Jurisdiction: civil
Date: 2025-12-01 00:00:00

До Петриківського районного суду Дніпропетровської області з Верховного Суду надійшла цивільна справа № 187/173/25 за позовом [PERSON] до Товариства з Обмеженою Відповідальністю «Укр-Трейд ЛТД» про стягнення боргу за договором позики. Постановою Верховного Суду від 03.09.2025 касаційну скаргу [PERSON] задоволено. Ухвалу Петриківського районного суду Дніпропетровської області від 25.03.2025 і постанову Дніпровського апеляційного суду від 10.06.2025 скасовано та передано справу до суду першої інстанції для продовження розгляду. Позивач просить суд стягнути з\~Товариства з\~обмеженою відповідальністю\~«УКР-ТРЕЙД\~ЛТД» (Код\~ЄДРПОУ:\~39494486)\~на користь\~ [PERSON] (РНОКПП\~ [NUMBER] )\~заборгованість та\~штрафні санкції\~у розмірі\~суми:\~основної суми\~боргу \~160\~914,90\~(сто шістдесят тисяч дев`ятсот чотирнадцять гривень 00 копійок ), 3% річних - 9117,93 (дев`ять тисяч сто сімнадцять гривень 93 копійки) та інфляційні втрати 53 696,97 (п`ятдесят три тисячі шістсот дев`яносто шість гривень 97 копійок) та витрати на професійну правничу допомогу, які ним будуть понесені за результатами розгляду даної справи. \~ \~ \~ \~Позовні вимоги обґрунтовано тим, позивач [PERSON] \~(Позикодавець)\~є засновником\~(учасником)\~юридичної особи\~ТОВ «УКР-ТРЕЙД\~ЛТД» (Відповідач,\~Позичальник,) із відсотком частки статутного капіталу або права голосу у 50 відсотків. Позивачем неодноразово надавалася Відповідачеві поворотна фінансова допомога з метою поповнення обігових коштів Відповідача, підвищення обсягів виробництва, тощо. У період з 01 червня 2018 року по 31 грудня 2020 між фізичною особою [PERSON] \~та ТОВ\~«УКР-ТРЕЙД\~ЛТД» було\~укладено договори\~про надання\~поворотної фінансової допомоги на загальну суму 1 461 610,00 грн., а саме: 1.Договір позики 2Ф (поворотної фінансової допомоги) від 11.06.2018 року відповідно до якого Позивачем у якості поворотної фінансової допомоги були надані Відповідачу грошові кошти в загальній сумі 144 480,00 грн. (Додаток 2); 2.Договір позики Д9/18 (поворотної фінансової допомоги) від 19.07.2018 року відповідно до якого Позивачем у якості поворотної фінансової допомоги були надані Відповідачу грошові кошти в загальній сумі 120 000,00 грн. (Додаток 3); 3.Договір позики б/н (поворотної безпроцентної фінансової допомоги) від 18.10.2018 року відповідно до якого Позивачем у якості поворотної фінансової допомоги були надані Відповідачу грошові кошти в загальній сумі 131 600,00 грн. (Додаток 4); 4.Договір поворотної фінансової допомоги від 23.12.2019 року відповідно до якого Позивачем у якості поворотної фінансової допомоги були надані Відповідачу грошові кошти в загальній сумі 142 830,00 грн. (Додаток 5); 5.Договір поворотної фінансової допомоги від 08.01.2020 року на суму 121 500,00 грн. (Додаток 6) ; 6.Договір про надання поворотної фінансової допомоги від 14.07.2020 року відповідно до якого Позивачем у якості поворотної фінансової допомоги були надані Відповідачу грошові кошти в загальній сумі 70 100,00 грн. (Додаток 7); 7.Договір позики № БН (поворотної безпроцентної фінансової допомоги) від 26.11.2020 року відповідно до якого Позивачем у якості поворотної фінансової допомоги були надані Відповідачу грошові кошти в загальній сумі 210 000,00 грн. (Додаток 8); 8.Договір про надання поворотної безвідсоткової фінансової допомоги від 30.12.2020 року відповідно до якого Позивачем у якості поворотної фінансової допомоги були надані Відповідачу грошові кошти в загальній сумі 167 500,00 грн. (Додаток 9) ; 9.Договір про надання поворотної фінансової допомоги № бн від 09.03.2021 року відповідно до якого Позивачем у якості поворотної фінансової допомоги були надані Відповідачу грошові кошти в загальній сумі 353 600,00 грн. (Додаток 10); Частина договорів Відповідачем було виконано в повному обсязі, грошові кошти повернуто, а саме: 1.Договір позики 2Ф (поворотної фінансової допомоги) від 11.06.2018 року відповідно до якого Позивачем у якості поворотної фінансової допомоги були надані Відповідачу грошові кошти в загальній сумі 144 480,00 грн.; 2.Договір позики Д9/18 (поворотної фінансової допомоги) від 19.07.2018 року відповідно до якого Позивачем у якості поворотної фінансової допомоги були надані Відповідачу грошові кошти в загальній сумі 120 000,00 грн.; 3.Договір позики\~б/н\~(поворотної\~безпроцентної фінансової\~допомоги)\~від 18.10.2018\~року відповідно\~до якого\~Позивачем у\~якості поворотної\~фінансової допомоги були надані Відповідачу грошові кошти в загальній сумі 131 600,00 грн.; 4.Договір поворотної фінансової допомоги від 08.01.2020 року на суму 121 500,00 грн; 5.Договір про надання поворотної фінансової допомоги від 14.07.2020 року відповідно до якого Позивачем у якості поворотної фінансової допомоги були надані Відповідачу грошові кошти в загальній сумі 70 100,00 грн; 6.Договір позики № БН (поворотної безпроцентної фінансової допомоги) від 26.11.2020 року відповідно до якого Позивачем у якості поворотної фінансової допомоги були надані Відповідачу грошові кошти в загальній сумі 210 000,00 грн; 7.Договір про надання поворотної безвідсоткової фінансової допомоги від 30.12.2020 року відповідно до якого Позивачем у якості поворотної фінансової допомоги були надані Відповідачу грошові кошти в загальній сумі 167 500,00 грн; 09.03.2021 року між ТОВ "УКР-ТРЕЙД ЛТД" (позичальник, відповідач) та [PERSON] (позикодавець, позивач) було укладено Договір про надання поворотної фінансової допомоги № бн від 09.03.2021 року, відповідно до якого позивач надає безвідсоткову поворотну фінансову допомогу, строком до "09" березня 2022 року. 25.03.21\~року між\~ТОВ "УКР-ТРЕЙД\~ЛТД "\~(позичальник,\~відповідач)\~та [PERSON] \~(позикодавець,\~позивач)\~було укладено\~Додаткову угоду\~№ 1\~до Договору про надання поворотної фінансової допомоги від 09.03.2021 року. Поворотна фінансова допомога надається в національній валюті України в сумі 353 600 грн. (триста п`ятдесят три тисячі шістсот) гривень без ПДВ (п. 2.1. Договору згідно Додаткової угоди №1). Поворотна фінансова допомога надається Позичальнику на безоплатній основі, тобто плата за користування грошовими коштами не стягується (п. 2.2. Договору). Позичальник обов`язується повернути отриману поворотну фінансову допомогу в повному обсязі не пізніше 09.03.2022 року (п. 3.1. Договору згідно Додаткової угоди №1). Повернення грошових коштів проводиться шляхом видачі грошових коштів Позикодавцю з каси Позичальника або шляхом перерахування грошових коштів на особовий рахунок Позикодавця в установі банку (п. 3.2. Договору). Поворотна фінансова допомога використовується для потреб Позичальника відповідно до статутних цілей його діяльності (п. 2.4. Договору). Позивач 03.09.21 р. перерахував Відповідачу згідно платіжного доручення №02/01\~суму 1 000, 00 грн., 23.03.21 р. перерахував Відповідачу згідно платіжного доручення №02/04 суму 27 600, 00 грн. та 24.03.21 р. перерахував Відповідачу згідно платіжного доручення №02/04 суму 325 000, 00 грн. 07.04.22 Відповідач повернув Позивачу згідно платіжного доручення №38 суму 255 500, 00 грн. Станом на 04.02.25 заборгованість Відповідача за договором про надання поворотної фінансової допомоги № бн від 09.03.2021 року складає 98 100,00 грн. Заборгованість Відповідача\~з урахуванням\~штрафних санкцій\~відповідно до\~розрахунку штрафних\~санкцій за\~договором про\~надання поворотної\~фінансової допомоги № бн від 09.03.2021 року (Додаток 2) на 04.02.25 року складає 160 914,90 грн. Відповідач своїх\~зобов`язань по\~поверненні позики\~не виконує,\~а тому\~Позивач вважає за необхідне стягнути з Відповідача заборгованість за договором про надання\~поворотної фінансової допомоги № бн від 09.03.2021 року, штрафні санкції та судові витрати. За таких обставин, Позивач вважає, що його права за захистом яких він звертається до суду, порушено Відповідачем, а тому позовні вимоги в частині стягнення з відповідача на користь позивача 160 914,90 заборгованості обґрунтовані та підлягають задоволенню. Ухвалою суду\~від 25.09.2025\~прийнято до\~розгляду позовну\~заяву [PERSON] .\~Відкрито провадження\~у справі\~та розглядати\~справу постановлено\~в порядку\~загального позовного\~провадження.\~Призначено підготовче\~судове засідання\~у справі. Ухвалою Петриківського районного суду Дніпропетровської області від 16.10.2025 підготовче провадження у справі закрито та призначено справу до судового розгляду по суті. В судовому засіданні представник позивача адвоката Ігнатов Є.Є. позовні підтримав та просив їх задовольнити, проти заочного розгляду справи не заперечував. Також повідомив, що в разі задоволення позову, питання щодо стягнення з відповідача витрат на правову допомогу буде ним вирішуватися шляхо подання відповідної зачви про ухвалення додаткового рішення. Представник відповідача до суду не прибув, про місце, день і час розгляду справи був повідомлений належним чином, шляхом направлення судової повістки на офіційну електронну адресу підприємства. Жодних заяв та клопотань, в тому числі, по суті справи не подавав. У відповідності до ст. 223 ЦПК України, суд визнав за можливе розглянути справу за відсутності представника відповідача, належних чином повідомлених про день, місце та час розгляду справи. Враховуючи згоду позивача на заочний розгляд справи, з урахуванням положень ст.\~280,\~281 ЦПК України\~суд вважає за можливе провести заочний розгляд справи та ухвалити заочне рішення на підставі наявних у справі доказів. Вирішуючи заявлений позов суд виходить з наступного. Відповідно до пп. 14.1.257 ст. 14 Податкового кодексу України поворотна фінансова допомога - це сума коштів, що надійшла платнику податків у користування за договором, який не передбачає нарахування відсотків або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами, та є обов`язковою до повернення. Статтею 1046 Цивільного кодексу України (далі ЦК України) визначено, що за договором позики одна сторона (позикодавець) передає у власність другій стороні (позичальникові) грошові кошти або інші речі, визначені родовими ознаками, а позичальник зобов`язується повернути позикодавцеві таку ж суму грошових коштів (суму позики) або таку ж кількість речей того ж роду та такої ж якості. Договір позики є укладеним з моменту передання грошей або інших речей, визначених родовими ознаками. Відповідно до ч. 1 ст. 1049 ЦК України позичальник зобов`язаний повернути позикодавцеві позику (грошові кошти у такій самій сумі або речі, визначені родовими ознаками, у такій самій кількості, такого самого роду та такої самої якості, що були передані йому позикодавцем) у строк та в порядку, що встановлені договором. Постановою Верховного Суду у справі № 266/4783/16-ц (провадження № 61-10593св21) від 12.10.2021 вказано, що порівняльний аналіз диспозицій наведених норм права дає підстави для висновку про наявність спільних ознак правових відносин та, відповідно, аналогічне правове регулювання. Окрім цього, необхідно врахувати, що у законодавстві не встановлюється будь-яких обмежень щодо кола осіб, які можуть бути сторонами договору позики. Тому позикодавцем та позичальником можуть бути як юридичні, так і фізичні особи, як резиденти, так і нерезиденти. Чинним цивільним законодавством не передбачено обмеження також й щодо суми позики. Згідно зі ст. 526 ЦК України зобов`язання має виконуватися належним чином відповідно до умов договору та вимог цього Кодексу, інших актів цивільного законодавства, а за відсутності таких умов та вимог - відповідно до звичаїв ділового обороту або інших вимог, що звичайно ставляться. За приписами ч. 1 ст. 598 ЦК України зобов`язання припиняється частково або у повному обсязі на підставах, встановлених договором або законом. Зобов`язання припиняється виконанням, проведеним належним чином (ст. 599 ЦК України). Відповідно до ст. 610 ЦК України порушенням зобов`язання є його невиконання або виконання з порушенням умов, визначених змістом зобов`язання (неналежне виконання). Згідно з ч. 1 ст. 612 ЦК України боржник вважається таким, що прострочив, якщо він не приступив до виконання зобов`язання або не виконав його у строк, встановлений договором або законом. З витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб судом встановлено, що керівником Товариства з обмеженою відповідальністю "УКР-ТРЕЙД ЛТД" є [PERSON] . 09.03.2021 року між ТОВ "УКР-ТРЕЙД ЛТД" (позичальник, відповідач) та [PERSON] (позикодавець, позивач) було укладено Договір про надання поворотної фінансової допомоги № бн від 09.03.2021 року, відповідно до якого позивач надає безвідсоткову поворотну фінансову допомогу у сумі 390\~000 грн. (а.с. 26) Повернення грошових коштів проводиться шляхом видачі грошових коштів Позикодавцю з каси Позичальника або шляхом перерахування грошових коштів на особовий рахунок Позикодавця в установі банку (п. 3.2. Договору). Поворотна фінансова допомога використовується для потреб Позичальника відповідно до статутних цілей його діяльності (п. 2.4. Договору). 25.03.21\~року між\~ТОВ "УКР-ТРЕЙД\~ЛТД "\~(позичальник,\~відповідач)\~та [PERSON] \~(позикодавець,\~позивач)\~було укладено\~Додаткову угоду\~№ 1\~до Договору про надання поворотної фінансової допомоги від 09.03.2021 року. (а.с. 27) Поворотна фінансова допомога надається в національній валюті України в сумі 353 600 грн. (триста п`ятдесят три тисячі шістсот) гривень без ПДВ (п. 2.1. Договору згідно Додаткової угоди №1). Позичальник обов`язується повернути отриману поворотну фінансову допомогу в повному обсязі не пізніше 09.03.2022 року (п. 3.1. Договору згідно Додаткової угоди №1). №02/01 від 09.03.2021, №02/04 від 23.03.2021 №02/04 від 24.03.2021 Позивачем надано суду квитанції: №02/01 від 09.03.2021на суму 1000 грн., №02/04 від 23.03.2021 на суму 27\~600 грн., №02/04 від 24.03.2021 на суму 325\~000 грн. Призначення платежу зазначено: Надання поворотної безвідсоткової фінансової допомоги згідно договору б/н від 09.03.2021. Платником за\~всіма вказаними\~квитанціями є\~ТОВ «УКР-ТРЕЙД\~ЛТД» через\~ [PERSON] ,\~код платника\~зазначено як\~ [NUMBER] .\~Отримувач:\~ТОВ «УКР-ТРЕЙД\~ЛТД» код\~ЄДРПОУ 39494486.(а.с. 27-28) Отже, відповідно до пояснень позивача та згідно вище дослідженим письмовим доказам, між сторонами укладено Договір поворотної фінансової допомоги та позивачем зі свого боку виконано зобов`язання за даним договором і здійснено шляхом зарахування на рахунок Позичальника грошових коштів на загальну суму 353 600,00 грн. Згідно розрахунку заборгованості встановлено, що основна сума боргу складає 98\~100, інфляційне збільшення 53\~696,97 грн., 3% річних складає 9\~117,93 грн., а разом, з урахуванням того, що відповідач повернув 255\~500 грн. сума боргу складає 160\~914,90 грн. При цьому, вирішуючи питання про існування заборгованості Відповідача та її розмір за укладеним з Позивачем Договором поворотної фінансової допомоги, суд виходить з наступного. Положеннями Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» визначено, що бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безперервно з дня реєстрації підприємства до його ліквідації. Відповідно до ч. 2 ст.\~9\~Закону\~України\~«Про бухгалтерський\~облік\~та\~фінансову звітність\~в\~Україні» первинні та зведені облікові документи можуть бути складені у паперовій або в електронній формі та повинні мати такі обов`язкові реквізити, якщо інше не передбачено окремими законодавчими актами України: назву документа (форми); дату складання; назву підприємства, від імені якого складено документ; зміст та обсяг господарської операції, одиницю виміру господарської операції; посади осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення; особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції. З наведеної норми законодавства вбачається, що належним, допустимим і достовірним доказом існування заборгованості позичальника (ТОВ "УКР-ТРЕЙД ЛТД") перед позикодавцем і її розмір за Договором поворотної фінансової допомоги від 18.05.2022 є саме документи сформовані відповідно до вимог ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» Позивач, будучи керівником підприємства, що є боржником (Позичальником) за укладеним Договором поворотної фінансової допомоги не надав суду жодного документу, який підтверджує існування невиконаних зобов`язань відповідача за вказаним договором та їх розмір, зокрема таких як податкової звітності чи бухгалтерської довідки, сформованих за правилами бухгалтерського обліку. Згідно інформації, що міститься в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб ТОВ "УКР-ТРЕЙД ЛТД" є діючою юридичною особою, а отже на ньому ведеться бухгалтерський облік та звітність, а тому для сформування відповідного документу на підтвердження обставин на існування яких наполягає позивач і надання їх суду як належних і допустимих доказів існування невиконаного зобов`язання і його розміру, на переконання суду, жодних перешкод не існує. Окремо слід відзначити відсутність будь-яких доказів подання Позивачем претензії Відповідачу з приводу невиконання останнім Договору поворотної фінансової допомоги. Основною засадою (принципом) цивільного судочинства є, зокрема, змагальність сторін та диспозитивність (пункти 4 та 5 частини третьої статті 2 ЦПК України). Суд розглядає справи не інакше як за зверненням особи, поданим відповідно до цього Кодексу, в межах заявлених нею вимог і на підставі доказів, поданих учасниками справи або витребуваних судом у передбачених цим Кодексом випадках. Учасник справи розпоряджається своїми правами щодо предмета спору на власний розсуд(частина перша, третя статті 13 ЦПК України). Цивільне судочинство здійснюється на засадах змагальності сторін, кожна сторона повинна довести ті обставини, які мають значення для справи і на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень, крім випадків, встановлених цим Кодексом. Докази подаються сторонами та іншими учасниками справи. Доказування не може ґрунтуватися на припущеннях (частини перша, третя статті 12, частини перша, п`ята, шоста статті 81 ЦПК України). Принцип змагальності забезпечує повноту дослідження обставин справи та покладає тягар доказування на сторони. Водночас цей принцип не створює для суду обов`язок вважати доведеною та встановленою обставину, про яку стверджує сторона (див. пункт 21 постанови Великої Палати Верховного Суду від 18 березня 2020 року у справі № 129/1033/13-ц (провадження № 14-400цс19). Суд вважає безпідставним твердження позивача про те, що наявність договору про надання поворотної фінансової допомоги від 09.03.2021 та копій квитанцій про перерахування коштів на рахунки відповідача є підставою для стягнення таких сум, адже доказів зарахування коштів та бухгалтерської документації, сформованих за правилами бухгалтерського обліку до матеріалів справи долучено не було, відповідне клопотання учасниками справи не заявлялося. За таких обставин суд вважає, що позовні вимоги [PERSON] не доведені і в їх задоволенні слід відмовити. На підставі викладеного та

Outcome: dismissed