заявлені вимоги у повному обсязі. Заінтересована особа АТ «Альфа-Банк» явку свого представника у судове засідання не забезпечило, про дату, час та місце розгляду заяви повідомлене належним чином, з будь-якими клопотаннями до суду не зверталося. Заінтересована особа [PERSON] у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду заяви повідомлений належним чином, з будь-якими клопотаннями до суду не звертався. З огляду на викладене, суд ухвалив розглянути справу за заявою ГУ ДПС у м. Києві про розкриття АТ «Альфа-Банк» інформації, що містить банківську таємницю, заінтересовані особи: [PERSON] , АТ «Альфа-Банк» за відсутності заявника та заінтересованих осіб. Перевіривши матеріали справи, суд вважає, що заявлені вимоги підлягають задоволенню з наступних підстав. Судом встановлено, що ФОП [PERSON] прийнятий на податковий облік в ГУ ДПС у м. Києві. З метою проведення документальної планової виїзної перевірки, на підставі наказу № 1617 від 07.10.2019 року, було встановлено, що ФОП [PERSON] за адресою місця реєстрації: [ADDRESS] та адресою здійснення господарської діяльності: [ADDRESS] , згідно офіційних реєстраційних даних, не знаходиться, про що складено акт від 11.10.2019 року № 100 та акт від 11.10.2019 року № 101 Провести документальну планову виїзну перевірку з метою контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків і зборів (обов`язкових платежів) не має можливості у зв`язку з незнаходженням суб`єкта підприємницької діяльності за адресою реєстрації та неможливістю вручення наказу про проведення перевірки, а, відповідно, відсутністю первинних документів та відповідно документів податкового обліку. З метою встановлення явних (відомих) кредиторів та дебіторів, які здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП [PERSON] на підставі цивільно-правових угод, а також з метою встановлення фактичного обігу грошових коштів, які пройшли по вказаних розрахункових рахунках товариства, законності здійснення їх перерахування іншими господарюючими суб`єктами підприємницької діяльності, повноти декларування дохідної частини підприємницької діяльності необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках ФОП [PERSON] відкритих у банківських установах, зокрема у АТ «Альфа-Банк», МФО 300346, код ЄДРПОУ 23494714. Згідно п.п. 20.1.5. п. 20.1. ст. 20 ПК України, контролюючі органи мають право отримувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність» та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження в установлені строки валютної виручки від суб`єктів господарювання, інформацію про договори боржника про зберігання цінностей або надання боржнику в майновий найм (оренду) індивідуального банківського сейфа, що охороняється банком. Частиною 1 ст. 60, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» передбачено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею; інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду. Судом встановлено, що інформація яку бажає отримати ГУ ДПС у м. Києві потрібна останньому з метою проведення документальної планової виїзної перевірки ФОП [PERSON] за період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року з метою встановлення явних (відомих) кредиторів та дебіторів, які здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП [PERSON] на підставі цивільно-правових угод, а також з метою встановлення фактичного обігу грошових коштів, які пройшли по вказаних розрахункових рахунках товариства, законності здійснення їх перерахування іншими господарюючими суб`єктами підприємницької діяльності, повноти декларування дохідної частини підприємницької діяльності, а тому є підстави для висновку суду про необхідність задоволення вимог, заявлених ГУ ДПС у м. Києві. На підставі викладеного,

Outcome: approved