Jurisdiction: civil
Date: 2024-04-16 00:00:00

11 квітня 2024 року Центральне міжрегіональне управління ДПС по роботі з великими платниками податків звернулося до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, в якій заінтересованими особами зазначено - ТОВ «ФК «ХАНТЕР», ТОВ «ПАРИШАТ», ТОВ «ТОРПАРИ 2020», ТОВ «ХАНОЙ», ТОВ «ЕФОРАТ», ТОВ «ЛАТРІКС ГРУП», ТОВ «ІЗІТРАНСФЕР», ТОВ «БЕЦЕМА-ЛТД» (попередня назва ТОВ «ЗЕТКАРД»), ТОВ «ФК «КРЕСТО», ТОВ «ГВАДІАНА КАПІТАЛ», ТОВ «НК «КАТАЛОНІЯ», ТОВ «НК «БЕЛІЗ», ТОВ «АЛЕАНТ КОМПАНІ», ТОВ «ГЛАН ОЙЛ», ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ», ТОВ «ФІНАНС ІНВЕСТ АКТИВ», ТОВ «АГРО ФІРМА СХІД АГРО», ТОВ «ГОЛД СПЛІТ», ТОВ «КЛІРИНГ ФІНАНС», ТОВ «ФК «АЛЬЯНСКЕПІТАЛ», ТОВ «КАПІТАЛ-РОСТ», ТОВ «БУДІВЕЛЬНЕ ОБ`ЄДНАННЯ «МРІЯ», АБ «УКРГАЗБАНК», ТОВ «БІТСВАЛЛЕТ», ТОВ «ІЗІБІТС», ТОВ «ФК «Є ГРОШІ КОМ», ТОВ «ФК ЕЛАЄНС», ТОВ «ОСМОФОР», ТОВ «ЛОПАРИТ», ТОВ «БЛЕКЕНД КОМПАНІ», ТОВ «Є-ПЕЙ», ТОВ «АВТО УКР БІЛС», ТОВ «МЕЛЬБРОН», ТОВ «ФК «ЛЕО» (попередня назва ТОВ «ФК «ЛЕОГЕЙМІНГ ПЕЙ»), ТОВ «КРОЗЬЄ», ТОВ «ПРАЙМ ВІН ПЛЮС», ТОВ «ФК «КОНТРАКТОВИЙ ДІМ», ТОВ «ФК «АП.МІ ФІНАНС», ТОВ «ФАРТАЙМ», ТОВ «ДІДЖИТАЛ ГЕЙТ», ТОВ «ЮНІТ ІМПОРТ КОМПАНІ» (попередня назва ТОВ «ІННОВАЦІЙНИЙ ПЛАТІЖНИЙ СЕРВІС»), ТОВ «НОВЕКС ФІНАНС», [PERSON] , [PERSON] , [PERSON] , ТОВ «Футбольний клуб «ЗОРЯ», [PERSON] , АТ «АКБ «КОНКОРД». У вказаній заяві заявник просить задовольнити заяву Центрального міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків про розкриття банківської таємниці, за період діяльності з 01.07.2021 по 30.06.2023, по операціях, проведених на користь чи за дорученням ТОВ «ФК «ХАНТЕР», ТОВ «Паришат», ТОВ «ТОРПАРИ 2020», ТОВ «ХАНОЙ», ТОВ «ЕФОРАТ», ТОВ «ЛАТРІКС ГРУП», ТОВ «ІЗІТРАНСФЕР», ТОВ «ЗЕТКАРД», ТОВ «ФК «КРЕСТО», ТОВ «ГВАДІАНА КАПІТАЛ», ТОВ «НК «КАТАЛОНІЯ», ТОВ «НК «БЕЛІЗ», ТОВ «АЛЕАНТ КОМПАНІ», ТОВ «ГЛАН ОЙЛ», ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ», ТОВ «ФІНАНС ІНВЕСТ АКТИВ», ТОВ «АГРО ФІРМА СХІД АГРО», ТОВ «ГОЛД СПЛІТ», ТОВ «КЛІРИНГ ФІНАНС», ТОВ «ФК «АЛЬЯНСКЕПІТАЛ», ТОВ «КАПІТАЛ-РОСТ», ТОВ «БУДIВЕЛЬНЕ ОБ`ЄДНАННЯ «МРIЯ», АБ «УКРГАЗБАНК»,ТОВ «БІТСВАЛЛЕТ», ТОВ «ІЗІБІТС», ТОВ «ФК «Є ГРОШІ КОМ», ТОВ «ФК ЕЛАЄНС», ТОВ «ОСМОФОР», ТОВ «ЛОПАРИТ», ТОВ «БЛЕКЕНД КОМПАНІ», ТОВ «Є-ПЕЙ», ТОВ «УКФІНСТАНДАРТ», ТОВ «МЕЛЬБРОН», ТОВ «ФК «ЛЕОГЕЙМІНГ ПЕЙ», ТОВ «КРОЗЬЄ», ТОВ «ПРАЙМ ВІН ПЛЮС», ТОВ «ФК «КОНТРАКТОВИЙ ДІМ», ТОВ «ФК «АП.МІ ФІНАНС», ТОВ «ФАРТАЙМ», ТОВ «ДІДЖИТАЛ ГЕЙТ», ТОВ «ІННОВАЦІЙНИЙ ПЛАТІЖНИЙ СЕРВІС», ТОВ «НОВЕКС ФІНАНС», [PERSON] , [PERSON] , [PERSON] , ТОВ «Футбольний клуб «ЗОРЯ», [PERSON] , у частині: - інформації та первинних документів (договори зі всіма додатками та додатковими угодами, акти, реєстри, виписки за рахунками, за якими відображались такі операції, тощо) щодо всіх операцій, проведених банківською установою в межах надання послуг з переказу (зарахування) коштів (у т.ч. прийняття готівки, сервіси еквайрінгу (Інтернет еквайрінгу), P2P, A2C, C2A) із наведеними клієнтами (контрагентами); - документальних підстав зарахування та списання коштів в межах договорів з переказу (зарахування) коштів (у т.ч. прийняття готівки, сервіси еквайрінгу (Інтернет еквайрінгу), P2P, A2C, C2A) що укладалися (діяли у перевіряємому періоді) із наведеними клієнтами (контрагентами); - інформація щодо дотримання банком вимог та виконання заходів, передбачених ст. 22 , ст. 23 та ст. 32 Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» при здійснені фінансових операцій в межах надання послуг з переказу (зарахування) коштів (у т.ч. прийняття готівки, сервіси еквайрінгу (Інтернет еквайрінгу), P2P, A2C, C2A) із наведеними клієнтами (контрагентами); - інформація щодо проведеної Банком ідентифікації та верифікації усіх платників та отримувачів (фізичних та юридичних осіб) відповідно до вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (в т.ч. згідно листа - роз`яснення НБУ від 13.04.2020 № 25-0006/18603) по усім операціям, проведених банківською установою в межах надання послуг з переказу (зарахування) коштів (у т.ч. прийняття готівки, сервіси еквайрінгу (Інтернет еквайрінгу), P2P, A2C, C2A) по контрагентам (клієнтам), із наведеними клієнтами (контрагентами); - схематичного зображення руху грошових коштів та інформаційних повідомлень при здійснені фінансових операцій в межах надання послуг з переказу (зарахування) коштів (у т.ч. прийняття готівки, сервіси еквайрінгу (Інтернет еквайрінгу), P2P, A2C, C2A) із наведеними клієнтами (контрагентами); - агрегованої інформації щодо обсягів операцій, здійснених із застосуванням електронних платіжних засобів, здійснених за кодами МСС 4814, 4829, 6012, 6536, 6538, 7311, 7399, 7922, 7994, 7995, 8931 та 8999 за період з 01.07.2021 по 30.06.2023 із зазначенням платіжних організацій, торгівців (мерчантів), назв терміналів, тощо; - потранзакційної розшифровки реєстрів, наданих до банку операторами, на виконання яких банком здійснювались перерахування грошових коштів на користь отримувачів (фізичних осіб) згідно укладених банком договорів, які передбачають перерахування коштів на користь отримувачів (фізичних осіб) по наведеним клієнтам (контрагентам); - всю наявну інформацію та її документальне підтвердження щодо штрафних санкцій МПС (Visa/MasterCard), що були застосовані (щодо яких надійшло повідомлення, списані, утримані) при здійсненні (у результаті) взаємовідносин із вище вказаними юридичними особами - клієнтами (контрагентами), а також всю кореспонденцію (переписку/листування) претензійного характеру, що велася протягом перевіряємого періоду з МПС MasterCard та Visa; - відображення в бухгалтерському обліку та відповідно у фінансовому результаті банку сум комісій (винагород), що були отримані/сплачені за договорами, які укладалися (діяли) із вищевказаними юридичними особами - клієнтами (контрагентами), а також документальне підтвердження (договори та акти виконаних робіт) які є підставою виникнення (нарахування) таких доходів. Також, у заяві заявник просить зобов`язати АТ «АКБ «КОНКОРД», код ЄДРОПУ 34514392, перебуває за адресою: 4900, Дніпропетровська обл., м. Дніпро, площа Троїцька, буд.2, розкрити банківську таємницю, за період діяльності з 01.07.2021 по 30.06.2023, по операціях, проведених на користь чи за дорученням ТОВ «ФК «ХАНТЕР», ТОВ «Паришат», ТОВ «ТОРПАРИ 2020», ТОВ «ХАНОЙ», ТОВ «ЕФОРАТ», ТОВ «ЛАТРІКС ГРУП», ТОВ «ІЗІТРАНСФЕР», ТОВ «ЗЕТКАРД», ТОВ «ФК «КРЕСТО», ТОВ «ГВАДІАНА КАПІТАЛ», ТОВ «НК «КАТАЛОНІЯ», ТОВ «НК «БЕЛІЗ», ТОВ «АЛЕАНТ КОМПАНІ», ТОВ «ГЛАН ОЙЛ», ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ», ТОВ «ФІНАНС ІНВЕСТ АКТИВ», ТОВ «АГРО ФІРМА СХІД АГРО», ТОВ «ГОЛД СПЛІТ», ТОВ «КЛІРИНГ ФІНАНС», ТОВ «ФК «АЛЬЯНСКЕПІТАЛ», ТОВ «КАПІТАЛ-РОСТ», ТОВ «БУДIВЕЛЬНЕ ОБ`ЄДНАННЯ «МРIЯ», АБ «УКРГАЗБАНК»,ТОВ «БІТСВАЛЛЕТ», ТОВ «ІЗІБІТС», ТОВ «ФК «Є ГРОШІ КОМ», ТОВ «ФК ЕЛАЄНС», ТОВ «ОСМОФОР», ТОВ «ЛОПАРИТ», ТОВ «БЛЕКЕНД КОМПАНІ», ТОВ «Є-ПЕЙ», ТОВ «УКФІНСТАНДАРТ», ТОВ «МЕЛЬБРОН», ТОВ «ФК «ЛЕОГЕЙМІНГ ПЕЙ», ТОВ «КРОЗЬЄ», ТОВ «ПРАЙМ ВІН ПЛЮС», ТОВ «ФК «КОНТРАКТОВИЙ ДІМ», ТОВ «ФК «АП.МІ ФІНАНС», ТОВ «ФАРТАЙМ», ТОВ «ДІДЖИТАЛ ГЕЙТ», ТОВ «ІННОВАЦІЙНИЙ ПЛАТІЖНИЙ СЕРВІС», ТОВ «НОВЕКС ФІНАНС», [PERSON] , [PERSON] , [PERSON] , ТОВ «Футбольний клуб «ЗОРЯ», [PERSON] , у частині: - інформації та первинних документів (договори зі всіма додатками та додатковими угодами, акти, реєстри, виписки за рахунками, за якими відображались такі операції, тощо) щодо всіх операцій, проведених банківською установою в межах надання послуг з переказу (зарахування) коштів (у т.ч. прийняття готівки, сервіси еквайрінгу (Інтернет еквайрінгу), P2P, A2C, C2A) із наведеними клієнтами (контрагентами); - документальних підстав зарахування та списання коштів в межах договорів з переказу (зарахування) коштів (у т.ч. прийняття готівки, сервіси еквайрінгу (Інтернет еквайрінгу), P2P, A2C, C2A) що укладалися (діяли у перевіряємому періоді) із наведеними клієнтами (контрагентами); - інформація щодо дотримання банком вимог та виконання заходів, передбачених ст. 22 , ст. 23 та ст. 32 Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» при здійснені фінансових операцій в межах надання послуг з переказу (зарахування) коштів (у т.ч. прийняття готівки, сервіси еквайрінгу (Інтернет еквайрінгу), P2P, A2C, C2A) із наведеними клієнтами (контрагентами); - інформація щодо проведеної Банком ідентифікації та верифікації усіх платників та отримувачів (фізичних та юридичних осіб) відповідно до вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (в т.ч. згідно листа - роз`яснення НБУ від 13.04.2020 № 25-0006/18603) по усім операціям, проведених банківською установою в межах надання послуг з переказу (зарахування) коштів (у т.ч. прийняття готівки, сервіси еквайрінгу (Інтернет еквайрінгу), P2P, A2C, C2A) по контрагентам (клієнтам), із наведеними клієнтами (контрагентами); - схематичного зображення руху грошових коштів та інформаційних повідомлень при здійснені фінансових операцій в межах надання послуг з переказу (зарахування) коштів (у т.ч. прийняття готівки, сервіси еквайрінгу (Інтернет еквайрінгу), P2P, A2C, C2A) із наведеними клієнтами (контрагентами); - агрегованої інформації щодо обсягів операцій, здійснених із застосуванням електронних платіжних засобів, здійснених за кодами МСС 4814, 4829, 6012, 6536, 6538, 7311, 7399, 7922, 7994, 7995, 8931 та 8999 за період з 01.07.2021 по 30.06.2023 із зазначенням платіжних організацій, торгівців (мерчантів), назв терміналів, тощо; - потранзакційної розшифровки реєстрів, наданих до банку операторами, на виконання яких банком здійснювались перерахування грошових коштів на користь отримувачів (фізичних осіб) згідно укладених банком договорів, які передбачають перерахування коштів на користь отримувачів (фізичних осіб) по наведеним клієнтам (контрагентам); - всю наявну інформацію та її документальне підтвердження щодо штрафних санкцій МПС (Visa/MasterCard), що були застосовані (щодо яких надійшло повідомлення, списані, утримані) при здійсненні (у результаті) взаємовідносин із вище вказаними юридичними особами - клієнтами (контрагентами), а також всю кореспонденцію (переписку/листування) претензійного характеру, що велася протягом перевіряємого періоду з МПС MasterCard та Visa; - відображення в бухгалтерському обліку та відповідно у фінансовому результаті банку сум комісій (винагород), що були отримані/сплачені за договорами, які укладалися (діяли) із вищевказаними юридичними особами - клієнтами (контрагентами), а також документальне підтвердження (договори та акти виконаних робіт) які є підставою виникнення (нарахування) таких доходів. В обгрунтування заявлених вимог заявник - Центральне міжрегіональне управління ДПС по роботі з великими платниками податків в заяві посилається на те, що відповідно до офіційно оприлюдненого Рішення Правління Національного банку України від 01 серпня 2023 року № 265-рш «Про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «АКЦІОНЕРНИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК «КОНКОРД» відкликано банківську ліцензію та вказано про ліквідацію АТ «АКБ «КОНКОРД» у зв`язку з систематичними порушеннями вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення. В Рішенні також зазначено, що Національним банком України проведено позапланову виїзну перевірку з окремих питань діяльності АТ «АКБ «КОНКОРД» стосовно дотримання вимог законодавства з питань фінансового моніторингу та достатності вжитих АТ «АКБ «КОНКОРД» заходів для запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, за результатами якої складено Довідку про перевірку від 22 травня 2023 року № В/25-0009/59556/БТ. Зокрема в Довідці зазначено, що «…АТ «АКБ «КОНКОРД» не надало жодних підтвердних документів, які стосуються результатів аналізу ризиків ВК/ФТ послуг, які надаються суб`єктам господарювання щодо приймання до обслуговування електронних платіжних засобів з метою проведення оплати вартості товарів та/або послуг у мережі Інтернет (сервіс Інтернет-еквайрингу), послуг щодо переказів із рахунку на рахунок із використанням реквізитів електронних платіжних засобів (сервіс P2P переказів), послуг щодо переказів із використанням реєстру платежів/ електронних платіжних засобів (сервіси A2C та/або C2A) (далі - Послуги), та відповідних заходів.». «…Ураховуючи встановлені за результатами перевірки факти вчинення АТ «АКБ «КОНКОРД» систематичних порушень законодавства у сфері запобігання та протидії щодо неналежного виконання АТ «АКБ «КОНКОРД» обов`язків, установлених законодавством у сфері запобігання та протидії, зокрема, незабезпечення функціонування належної системи управління ризиками [не здійснення НПК, неналежне здійснення оцінки/переоцінки ризику ділових відносин (фінансових операцій без установлення ділових відносин) із клієнтами (ризик-профілів клієнтів), заходів із моніторингу, контролю ризиків та підтримання ризик-профілів клієнтів банку в актуальному стані для мінімізації використання послуг банку з метою ВК/ФТ, невжиття своєчасних та адекватних заходів щодо мінімізації виявлених ризиків ВК/ ФТ до прийнятного рівня ризиків ВК/ФТ], ненадання на запити інспекційної групи Національного банку України достовірної інформації, невідповідність внутрішніх документів АТ «АКБ «КОНКОРД» з питань запобігання та протидії вимогам законодавства, неврахування під час аналізу ризиків ВК/ФТ своїх продуктів та послуг, особливостей та можливостей їх використання, невжиття дієвих заходів у сфері запобігання та протидії, до здійснення яких Національний банк України неодноразово спонукав шляхом застосування інших заходів впливу, у тому числі за незабезпечення функціонування належної системи управління ризиками (зокрема, неналежного виконання АТ «АКБ «КОНКОРД» обов`язку щодо здійснення належної перевірки наявних клієнтів, у тому числі щодо клієнтів, які здійснювали діяльність з надання послуг за сервісами Інтернет-еквайрингу, P2P переказів, A2C та/або C2A), ураховуючи характер виявлених перевіркою і зазначених у цьому рішенні порушень (зокрема, тривалість порушень, встановлення фактів багаторазового, у великих обсягах проведення фінансових операцій, щодо яких є підозри використання АТ «АКБ «КОНКОРД» у ВК/ФТ, значний обсяг здійснених АТ «АКБ «КОНКОРД» високоризикових фінансових операцій за невжиття останнім дієвих заходів у сфері ПВК/ФТ), що створює репутаційні ризики для АТ «АКБ "КОНКОРД», - застосування заходу впливу у вигляді відкликання банківської ліцензії та ліквідації АТ «АКБ «КОНКОРД» є адекватним заходом впливу до АТ «АКБ «КОНКОРД»». Заявник вказує також на те, що згідно із Податковим кодексом України до функцій податкових органів входить, зокрема, проведення відповідно до законодавства перевірки платників податків (пп. 191.1.1, п. 191.1 ст. 191) та вжиття заходів до виявлення, аналізу та перевірки фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму (пп. 191.1.35 п. 191.1 ст. 191). Станом на дату подання заяви про розкриття банківської таємниці по операціях, проведених на користь чи за дорученням ТОВ «ФК «ХАНТЕР», ТОВ «Паришат», ТОВ «ТОРПАРИ 2020», ТОВ «ХАНОЙ», ТОВ «ЕФОРАТ», ТОВ «ЛАТРІКС ГРУП», ТОВ «ІЗІТРАНСФЕР», ТОВ «ЗЕТКАРД», ТОВ «ФК «КРЕСТО», ТОВ «ГВАДІАНА КАПІТАЛ», ТОВ «НК «КАТАЛОНІЯ», ТОВ «НК «БЕЛІЗ», ТОВ «АЛЕАНТ КОМПАНІ», ТОВ «ГЛАН ОЙЛ», ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ», ТОВ «ФІНАНС ІНВЕСТ АКТИВ», ТОВ «АГРО ФІРМА СХІД АГРО», ТОВ «ГОЛД СПЛІТ», ТОВ «КЛІРИНГ ФІНАНС», ТОВ «ФК «АЛЬЯНСКЕПІТАЛ», ТОВ «КАПІТАЛ-РОСТ», ТОВ «БУДIВЕЛЬНЕ ОБ`ЄДНАННЯ «МРIЯ», АБ «УКРГАЗБАНК»,ТОВ «БІТСВАЛЛЕТ», ТОВ «ІЗІБІТС», ТОВ «ФК «Є ГРОШІ КОМ», ТОВ «ФК ЕЛАЄНС», ТОВ «ОСМОФОР», ТОВ «ЛОПАРИТ», ТОВ «БЛЕКЕНД КОМПАНІ», ТОВ «Є-ПЕЙ», ТОВ «УКФІНСТАНДАРТ», ТОВ «МЕЛЬБРОН», ТОВ «ФК «ЛЕОГЕЙМІНГ ПЕЙ», ТОВ «КРОЗЬЄ», ТОВ «ПРАЙМ ВІН ПЛЮС», ТОВ «ФК «КОНТРАКТОВИЙ ДІМ», ТОВ «ФК «АП.МІ ФІНАНС», ТОВ «ФАРТАЙМ», ТОВ «ДІДЖИТАЛ ГЕЙТ», ТОВ «ІННОВАЦІЙНИЙ ПЛАТІЖНИЙ СЕРВІС», ТОВ «НОВЕКС ФІНАНС», [PERSON] , [PERSON] , [PERSON] , ТОВ «Футбольний клуб «ЗОРЯ», [PERSON] ,

Outcome: dismissed