Jurisdiction: civil
Date: 2022-10-30 00:00:00

У листопаді 2021 року [PERSON] звернулася до суду з позовом до ДП «Зорі над Бугом» про стягнення боргу за договором позики, в якому вказувала, що 09 лютого 2021 року між нею та відповідачем був укладений договір позики №09/02/21. За умовами договору [PERSON] зобов`язалася надати ДП «Зорі над Бугом» безвідсоткову позику у розмірі 500\~000 грн., а відповідач зобов`язався повернути позикодавцю позику до 31 жовтня 2021 року. На виконання вказаного договору позивачка передала відповідачу грошові кошти в загальному розмірі 432 797 грн. Посилаючись на те, що ДП «Зорі над Бугом» ухилилося від повного та своєчасного виконання умов договору позики в частині повернення коштів, а тому [PERSON] просила стягнути з нього борг у розмірі 432 797 грн., а також понесені нею судові витрати. В судовому засіданні, яке проводилося без особистої участі позивачки [PERSON] , її представник [PERSON] позовні вимоги підтримав у повному обсязі. Представник відповідача [PERSON] в судове засідання не з`явився, надіславши на електронну адресу суду заяву про відкладення розгляду справи у зв`язку з неможливістю прийняти участь в судовому засіданні з поважних причин. Проте вказана заява була відхилена судом, оскільки представник відповідача з моменту вступу у справу (31 січня 2022 року) чотирнадцять разів подавав аналогічні заяви та не надав жодних доказів неможливості участі у розгляді справи у будь-якому зручному для нього форматі (особиста участь; участь у режимі відеоконференції; подача відзиву та/або долучення доказів, що мають значення для вирішення спору тощо). Також суд не приймає до уваги наявну в матеріалах справи заяву про визнання позову від 30 листопада 2021 року (а.с. 36-37), оскільки вона підписана неповноважним представником відповідача ( [PERSON] , яка на час підписання заяви не мала права на представництво інтересів ДП «Зорі над Бугом» та не була допущена до участі у справі у якості представника відповідача). Суд вважав можливим провести розгляд справи в заочному порядку з ухваленням заочного рішення, оскільки представник позивачки [PERSON] не заперечував проти такого порядку вирішення спору. Заслухавши пояснення представника позивачки [PERSON] , дослідивши матеріали справи в межах заявлених вимог та на підставі наявних у ній доказів, суд прийшов до наступного. \~ \~ \~ \~Судом встановлено, що 09 лютого 2021 року між сторонами в простій письмовій формі був укладений договір позики №09/02/21. За умовами договору [PERSON] зобов`язалася надати ДП «Зорі над Бугом» безвідсоткову позику у розмірі 500\~000 грн., а відповідач зобов`язався повернути позикодавцю позику до 31 жовтня 2021 року. Відповідно до ст. 11 ЦК України цивільні права та обов`язки виникають з підстав, передбачених законом, зокрема з договорів та інших правочинів. З положень ст.ст. 1046, 1047 ЦК України вбачається, що за договором позики (який укладається у письмовій формі, якщо його сума не менш як у десять разів перевищує встановлений законом розмір неоподатковуваного мінімуму доходів громадян, а у випадках, коли позикодавцем є юридична особа, - незалежно від суми) одна сторона (позикодавець) передає у власність другій стороні (позичальникові) грошові кошти або інші речі, визначені родовими ознаками, а позичальник зобов`язується повернути позикодавцеві таку ж суму грошових коштів (суму позики) або таку ж кількість речей того ж роду та такої ж якості. Договір позики є укладеним з моменту передання грошей або інших речей, визначених родовими ознаками. На підтвердження укладення договору позики та його умов може бути представлена розписка позичальника або інший документ, який посвідчує передання йому позикодавцем визначеної грошової суми або визначеної кількості речей. За своїми правовими ознаками договір позики є реальним, одностороннім (оскільки, укладаючи договір, лише одна сторона - позичальник зобов`язується до здійснення дії (до повернення позики), а інша сторона - позикодавець стає кредитором, набуваючи тільки право вимоги), оплатним або безоплатним правочином, на підтвердження якого може бути надана розписка позичальника, яка є доказом не лише укладення договору, але й посвідчує факт передання грошової суми позичальнику. За своєю суттю розписка про отримання в борг грошових коштів є документом, який боржник видає кредитору за договором позики, підтверджуючи як його укладення, так і умови договору, а також засвідчуючи отримання від кредитора певної грошової суми або речей. Досліджуючи боргові розписки чи договори позики, суди повинні виявляти справжню правову природу укладеного договору, а також надавати оцінку всім наявним доказам і залежно від установлених результатів - робити відповідні правові висновки. Таких правових висновків дійшла Велика Палата Верховного Суду у постанові від 16 січня 2019 року у справі № 464/3790/16-ц. Разом з тим розрахунки за участю юридичних осіб, в тому числі ті, що виникають з позикових відносин, мають свої особливості. Зокрема, розрахунки за участю фізичних осіб, не пов`язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, можуть проводитися у готівковій або в безготівковій формі за допомогою розрахункових документів у електронному або паперовому вигляді. Розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки за участю фізичних осіб, пов`язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, проводяться в безготівковій формі. Розрахунки між цими особами можуть проводитися також готівкою, якщо інше не встановлено законом. Граничні суми розрахунків готівкою для фізичних та юридичних осіб, а також для фізичних осіб - підприємців відповідно до цієї статті встановлюються Національним банком України (ст. 1087 ЦК України в редакції, чинній на час укладення та виконання договору). Відповідно до п.п. 4, 5 розділу ІІ «Положення про ведення касових операцій у національній валюті України», затвердженого постановою Правління НБУ від 29 грудня 2017 року №148 (в редакції, чинній на час укладення та виконання договору) суб`єкти господарювання, які відкрили поточні рахунки в банках і зберігають на цих рахунках свої кошти, здійснюють розрахунки за своїми грошовими зобов`язаннями, що виникають у господарських відносинах, у безготівковій формі, а також у готівковій формі з дотриманням обмежень та в порядку, установленому законодавством України. Суб`єкти господарювання здійснюють розрахунки готівкою між собою і з фізичними особами через касу як коштами, одержаними як готівкова виручка, так і коштами, одержаними із банків. Зазначені розрахунки проводяться також шляхом переказу готівки для сплати відповідних платежів. Суб`єкти господарювання здійснюють облік операцій з готівкою у відповідних книгах обліку. Згідно п.п. 6, 7, 11 розділу ІІ «Положення про ведення касових операцій у національній валюті України», затвердженого постановою Правління НБУ від 29 грудня 2017 року №148 (далі - Положення) суб`єкти господарювання мають право здійснювати розрахунки готівкою протягом одного дня за одним або кількома платіжними документами: між собою - у розмірі до 10000 (десяти тисяч) гривень включно; з фізичними особами - у розмірі до 50000 (п`ятдесяти тисяч) гривень включно. Фізичні особи мають право здійснювати розрахунки готівкою: із суб`єктами господарювання протягом одного дня за одним або кількома платіжними документами - у розмірі до 50 000 (п`ятдесяти тисяч) гривень уключно; між собою за договорами купівлі-продажу, які підлягають нотаріальному посвідченню, у розмірі до 50 000 (п`ятдесяти тисяч) гривень уключно. Готівка, що надходить до кас, оприбутковується в день одержання готівки в повній сумі. Оприбуткуванням готівки в касах установ/підприємств та їх відокремлених підрозділів, які проводять готівкові розрахунки із застосуванням РРО та з оформленням їх касовими ордерами і веденням касової книги, є здійснення обліку готівки в повній сумі її фактичних надходжень у касовій книзі на підставі прибуткових касових ордерів. Згідно п.п. 23, 25, 32 розділу ІІІ Положення касові операції оформляються касовими ордерами, видатковими відомостями, розрахунковими документами, електронними розрахунковими документами, документами за операціями із застосуванням електронних платіжних засобів, іншими касовими документами, які згідно із законодавством України підтверджували б факт продажу (повернення) товарів, надання послуг, отримання (повернення) готівки. Приймання готівки в касу проводиться за прибутковим касовим ордером (додаток 2), підписаним головним бухгалтером або особою, уповноваженою керівником установи/підприємства. До прибуткових касових ордерів можуть додаватися документи, які є підставою для їх складання. Про приймання установами/підприємствами готівки в касу за прибутковими касовими ордерами видається квитанція (що є відривною частиною прибуткового касового ордера), підписана головним бухгалтером або особою, уповноваженою керівником, підпис яких може бути засвідчений відбитком печатки цієї/цього установи/підприємства. Використання печатки установою/підприємством не є обов`язковим. Прибуткові касові ордери і квитанції до них, а також видаткові касові ордери і видаткові відомості заповнюються бухгалтером (відповідальною особою установи/підприємства, на яку покладено обов`язок з оформлення цих документів) у будь-який спосіб, який забезпечив би належне збереження цих записів протягом установленого для зберігання документів терміну. Відповідно до п.п. 39, 40 розділу IV Положення установи/підприємства відображають у касовій книзі усі надходження і видачу готівки в національній валюті (додаток 5). Касир здійснює записи в касовій книзі за операціями одержання або видачі готівки за кожним касовим ордером і видатковою відомістю в день її надходження або видачі. За відсутності руху готівки в касі протягом робочого дня записи в касовій книзі в цей день не здійснюються. Водночас, у постанові від 10 лютого 2021 року, ухваленій у цивільній справі № 489/3688/15-ц Верховний Суд зазначив наступне: «За своїми правовими ознаками договір позики є реальним, одностороннім (оскільки, укладаючи договір, лише одна сторона - позичальник зобов`язується до здійснення дії (до повернення позики), а інша сторона - позикодавець стає кредитором, набуваючи тільки право вимоги), оплатним або безоплатним правочином, на підтвердження якого може бути надана розписка позичальника, яка є доказом не лише укладення договору, але й посвідчує факт передання грошової суми позичальнику. З метою забезпечення правильного застосування статей\~1046,\~1047 ЦК України\~суд повинен встановити наявність між позивачем і відповідачем правовідносин за договором позики виходячи з дійсного змісту та достовірності документа, на підставі якого доказується факт укладення договору позики і його умов. Відповідно до частин першої, другої\~статті 1087 ЦК України\~розрахунки за участю фізичних осіб, не пов`язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, можуть проводитися у готівковій або в безготівковій формі за допомогою розрахункових документів у електронному або паперовому вигляді. Розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки за участю фізичних осіб, пов`язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, проводяться в безготівковій формі. Розрахунки між цими особами можуть проводитися також готівкою, якщо інше не встановлено законом. Отже, стосовно юридичних осіб діють спеціальні правила обліку та прийняття грошових коштів від інших осіб, зокрема й фізичних. Документальне оформлення позики залежить від форми, в якій вона надається: безготівковим шляхом; готівковими коштами. Преамбулою Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого\~постановою правління Національного банку України від 15 грудня 2004 року № 637(далі - Положення), у редакції, чинній на час підписання сторонами договору, визначено, що це Положення розроблено відповідно до\~статті 33 Закону України «Про Національний банк України»\~та визначає порядок ведення касових операцій у національній валюті України підприємствами (підприємцями), а також окремі питання організації банками роботи з готівкою. У пункті 1.2 Положення визначено, що касовий ордер - первинний документ (прибутковий або видатковий касовий ордер), що застосовується для оформлення надходжень (видачі) готівки з каси. Форму касових ордерів установлено наказом Міністерства статистики України від 15 лютого 1996 року № 51 «Про затвердження типових форм первинного обліку касових операцій». Касові операції - це операції підприємств (підприємців) між собою та з фізичними особами, що пов`язані з прийманням і видачею готівки під час проведення розрахунків через касу з відображенням цих операцій у відповідних книгах обліку. Первинний документ - це документ, який містить відомості про господарську операцію та підтверджує її здійснення (стаття 1 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»). Згідно з правовою позицією Верховного Суду України, викладеною у постанові від 15 грудня 2015 року (провадження № 21-4266а15), договір не є первинним обліковим документом для цілей бухгалтерського обліку, а свідчить про намір виконання дій (операцій) в майбутньому, а не про їх фактичне виконання, в той час як первинні документи складаються лише за фактом надання послуг. Про факт отримання та повернення коштів свідчать банківські виписки про зарахування чи повернення грошей із поточного рахунку, а також прибуткові та видаткові касові ордери у разі внесення грошей до каси товариства». Аналогічні висновки викладені у постановах Верховного Суду від 12 червня 2020 року у справі № 169/506/17, від 16 червня 2021 року у справі №359/9825/17-ц та від 12 квітня 2022 року у справі № 191/4508/19. Таким чином, факти укладення договору позики та передачі коштів за правочином за участю юридичної особи позичальника повинні бути підтверджені наступними доказами в їх сукупності: - письмовим договором позики із зазначенням умов відносин позики (в тому числі ім`я (найменування) позикодавця, найменування позичальника, суми позики та строку (терміну) повернення коштів); - касовою книгою підприємства та/або прибутковим касовим ордером (у разі внесення позики готівкою до каси позичальника); - банківською випискою про зарахування коштів на поточний рахунок позичальника (у разі внесення позики безготівковим шляхом). На підтвердження укладення та виконання договору позики, а також його умов стороною позивачки надано: 1) копію договору позики від 09 лютого 2021 року №09/02/21, згідно якого [PERSON] , як позикодавець, зобов`язалася передати ДП «Зорі над Бугом», як позичальнику, на умовах позики 500\~000 грн. зі строком повернення до 31 жовтня 2021 року. Згідно умов договору кошти отримані позичальником після його підписання сторонами шляхом внесення готівкою до каси позичальника (а.с. 11); 2) копії первинних облікових документів про здійснення господарських операцій передачу коштів до каси ДП «Зорі над Бугом»: - копію квитанції до прибуткового касового ордера від 14 вересня 2021 року б/н, копію прибуткового касового ордера від 14 вересня 2021 року №700, копію сторінки №176 касової книги ДП «Зорі над Бугом» за 14 вересня 2021 року (а.с. 12, 152, 153) про отримання від [PERSON] на умовах позики 50\~000 грн. та внесення цих коштів до каси підприємства; - копію квитанції до прибуткового касового ордера від 15 вересня 2021 року б/н, копію прибуткового касового ордера від 15 вересня 2021 року №702, копію сторінки №177 касової книги ДП «Зорі над Бугом» за 15 вересня 2021 року (а.с. 13, 154, 155) про отримання від [PERSON] на умовах позики 50\~000 грн. та внесення цих коштів до каси підприємства; - копію квитанції до прибуткового касового ордера від 16 вересня 2021 року б/н, копію прибуткового касового ордера від 16 вересня 2021 року №704, копію сторінки №178 касової книги ДП «Зорі над Бугом» за 16 вересня 2021 року (а.с. 13, 156, 157) про отримання від [PERSON] на умовах позики 50\~000 грн. та внесення цих коштів до каси підприємства; - копію квитанції до прибуткового касового ордера від 17 вересня 2021 року б/н, копію прибуткового касового ордера від 17 вересня 2021 року №706, копію сторінки №179 касової книги ДП «Зорі над Бугом» за 17 вересня 2021 року (а.с. 13, 158, 159) про отримання від [PERSON] на умовах позики 50\~000 грн. та внесення цих коштів до каси підприємства; - копію квитанції до прибуткового касового ордера від 20 вересня 2021 року б/н, копію прибуткового касового ордера від 20 вересня 2021 року №708, копію сторінки №180 касової книги ДП «Зорі над Бугом» за 20 вересня 2021 року (а.с. 13, 160, 161) про отримання від [PERSON] на умовах позики 50\~000 грн. та внесення цих коштів до каси підприємства; - копію квитанції до прибуткового касового ордера від 29 вересня 2021 року б/н, копію прибуткового касового ордера від 29 вересня 2021 року №737, копію сторінки №184 касової книги ДП «Зорі над Бугом» за 29 вересня 2021 року (а.с. 14, 162, 163) про отримання від [PERSON] на умовах позики 3\~000 грн. та внесення цих коштів до каси підприємства; - копію квитанції до прибуткового касового ордера від 01 жовтня 2021 року б/н, копію прибуткового касового ордера від 01 жовтня 2021 року №739, копію сторінки №185 касової книги ДП «Зорі над Бугом» за 01 жовтня 2021 року (а.с. 12, 164, 165) про отримання від [PERSON] на умовах позики 50\~000 грн. та внесення цих коштів до каси підприємства; - копію квитанції до прибуткового касового ордера від 04 жовтня 2021 року б/н, копію прибуткового касового ордера від 04 жовтня 2021 року №741, копію сторінки №186 касової книги ДП «Зорі над Бугом» за 04 жовтня 2021 року (а.с. 14, 166, 167) про отримання від [PERSON] на умовах позики 11\~323 грн. та внесення цих коштів до каси підприємства; - копію квитанції до прибуткового касового ордера від 05 жовтня 2021 року б/н, копію прибуткового касового ордера від 05 жовтня 2021 року №742, копію сторінки №187 касової книги ДП «Зорі над Бугом» за 05 жовтня 2021 року (а.с. 12, 168, 169) про отримання від [PERSON] на умовах позички 50\~000 грн. та внесення цих коштів до каси підприємства; - копію квитанції до прибуткового касового ордера від 06 жовтня 2021 року б/н, копію прибуткового касового ордера від 06 жовтня 2021 року №744, копію сторінки №188 касової книги ДП «Зорі над Бугом» за 06 жовтня 2021 року (а.с. 12, 170, 171) про отримання від [PERSON] на умовах позики 50\~000 грн. та внесення цих коштів до каси підприємства; - копію квитанції до прибуткового касового ордера від 07 жовтня 2021 року б/н, копію прибуткового касового ордера від 07 жовтня 2021 року №748, копію сторінки №189 касової книги ДП «Зорі над Бугом» за 07 жовтня 2021 року (а.с. 14, 172, 173) про отримання від [PERSON] на умовах позики 8\~700 грн. та внесення цих коштів до каси підприємства; - копію квитанції до прибуткового касового ордера від 11 жовтня 2021 року б/н, копію прибуткового касового ордера від 11 жовтня 2021 року №753, копію сторінки №191 касової книги ДП «Зорі над Бугом» за 11 жовтня 2021 року (а.с. 14, 174, 175) про отримання від [PERSON] на умовах позички 5 774 грн. та внесення цих коштів до каси підприємства; - копію квитанції до прибуткового касового ордера від 19 жовтня 2021 року б/н, копію прибуткового касового ордера від 19 жовтня 2021 року №764, копію сторінки №195 касової книги ДП «Зорі над Бугом» за 19 жовтня 2021 року (а.с. 15, 176, 177) про отримання від [PERSON] на умовах позики 4 000 грн. та внесення цих коштів до каси підприємства. Вказані документи містять певні недоліки щодо їх змісту, що не є істотними (наприклад квитанції до прибуткових касових ордерів не містять інформації щодо номера документа), проте відповідно до ч. 2 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» неістотні недоліки в документах, що містять відомості про господарську операцію, не є підставою для невизнання господарської операції, за умови, що такі недоліки не перешкоджають можливості ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції, та містять відомості про дату складання документа, назву підприємства, від імені якого складено документ, зміст та обсяг господарської операції тощо. За встановлених обставин, позивачкою доведено належними та допустимими доказами як факт укладення нею договору позики з ДП «Зорі над Бугом», так і факт передачі відповідачу коштів на умовах позики у загальному розмірі 432\~797 грн. Доказів повернення відповідачем цих коштів матеріали справи не містять. Проте положення ч.ч. 1, 3 ст. 1049 ЦК України передбачають обов`язок позичальника повернути позикодавцеві позику (кошти у такій самій сумі або речі, визначені родовими ознаками, у тій самій кількості, такого самого роду та такої самої якості, що були передані позикодавцем) у строк та в порядку, що встановлені договором. Позика вважається повернутою в момент передання позикодавцеві речей, визначених родовими ознаками, або зарахування грошової суми, що позичалася, на його банківський рахунок. Якщо позичальник своєчасно не повернув суму позики, він зобов`язаний сплатити грошову суму відповідно до\~статті 625\~цього Кодексу (ч. 1 ст. 1050 ЦК України). Тому на підставі ст.ст. 526, 530, 629 ЦК України з ДП «Зорі над Бугом» на користь [PERSON] підлягає стягненню борг за договором позики у розмірі 432\~797 грн. В силу вимог ст. 141 ЦПК України з відповідача на користь позивачки також слід стягнути 4\~327,97 грн. судового збору.

Outcome: approved