Jurisdiction: civil
Date: 2023-11-13 00:00:00

Головне управління Державної податкової служби у м. Києві звернулось до суду із заявою в якій просить зобов`язати АТ «ПУМБ», код ЄДРОПУ 14282829, код Банку 334851, що розташоване за адресою: 04070, м. Київ, вул. Андріївська, буд.4, розкрити банківську таємницю по рахунках: р/р № [NUMBER] (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), який належать ТОВ «ПАРІМАТЧ» (код ЄДРПОУ 43363902), за період з 06.12.2019 по 15.12.2020, із зазначенням руху коштів, їх відправника і одержувача та призначенням платежу (розшифровкою контрагентів та призначенням платежу); р/р № [NUMBER] (978-ЄВРО), який належать ТОВ «ПАРІМАТЧ» (код ЄДРПОУ 43363902), за період з 06.12.2019 по 15.12.2020, із зазначенням руху коштів, їх відправника і одержувача та призначенням платежу (розшифровкою контрагентів та призначенням платежу); р/р № [NUMBER] (840-ДОЛАР США), який належать ТОВ «ПАРІМАТЧ» (код ЄДРПОУ 43363902), за період з 06.12.2019 по 15.12.2020, із зазначенням руху коштів, їх відправника і одержувача та призначенням платежу (розшифровкою контрагентів та призначенням платежу). В обґрунтування заяви посилається на те, що з метою виконання функцій, передбачених Податковим кодексом України, зокрема щодо дотримання податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи в Головному управлінні ДПС у м. Києві, як відокремленому підрозділі ДПС (далі - ГУ ДПС у м. Києві) виникла необхідність в отриманні інформації щодо обсягу та обігу коштів на банківських рахунках, відкритих Товариством з обмеженою відповідальністю «ПАРІМАТЧ» ( далі - ТОВ «ПАРІМАТЧ») (код ЄДРПОУ 43363902) в установі банку із зазначенням контрагентів, а також дати та суми операцій, призначення платежів, які подавались до банку, з метою використання інформації при проведенні перевірки. Відомості, які містяться в Єдиному державному реєстрі, контролюючі органи отримують у порядку інформаційної взаємодії між Єдиним державним реєстром та інформаційними системами Центрального контролюючого органу. ТОВ «ПАРІМАТЧ» (код ЄДРПОУ 43363902) зареєстроване Дарницькою районною в місті Києві державною адміністрацією 22.10.2019 та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДПС у м. Києві з 22.10.2019. ТОВ «ПАРІМАТЧ» (код ЄДРПОУ 43363902) здійснювало діяльність із організації та проведення азартних ігор казино у мережі інтернет і букмекерської діяльності на підставі відповідних ліцензій, отриманих за рішеннями Комісії з регулювання азартних ігор та лотерей № 48 від 10.02.2021, №84 від 02.03.2021. В свою чергу, указом Президента України №145/2023 від 10 березня 2023 року введено в дію рішення Ради національної безпеки і оборони України «Про застосування та внесення змін до персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)» від 10 березня 2023 року, яким, на виконання закону України «Про санкції», ТОВ «ПАРІМАТЧ» анульовано ліцензії на провадження діяльності із організації та проведення азартних ігор казино у мережі інтернет та на провадження діяльності з організації та проведення букмекерської діяльності. На підставі ст. 20, 77, 82 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, із змінами і доповненнями, (далі - ПКУ) та наказу ГУ ДПС у м. Києві від 23.08.2023 №4106-п призначено з 12.09.2023 проведення документальної планової виїзної перевірки ТОВ «ПАРІМАТЧ» (код ЄДРПОУ 43363902) з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та іншого законодавства. Разом з тим, представником ТОВ «ПАРІМАТЧ» Кулідою А.А. відмовлено у допуску посадових (службових) осіб контролюючого органу до проведення документальної планової виїзної перевірки товариства, про що складено акт від 12.09.2023 № 5084/Ж6/26-15-07-01-03, відповідно до вимог п.81.2 ст. 81 ПКУ. Ураховуючи вищезазначене та для забезпечення дієвого контролю за діяльністю підприємства та декларування ним фактично отриманих доходів, сплати належних податків необхідним є розкриття банківської таємниці про рух коштів на розрахункових рахунках ТОВ «ПАРІМАТЧ» (код ЄДРПОУ 43363902).

Outcome: dismissed