Jurisdiction: civil
Date: 2019-12-12 00:00:00

11.02.2019 р. Головне управління ДФС у Рівненській області звернулося до Печерського районного суду м. Києва із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо ФОП [PERSON] (РНОКПП [NUMBER] ), яка перебуває у АТ «УКРГАЗБАНК» (ЄДРПОУ 23697280), а саме: направити на адресу заявника інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках № [NUMBER] , № [NUMBER] із зазначенням призначення платежу, дати платежу, назви та коду ЄДРПОУ контрагентів за період з 01.01.2015 р. по 31.12.2017 р. Ухвалою Печерського районного суду м. Києва від 12.02.2019 р. відкрито провадження у справі, заяву призначено до розгляду. В судове засіданні заявник не з`явився, подав клопотання про розгляд справи за відсутності представника. В судове засідання заінтересовані особи не з`явилися, представників не направили, відзиву за заяву не подали, будучи належним чином повідомленими про час і місце судового засідання. На підставі ч. 2 ст. 349 ЦПК України суд проводить розгляд заяви за відсутності особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи її представників або представника банку, їх неявка не перешкоджає розгляду справи. Суд, оцінюючи належність, допустимість, достовірність кожного доказу окремо, а також достатність і взаємний зв`язок в їх сукупності за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному, об`єктивному та безпосередньому дослідженні наявних у справі доказів, приходить до висновку, що заява підлягає задоволенню, виходячи з наступного. Встановлено, що [PERSON] перебуває на обліку в Рівненській об`єднаній держаній податковій інспекції Головного управління ДФС у Рівненській області. 21.05.2004 р. [PERSON] був зареєстрований як фізична особа-підприємець. Згідно відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань державним реєстратором 29.03.2018 р. внесено запис про державну реєстрацію про припинення підприємницької діяльності [PERSON] . Відповідно до плану-графіка проведення документальних планових суб`єктів перевірок на 2018 рік, що був опублікований 22.12.2017 р. та на підставі ст. 20 розділу І, ст.ст. 75, 77, 82 гл. 8 розділу ІІ Податкового Кодексу України Головним управлінням ДФС у Рівненській області видано наказ № 1578 від 29.05.2018 р. про проведення документальної планової виїзної перевірки ФОП [PERSON] з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів за період з 01.01.2015 р. по 31.12.2017 р., дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, виконання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 р. по 31.12.2017 р. та правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 р. по 31.12.2017 р. тривалістю 10 робочих днів з 11.06.2018 р. (надіслано рекомендованим листом з повідомленням про вручення та отримано платником 31.05.2018 р.) та виписані направлення від 08.06.2018 р. № 1207/17-00-13-05 та від 08.06.2018 р. № 1208/17-00-13-05. 11.06.2018 р. о 14:40 год. ФОП [PERSON] з`явився в приміщення Головного управління ДФС у Рівненській області за адресою: м. Рівне, вул. Відінська, 8, каб. 521 та повідомив посадових осіб контролюючого органу, що не допускає до проведення планової документальної перевірки. Станом на 11.06.2018 р. ухвала про відкриття судового провадження щодо скасування наказу від 29.05.2018 р. № 1578 до Головного управління ДФС у Рівненській області не надходила, а тому докази оскарження наказу [PERSON] відсутні. [PERSON] було пред`явлено направлення на перевірку від 08.06.2018 р. № 1207/17-00-13-05, № 1208/17-00-13-05. В направленнях на перевірку [PERSON] зазначив, що до перевірки не допускає у зв`язку з відсутністю службових посвідчень та оскарженням наказу Головного управління ДФС у Рівненській області № 1578 від 29.05.2018 р. та повідомленням № 456/17-00-13-05 від 29.05.2018 р. про проведення документальної планової виїзної перевірки ФОП [PERSON] [PERSON] пред`явлено довідки видані Головним управлінням ДФС у Рівненській області, а саме: від 12.02.2017 р. № 736/10/17-00-04-117 про те, що [PERSON] працює на посаді ГДРІ відділу контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб - підприємців та від 26.06.2017 р. № 2998/10/17-00-04-117 про те, що [PERSON] працює на посаді ГДРІ відділу контрольно - перевірочної роботи фізичних осіб та паспорти, що посвідчують особу. З метою створення належних умов для виконання службових обов`язків працівниками органів Державної фіскальної служби, встановлення однаково підходу до оформлення та видачі службових посвідчень ДФС України затверджено наказ «Про службові посвідчення працівників органів Державної фіскальної служби» від 23.10.2014 р. № 207. Пунктом 3 Наказу № 207 начальникам головних управлінь, митниць, Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників, ДПІ (СДПІ), спеціалізованих департаментів та органів, що утворені відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 06.08.2014 р. № 311, видавати працівникам довідки про їх приналежність до посадових осіб органів ДФС, які використовувати виключно з паспортом громадянина України. [PERSON] відмовився від надання письмових пояснень та документів, необхідних для проведення перевірки. 11.06.2018 р. [PERSON] не виконав законні вимоги посадових осіб Головного управління ДФС у Рівненській області, а саме: не допустив до проведення планової виїзної документальної перевірки. Факт не допуску до перевірки зафіксовано в акті № 223/17-00-13-05/ [NUMBER] від 11.06.2018 р. В зв`язку з не допуском посадових осіб Головного управління ДФС у Рівненській області до проведення планової документальної виїзної перевірки [PERSON] , за наявності законних підстав для її проведення,

Outcome: approved