Jurisdiction: civil
Date: 2025-05-21 00:00:00

У травні 2025 року Головне управління ДПС у Львівській області (далі - Управління) звернулося до суду із заявою про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, щодо Товариство з обмеженою відповідальністю «Шольц-Транс», а саме: інформацію, що містить банківську таємницю про обсяг та обіг коштів по розрахунковим рахункам ( [NUMBER] (ЄВРО) ТОВ «ШОЛЬЦ-ТРАНС» (Код ЄДРПОУ 37072903) та інформацію щодо здійснення ТОВ «ШОЛЬЦ-ТРАНС» авансових платежів від 30.11.2022, 01.12.2022 по імпортному контракту від26.08.2022 №P-R22G1540 та надати виписки, SWIFT-повідомлення, контракт від 26.08.2022 №P-R22G1540. В обґрунтування заяви Управління посилалось на те, що Головним управлінням ДПС у Львівській області на підставі пп. 191.1.4. п. 191.1 ст. 191, п.п. 20.1.4 п. 20.1 ст. 20, п. г. 78.1.1 п. 78.1 ст. 78, п.82.2 ст.82 Податкового кодексу України та наказу ГУ ДПС у Львівській області від 27.12.2024 № 7069-ПП організована документальна позапланова виїзна перевірка ТОВ «ШОЛЬЦ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 37072903) з питань дотримання вимог валютного законодавства по зовнішньоекономічному імпортному контракту від 26.08.2022 № P-R22G1540, дати здійснення авансових платежів - 30.11.2022, 01.12.2022, відповідно до отриманої інформації Національного банку України про виявлені агентами валютного нагляду (ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» МФО 305299) про виявлені факти ненадходження у встановлені Національним банком України граничні строки розрахунків грошових коштів чи товарів. З 30.12.2024 було розпочато проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ШОЛЬЦ-ТРАНС» з питань дотримання вимог валютного законодавства по зовнішньоекономічному імпортному контракту від 26.08.2022 № PR22G1540, дати здійснення авансових платежів - 30.11.2022, 01.12.2022, відповідно до отриманої інформації Національного банку України про виявлені агентом валютного нагляду факти ненадходження в установлені Національним банком України граничні строки розрахунків грошових коштів чи товарів на підставі наказу ГУ ДПС у Львівській області від 27.12.2024 № 7069-ПП «Про проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ШОЛЬЦ-ТРАНС», копію якого 30.12.2024 року вручено директору ТОВ «ШОЛЬЦ-ТРАНС» Процик Галині Романівні в приміщенні Головного управління ДПС у Львівській області за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 35. Також, посадову особу ТОВ «ШОЛЬЦ-ТРАНС» ознайомлено з направленнями від 27.12.2024 № 14581, № 14582 на проведення даної перевірки. При цьому первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку інше, посадовою особою ТОВ «ШОЛЬЦ- ТРАНС» - директором [PERSON] для проведення даної документальної позапланової виїзної перевірки не надано. В ході проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ШОЛЬЦ- ТРАНС» подало клопотання щодо зупинення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ШОЛЬЦ-ТРАНС» у зв`язку з вилученням ГСУ СБ України, усіх первинних бухгалтерських документів, банківських документів, податкової звітності та електронних носіїв, на яких вівся бухгалтерський облік товариства та містились ключі (електронний підпис) входу до банку та, в тому числі і до електронного кабінету платника податку у зв`язку з розслідуванням кримінального провадження. Тому, враховуючи ці обставини та

Outcome: approved