Jurisdiction: civil
Date: 2014-02-25 00:00:00

17 лютого 2014 року Державна фінансова інспекція у Вінницькій області звернулася до суду із заявою про розкриття Теплицьким ТВБВ № 10001/081 філії Вінницького обласного управління АТ «Ощадбанк» інформації, яка містить банківську таємницю, щодо відділу освіти Теплицької райдержадмінітсрації. В заяві посилалися на те, що відповідно до п. 5.3.1.1 Плану контрольно-ревізійної роботи Державної фінансової інспекції у Вінницькій області на ІV квартал 2013 року Ладижинською об'єднаною державною фінансовою інспекцією проводиться ревізія фінансово-господарської діяльності відділу освіти Тешгацької райдержадміністрації за період з 01.11.2011 року по 01.12.2013 року. Перед початком проведення зустрічної звірки провідним державним фінансовим інспектором Мазуром О.В. керуючій Теплицьким ТВБВ № 10001/081 філії - Вінницького обласного управління ПАТ «Ощадбанк» [PERSON] пред'явлено лист-відношення відділу освіти Теплицької райдержадміністрації від 21.01.2014 № 70 про надання дозволу на проведення перевірки відомостей про зарахування на карткові рахунки працівників відділу освіти Теплицької райдержадміністрації та вимога Ладижинської об'єднаної державної фінансової інспекції від 20.01.2014 № 04-20/79 про надання інформації та документів необхідних для якісного проведення зустрічної звірки. Однак керуючою Теплицьким ТВБВ № 10001/0106 філії - Вінницького обласного управління ПАТ «Ощадбанк» [PERSON] листом від 20.01.2014 № 33 відмовлено в проведенні зустрічної звірки, посилаючись на п. 5 ст. 10, ст. 60 та ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність». В судовому засіданні представник Державної фінансової інспекції у Вінницькій області Рудич Л.О. заяву підтримала, вказувала на викладені в ній обставини. Представник відділу освіти Теплицької районної державної адміністрації Щербатюк О.П. в судовому засіданні пред'явлені вимоги підтримав. Представник ПАТ "Державний ощадний банк України" Романюк Б.І. в судовому засіданні заперечив в зв'язку з тим, що заявником не дотримано вимоги чинного законодавства. Суд, заслухавши пояснення осіб, які беруть участь в справі, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав. Судом встановлено, що відповідно до п. 5.3.1.1 Плану контрольно-ревізійної роботи Державної фінансової інспекції у Вінницькій області на VI квартал 2013 року Ладижинською об'єднаною державною фінансовою інспекцією проводиться ревізія фінансово-господарської діяльності відділу освіти Теплицької райдержадміністрації за період з 01.11.2011 року по 01.12.2013 року. В ході проведення ревізії встановлено, що виплата заробітної плати працівникам відділу освіти Теплицької райдержадміністрації здійснювалась з використанням платіжних карток, згідно укладених договорів з Теплицьким територіально відокремленим безбалансовим відділенням № 1001/081 філії -Вінницького обласного управління АТ "Ощадбанк" від 13.03.2012 року № 9, про надання послуг по зарахуванню заробітної плати та державної соціальної допомоги працівникам бюджетних установ на поточні/карткові рахунки. У відповідності до п. 26 Порядку проведення інспектування державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 № 550, ст. 12 Закону України від 26.01.1993 року «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» на підставі направлення, виданого начальником Ладижинської об'єднаної державної фінансової інспекції від 20.01.2014 року за № 5, провідним державним фінансовим інспектором Мазуром О.В. 20.01.2013 року здійснено вихід на Теплицьке ТВБВ № 10001/081 філії - Вінницького обласного управління АТ «Ощадбанк», з метою проведення зустрічної звірки для підтвердження виду, обсягу операцій в частині зарахування заробітної плати та державної соціальної допомоги Теплицьким ТВБВ №10001/081 філії - Вінницького обласного управління АТ "Ощадбанк" на карткові рахунки працівників відділу освіти Теплицької райдержадміністрації. В другому примірнику направлення на проведення зустрічної звірки від 20.01.2014 року № 5, керуючою Теплицьким ТВБВ № 10001/081 філії - Вінницького обласного управління АТ "Ощадбанк" [PERSON] зроблено відмітку від 21.01.2014 року. Перед початком проведення зустрічної звірки провідним державним фінансовим інспектором Мазуром О.В. керуючій Теплицьким ТВБВ № 10001/081 філії - Вінницького обласного управління АТ "Ощадбанк" [PERSON] пред'явлено лист-відношення відділу освіти Теплицької райдержадміністрації від 21.01.2014 року № 70 про надання дозволу на проведення перевірки відомостей про зарахування на карткові рахунки працівників відділу освіти Теплицької райдержадміністрації та вимога Ладижинської об'єднаної державної фінансової інспекції від 20.01.2014 № 04-20/79 про надання інформації та документів, необхідних для якісного проведення зустрічної звірки. Однак керуючою Теплицьким ТВБВ № 10001/0106 філії - Вінницького обласного управління АТ "Ощадбанк" [PERSON] листом від 20.01.2014 № 33 відмовлено в проведенні зустрічної звірки, посилаючись на п. 5 ст. 10, ст. 60 та ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність". Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Відповідно до ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу органу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу. Згідно п.5 ч.1 ст.10 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" органи Держфінінспекції мають право одержувати від Національного банку України та його установ, банків та інших кредитних установ необхідні відомості, копії документів, довідки про банківські операції та залишки коштів на рахунках об'єктів, що ревізуються а від інших підприємств і організацій, в тому числі недодержаних форм власності - довідки і копії документів про операції та розрахунки з підприємствами, установами, організаціями, що ревізуються. З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява Державної фінансової інспекції у Вінницькій області про розкриття банківської таємниці, підлягає задоволенню, оскільки Держфінінспекції така інформація необхідна для проведення ревізії. Суд відхиляє заперечення представника банку, оскільки заявником сформульовано і період, за який необхідно надати інформацію, і коло осіб. У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю. На підставі викладеного,

Outcome: approved