Jurisdiction: civil
Date: 2022-02-23 00:00:00

У січні 2022 року заявник звернувся до суду із заявою, у якій просив зобов`язати АТ «Райффайзен банк Аваль» розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо фізичної особи - підприємця [PERSON] (рнокпп [NUMBER] ), а саме інформацію про обсяг та обіг коштів за період з 18.11.2019 року по 23.06.2020 року на розрахунковому рахунку № [NUMBER] АТ «Райффайзен банк Аваль», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лескова, буд. 9, МФО 300335 із зазначенням контрагентів, а також дати та суми операцій, призначення платежів, які подавались до банку, з метою використання при проведенні перевірки. Ухвалою судді від 14.01.2022 у справі відкрито провадження. Представник заявника у судове засідання не з`явився, про судове засідання повідомлений належним чином, про причини неявки суд не повідомлено, направив до суду про розгляд справи у його відсутність, вимоги підтримав у повному обсязі. Представник заінтересованої особи АТ «Райффайзен Банк Аваль» у судове засідання не з`явився, про час, дату і місце проведення якого повідомлений належним чином, про причини неявки до суду не повідомив. Заінтересована особа ФОП [PERSON] також не з`явилася у судове засідання, про яке повідомлялася належним чином, про причини неявки суд не повідомлено, заяви з процесуальних питань не надходили. За приписами частини 2 ст. 349 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов`язковою. Суд, з`ясувавши обставини справи та перевіривши їх доказами шляхом дослідження письмових доказів у матеріалах справи, та оцінивши у сукупності, вважаючи за можливе розглянути справу за відсутності заявника та представника банку, встановив наступні обставини та дійшов до наступних висновків. З наданих матеріалів судом встановлено, що на обліку в Головному управлінні ДПС у Чернігівській області перебуває Фізична особа - підприємець [PERSON] (далі - ПП-ФО [PERSON] ), що зареєстрований за адресою: [ADDRESS] . ПП-ФО [PERSON] у відповідності до діючого законодавства взято на облік у податкових органах 15.10.2019 року. ПП-ФО [PERSON] має розрахунковий рахунок в АТ «Райффайзен банк Аваль» № [NUMBER] , що знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Лескова, буд. 9, МФО 300335. До Головного управління ДПС у Чернігівській області надійшли відомості із ЄДР щодо припинення ПП-ФО [PERSON] (ПН [NUMBER] ), що відповідно до п.п. 78.1.7 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України є підставою для проведення документальної позапланової перевірки. З метою проведення відповідних заходів, на підставі ст. ст. 20. 73 Податкового кодексу України, відповідно до наказу ГУ ДПС у Чернігівській області від 21.07.2021 №1261-п з 22.07.2021 року було призначено позапланову виїзну документальну перевірку ПП-Ф0 [PERSON] щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів за період з 15.10.2019 по 14.07.2020. На підставі наказу №1261-п від 21.07.2021 та направлень №2305 та 2306 від 21.07.2021 , виданих Головним управлінням ДПС у Чернігівській області, 22.07.2021 було здійснено виїзд за адресою фактичного місцезнаходження суб`єкта господарювання ПП-ФО [PERSON] за адресою [ADDRESS] , для проведення документальної позапланової виїзної перевірки щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів за період з 15.10.2019 по 14.07.2020. В результаті здійсненого виїзду встановлено, що ПП-ФО [PERSON] за адресою фактичного місцезнаходження відсутня. Заявник вказує, що з метою здійснення податкового контролю правильності нарахування, повноти і своєчасності сплати податків і зборів, а також дотримання законодавства з питань регулювання обігу готівки, проведення розрахункових та касових операцій, патентування, ліцензування та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи наявні підстави для розкриття інформації, що містить банківську таємницю. Відповідно до частини 1 статті 1076 ЦК України, банк гарантує таємницю банківського рахунка, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки і банківську діяльність. Зокрема, у статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» поняття «банківська таємниця» визначено як інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальну чи моральну шкоди клієнту. Відповідно до статті 62 цього Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду. Постановою Правління Національного банку України від 14.07.2006 № 267 затверджено Правила зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, розділом 3 якої визначено порядок та межі розкриття банками інформації, що містить, банківську таємницю. Так, пунктом 3.2 зазначеного розділу встановлено, що банки зобов`язані виконувати рішення суду про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, у порядку, установленому законодавством України. За рішенням суду про розкриття інформації, що становить банківську таємницю, банк розкриває інформацію в обсязі, визначеному рішенням суду. Підставою для розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, є необхідність провести перевірку своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів до державного бюджету суб`єктом господарської діяльності. Таким чином, інформація по руху коштів на розрахункових рахунках ФОП [PERSON] надасть змогу Головному управління ДПС у Чернігівській області належним чином виконати покладені на неї Податковим кодексом України повноваження, встановити фінансово - господарські взаємовідносини [PERSON] з іншими суб`єктами господарювання і буде використана як доказова база під час проведення перевірки платника податків з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства. З огляду на встановлені обставини та мету отримання охоронюваної законом інформації, що міститься у банківській установі, суд приходить до висновку про обґрунтованість заяви про розкриття такої інформації. У відповідності до частини 3 статті 350 та пункту 6 частини 1 статті 430 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішень у справах про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб. На підставі наведеного та

Outcome: approved