Jurisdiction: civil
Date: 2026-01-19 00:00:00

Головне управління ДПС у Чернівецькій області звернулося з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю. В своїй заяві Головне управління ДПС у Чернівецькій області зазначає про необхідність отримання інформації, яка містить банківську таємницю, з метою проведення позапланової перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, а також дотримання вимог валютного та податкового законодавства платником податків [PERSON] , який зареєстрований на території Чернівецької області. ДПС України листами № 30772/7/99-00-24-04-02-07 від 06.11.2024 року (вх. ГУ ДПС у області № 3066/8 від 06.11.2024) направлено інформацію, надану Національним банком України (далі по тексту - НБУ) листом від 11.10.2024 року № 25-0009/773 84/БТ (вх. ДПС України № 108451/5 від 21.10.2024 року). За результатами вибіркової перевірки встановлено невідповідність фактично проведених фінансових операцій за рахунками клієнтів їх фінансовим можливостям, враховуючи їх соціальний статус та обсяги здійснених фінансових операцій, що значно перевищували доходи; транзитний характер фінансових операцій (здебільшого P2P - платежі), кошти за рахунком клієнта після їх зарахування упродовж одного або декількох найближчих днів «транзитом» перераховуються у великій кількості іншим юридичним особам, здебільшого клієнтам банку; значну кількість транзакцій в день та значну кількість фізичних осіб-контрагентів. Згідно з даними інформаційних систем Головного управління ДПС у Чернівецькій області і даних ДПС України щодо суми виплачених доходів із ЦБД ДПС України установлено, що [PERSON] (РНОКПП [NUMBER] ) відповідно до отриманої податкової інформації з Державного реєстру фізичних осіб за формами № 1-ДФ/4- ДФ за жовтень 2021 року, липень 2022 року, квітень 2023 року та травень 2024 року отримував виплати за ознаками доходу: 126 - Додаткове благо. Головне управління ДПС у Чернівецькій області на підставі п. п. 16.1.5 та н. п. 16.1 7. п. 16.1, ст. 16, п. п. 20.1.2 п. 20.1 ст. 20, п. п. 73.3.1 п. 73.3 ст. 73, п. п. 78.1.1. 78.1.2 п. 78.1 ст. 178 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями (далі по тексту - Кодексу) листом від 14.11.2024 № 180808/6/24-13-24-06-04 на податкову адресу [PERSON] (згідно даних ДРФО та довідкові дані АДС), направлено запит «Про надання інформації (пояснень та їх документальних підтверджень)», а саме. про походження грошових коштів (невідповідності обсягів переказів між рахунками та доходами згідно відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб-платників податків ДПС України), а також недекларування доходів та не подання податкової декларації про майновий стан і доходи. Згідно повернутого рекомендованого повідомлення (ДОВІДКА Ф.20) та сервісу Укрпошта значиться (за адресними даними): [PERSON] ( [ADDRESS] ,) - вручено особисто 20.11.2024. Станом на 05 травня 2025 року відповіді від громадянина [PERSON] на запити контролюючого органу не надана. З метою підтвердження інформації щодо отримання платником податків - фізичною Пособою (громадянином) доходів, які підлягають оподаткуванню, на адресу фінансової Тустанови АТ «Акцент-Банк», направлено запит від 10.12.2024 № 20305/6/24-13-24-06-04. Однак, банком надано інформацію не в повному обсязі. В наданні запитуваної інформації в частині, що містить банківську таємницю Головному управлінню ДПС у Чернівецькій області відмовлено. Головним управлінням ДПС у Чернівецькій області

Outcome: approved