Jurisdiction: civil
Date: 2014-03-17 00:00:00

20 лютого 2014 року заявник звернувся до суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю. Сторони у судове засідання не з'явилися, про дату, час та місце слухання справи повідомлялися судом належним чином, про причини неявки суду не повідомив. Ухвалою суду справу розглянуто у відсутність сторін, відповідно до ч. 2 ст. 289 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов'язковою. Вивчивши доводи заяви, дослідивши матеріали справи, судом встановлені наступні факти та відповідні ним правовідносини. Відповідно до п. п. 16.1.3 п. 16.1 ст. 16 Податкового Кодексу України платник податків зобов'язаний подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов'язані з обчисленням та сплатою податків та зборів. Як вбачається з матеріалів справи, фізичну особу-підприємця [PERSON] взято на облік як платника податків 14.03.2011 року за №23870 ДПІ у Центральному районі м.Миколаєва ГУ Міндоходів у Миколаївській області. Відповідно до ст. 20.1.2 Податкового кодексу України, органи державної податкової служби у випадках, в межах компенсації та у порядку, встановлених законами України, мають право для здійснення функцій, визначених законом, отримувати безоплатно від платників податків, у тому числі благодійних та інших неприбуткових організацій, усіх форм власності у порядку, визначеному законодавством, довідки, копії документів, засвідчені підписом платника або його посадовою особою та скріплені печаткою (за наявності), про фінансово-господарську діяльність, отримані доходи, видатки платників податків та іншу інформацію, пов'язану з обчисленням та сплатою податків, зборів, платежів, про дотримання вимог законодавства, здійснення контролю за яким покладено на контролюючі органи, а також фінансову і статистичну звітність у порядку та на підставах, визначених законом. 28 березня 2013 року до ДПІ у центральному районі м.Миколаєва надійшла відомість держреєстратора про прийняття рішення про припинення підприємницької діяльності ФОП [PERSON] в ході проведення до перевірочного аналізу було отримано довідку «Укрсиббанку» від 18.06.2013 року №28 про дебітові та кредиторі операції на поточному рахунку [NUMBER] ФОП [PERSON] Відповідно до Додатку 1 до Довідки від 19.06.2013 року №28 на вищевказаний рахунок надійшло 11 519 762 грн. 60 коп. Разом з тим, відповідно до розрахунку доходу за попередній календарний рік, що передує року переходу на спрощену систему оподаткування від 13.01.2012 року, сума доходу отриманого ФОП [PERSON] за 2011 рік складає 458 452 грн. Відповідно до відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України про суми виплачених доходів від 10.04.2013 року, сума доходу [PERSON] складає 57 158 грн.32 коп. Відповідно до ст.20.1.3 Податкового кодексу України, органи державної податкової служби мають право отримувати безоплатно від державних органів, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій усіх форм власності та їх посадових осіб, у тому числі від органів, які забезпечують ведення відповідних державних реєстрів (кадастрів), інформацію, документи і матеріали. Статтею 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду. Враховуючи вищевикладене, суд приходить до висновку, що вимоги заяви обґрунтовані та підлягають задоволенню.

Outcome: approved