Jurisdiction: civil
Date: 2024-12-24 00:00:00

Заявник звернувся до суду і просить розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, та зобов`язати ПАТ "СЕНС БАНК", код ЄДРОПУ 23494714, МФО 30346, що розташований за адресою: 03150, м. Київ, Велика Васильківська, 100, розкрити банківську таємницю по рахунках: р/р № [NUMBER] (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), який належать ТОВ «СЛОТС Ю.ЕЙ» (код ЄДРПОУ 43846231), за період з 01.01.2023 по 30.09.2024, із зазначенням руху коштів, їх відправника і одержувача та призначенням платежу (розшифровкою контрагентів та призначенням платежу); р/р № [NUMBER] (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), який належать ТОВ «СЛОТС Ю.ЕЙ» (код ЄДРПОУ 43846231), за період з 01.01.2023 по 30.09.2024, із зазначенням руху коштів, їх відправника і одержувача та призначенням платежу (розшифровкою контрагентів та призначенням платежу). Посилається на те, що ГУ ДПС у м. Києві при проведенні аналізу діяльності онлайн-казино ТОВ «СЛОТС Ю.ЕЙ» (код ЄДРПОУ 43846231), яке працює під брендом «SLOTOKING», через інтернет-сайти: «slotoking.ua, slotokingua.com та slotokind.org.ua» виявлено наступне. ТОВ «СЛОТС Ю.ЕЙ» (код ЄДРПОУ - 43846231) здійснює діяльність із організації та проведення азартних ігор казино у мережі інтернет та отримало відповідну ліцензію за рішенням Комісії з регулювання азартних ігор та лотерей за № 150 від 12.04.2021 . Пунктом 5 ст. 24 від 14.07.2020 № 768-ІХ Закону України «Про державне регулювання діяльності щодо організації та проведення азартних ігор» (далі - Закон № 768) чітко визначено, що організатор азартних ігор у мережі Інтернет має забезпечити наявність на вебсайті достовірної інформації, викладеної державною мовою та, за бажанням організатора азартних ігор в мережі Інтернет, іншими мовами. Водночас, на інтернет-сайтах ТОВ «СЛОТС Ю.ЕЙ» «slotoking.ua, slotokingua.com та slotokind.org.ua» інформація, яка передбачена пунктами 1-4 ст. 24 Закону № 768 відсутня. Крім того, операції поповнення балансу електронних грошових замінників в клієнтському рахунку гравця проводяться без ідентифікації отримувача коштів та без фіскалізації розрахункової операції. Платнику коштів надходить лише POS чек про сплату коштів, де отримувачем є «sevenskills, DNIPRO» , а не ТОВ «СЛОТС Ю.ЕЙ». ГУ ДПС у м. Києві на підставі ст.. 20, пп. 78.1.1 п.7.1 ст. 78, ст. 82 Податкового кодексу України від 02 грудня 20210 року № 2755-VI (далі - ПКУ), у зв`язку зі змінами п.п. 69.21 п. 69 підрозділу 10 розділу ХХ «Перехідні положення» ПКУ, внесеними Законом України від 30 червня 2023р. № 3219-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо особливостей оподаткування у період дії воєнного стану», п. 2 частини 1 ст. 13 розділу IV Закону України від 08 липня 2010 року № 2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування» (зі змінами) проводить документальну планову виїзну перевірку ТОВ «СЛОТС Ю.ЕЙ» (код ЄДРПОУ 43846231), податкова адреса: 03150, м. Київ, вул. Ділова, 6 за період з 01.01.2023 по 30.09.2024. Посадовими особами ГУ ДПС у м. Києві 11.11.2024, 12.11.2024, 15.11.2024 та 21.11.2024 здійснено виїзд на податкову адресу ТОВ «СЛОТС Ю.ЕЙ», а саме: м. Київ, вул. Ділова, 6, з метою ознайомлення з направленнями на перевірку від 03.10.2024 № 22847/26-15-24-02-02 та 22848/26-15-24-02-02. Проте, під час обстеження встановлено відсутність посадових осіб ТОВ «СЛОТС Ю.ЕЙ» за податковою адресою, що унеможливило ознайомлення з направленнями на перевірку від 03.10.2024 № 22847/26-15-24-02-02 та 22848/26-15-24-02-02 та проведення перевірки у терміни, вказані у наказі та направленнях. Враховуючи вищенаведене, посадовими особами ГУ ДПС у м. Києві за результатом встановлення відсутності посадових осіб ТОВ «СЛОТС Ю.ЕЙ» за податковою адресою, складено акти про неможливість вручення наказу та ознайомлення з направленнями щодо проведення документальної планової перевірки ТОВ «СЛОТС Ю.ЕЙ» від 11.11.2024 №10193/Ж6/26-15-24-02-02, від 12.11.2024 №10259/Ж6/26-15-24-02-02, від 15.11.2024 №10399/Ж6/26-15-24-02-02, від 21.11.2024 №10606/Ж6/26-15-24-02-02. Для забезпечення дієвого контролю за діяльністю підприємства та декларування ним фактично отриманих доходів, сплати належних податків необхідним є розкриття банківської таємниці про рух коштів на розрахункових рахунках ТОВ «СЛОТС Ю.ЕЙ» (код ЄДРПОУ - 43846231).

Outcome: approved