Jurisdiction: civil
Date: 2014-06-01 00:00:00

Заявник звернувся до суду із заявою про розкриття банківської таємниці, зокрема - інформації про рух коштів за період з 01.01.2012р. по 12.12.2013р. на банківському рахунку 26004002983001 в ПАТ «Укрінбанк» в особі Світловодської філії ПАТ "Укрінбанк", мотивуючи свої вимоги наступним. ТОВ «Полтавахліб» зареєстроване та знаходиться на податковому обліку в Державній податковій інспекції в м.Полтаві за №65157 від 17.01.2011 року. ТОВ «Полтавахліб» відкрито розрахункові рахунки №26004002983001 у ПАТ «Укрінбанк» в особі Світловодської філії ПАТ "Укрінбанк". До ДПІ в м.Полтава надійшли відомості від Державного реєтратора про рішення засновників щодо припинення юридичної особи, Товариства з обмеженою відповідальністю "Полтавахліб" від 28.11.2013р. На адресу ліквідатора направлено лист №7842/10-16-01-22-06-28 від 18.12.2013р. про надання документів для проведення перевірки, а 23.01.201р. про те, що документи, що стосується безпосередньо господарської діяльності підприємства ліквідатору не передавались. На підставі наказу ДПІ у м.Полтаві від 12.12.2013р. видано направлення на перевірку №920 від 12.12.2013р. ТОВ "Полтавахліб" для проведення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012р. по 12.12.2013р., але при виході за юридичною адресою м.Полтава вул. О.Виші,5 посадові особи підприємства були відсутні, а перевіряючих на територію об"єкта не пустили про що складені акт від 12.12.2013р. №610/16-01-22-06-11/37497595 "Про відсутність посадовихосіб та неможливість встановлення місцезнаходження ТОВ "Полтавахліб" та акт №611/16-01-22-06-11/37497595 від 12.12.2013р. "Про неможливість проведення позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ "Полтавахліб". Від Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтава отримано відповідь від 10.01.2014р. №5/16-01-07-03-13 та довідку щодо не встановлення місцезнаходження ТОВ "Полтавахліб". Відповідно декларацій з податку на прибуток ТОВ "Полтавахліб" дохід, що враховується при визначенні об"єкта оподаткування за 2012р. задекларовано в сумі 61847,7 тис.грн. Ненадання документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Полтавахліб" позбавляє можливості органи доходів і зборів вжити заходів щодо проведення перевірки, тобто перешкоджає виконання завдань та функцій, покладених державою на органи Міндоходи. Отримання інформації щодо руху коштів по розрахункових рахунках підприємства дасть можливість встановити назву, код ЄДРПОУ, місцезнаходження підприємств- постачальників та буде використано, як доказова база при проведенні документальної перевірки Сторони та зацікавлена особа в судове засідання не з'явилися. Дослідивши матеріали справи, вивчивши надані докази, суд вважає, що заява підлягає задоволенню, виходячи з наступного. Згідно п.2 статті 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. №2121 зі змінами та доповненнями, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися банками за рішенням суду. Банківською таємницею є зокрема: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) системи охорони банку та клієнтів; 5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; 6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація; 7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; 8) коди, що використовуються банками для захисту інформації. Стаття 62 зазначеного Закону визначає порядок розкриття банківської таємниці. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається в тому числі, на письмову вимогу суду, або за рішенням суду. Відповідно до п.20.1.3. Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки, у порядку встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності. Пунктом 3.5 Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затверджених постановою Правління Національного банку України від 14 липня 2006 р. №267 та зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 3 серпня 2006 р. за № 935/12809, передбачено, що банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо вони зазначені в документах, договорах та операціях клієнта, якщо інше не зазначено в дозволі клієнта іншого банку або вимозі, рішенні (постанові) суду. Ураховуючи наведене, інформація про клієнтів іншого банку може бути надана в разі вказівки про це у рішенні суду. Згідно частини 3 статті 15 ЦПК України, справи про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб, розглядаються судом в порядку окремого провадження. Відповідно до ст.287 ЦПК України заява про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи у випадках, встановлених законом, подається до суду за місцезнаходженням банку, що обслуговує таку юридичну або фізичну особу. У відповідності до ч. 3 ст. 290, п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб. На підставі викладеного та

Outcome: approved