У Х В А Л А

про витребування доказів

25.03.2026 року м. Бар

Барський районний суд Вінницької області у складі:

головуючого судді: Хитрука В.М.

за участі секретаря судового засідання Рашевської О.Г.

розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду у м. Бар Вінницької області цивільну справу за позовом ОСОБА_1 до ОСОБА_2 про стягнення боргу за борговою розпискою

В С Т А Н О В И В :

Представник відповідача ОСОБА_2 адвокат Суховерська Олександра Вікторівна подала клопотання про витребування доказів. Клопотання обґрунтувала наступним.

З метою отримання доказів перерахування Відповідачем Позивачу грошових коштів, 16 січня 2026 року представником Відповідача, адвокатом Суховерською О.В. було подано до АТ «Ощадбанк» (на дві адреси) адвокатський запит від 16.01.2026р. з проханням надати:

- інформацію та копії документів (квитанції та/або платіжні інструкції (платіжні доручення) та/або інші документи) щодо здійснення платіжної операції (переказ грошових коштів) з рахунку НОМЕР_1 та/або з картки НОМЕР_2 ( ОСОБА_2 ) та в яких зазначено опис (розшифровка) по кожній операції по вказаним транзакціям, та інформацію та копії документів щодо здійснення за період з 01.01.2022р. по 31.12.2025р. платіжних операцій (переказ грошових коштів) з рахунку ^ НОМЕР_3 та/або з картки НОМЕР_2 ( ОСОБА_2 ) на рахунки НОМЕР_4 ОСОБА_3 ^ НОМЕР_5 ОСОБА_4 (чоловік ОСОБА_1 ).

Станом на день подання відзиву відповіді від банку на адвокатський запит не надійшло.

Зазначена вище інформація, яку просить надати адвокат, відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» відноситься до банківської таємниці, розкриття якої здійснюється банком у відповідності до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність».

Крім того, для підтвердження отримання Позивачем грошових коштів від Відповідача в якості основної суми чи відсотків, є необхідність отримання доказів із Жмеринської ДНІ ГУ ДПС у Вінницькій області з огляду на таке.

Після отримання доказів про оплату грошових коштів Відповідачем Позивачу варто звернути увагу на той факт, що при отриманні Позивачем грошових коштів важливу роль в доказуванні відіграє питання подання Позивачем податкової декларації за наслідками звітного податкового року, оскільки платник податку зобов`язаний включити суму доходів до загального річного оподатковуваного доходу відповідно до п.п.168.2.1 п. 168.2 ст.168 ПКУ та сплатити податок з доходів фізичних осіб і військовий збір (у випадку отримання доходів у вигляді процентів за борговою розпискою) або не подавати податкову декларацію за наслідками звітного податкового року та не включати отримані суми грошових коштів до загального річного оподатковуваного доходу та, відповідно, не платити податки, якщо платник податку не отримував грошові суми як дохід (відсотки), а отримував як повернення грошових коштів, наприклад, суми позики, а не відсотків.

Якщо Позивач не включив отримані від Відповідача суми грошових коштів до загального річного оподатковуваного доходу відповідно до п.п.168.2.1 п. 168.2 ст.168 ПКУ, не подавав податкової декларації за наслідками звітного податкового року та не сплатив відповідні податки за отримані доходи у вигляді відсотків, отже фактично Відповідачем вже сплачена сума грошових коштів за розпискою.

Враховуючи зазначене, та сплату грошових коштів Відповідачем Позивачу в період з 10.06.2022р по 04.12.2024р., Відповідач вважає на необхідне в якості доказів клопотати перед судом щодо отримання від контролюючого органу інформацію про подання чи не подання Позивачем податкової декларації за наслідками звітного податкового року за період 2022 рік, податкової декларації за наслідками звітного податкового року за період 2023 рік, податкової декларації за наслідками звітного податкового року за період 2024 рік та у випадку подання - витребувати копії зазначених документів.

А також докази самостійної сплати Позивачем податку з доходів фізичних осіб і військового збору або інформації про відсутність сплати за період 2022, 2023 та 2024 роки.

Відносини, що виникають у сфері справляння податків і зборів в Україні, регулюються ПКУ, відповідно до п.п. 14.1.267 п.14.1 ст.14 якого позика - грошові кошти, що надаються резидентами, які є фінансовими установами, або нерезидентами, крім нерезидентів, які мають офшорний статус, позичальнику на визначений строк із зобов`язанням їх повернення та сплатою процентів за користування сумою позики.

Отже, в розумінні ПКУ позику мають право надавати фінансові установи або нерезиденти, крім нерезидентів, які мають офшорний статус. Фізичні особи не мають права надавати відсоткові позики але можуть надати безвідсоткові позики (поворотну фіндопомогу). Якщо фізичній особі повертається надана сума, - податки не нараховуються, якщо ж повертається більше, ніж було надано - різниця вважається доходом та оподатковується.

Відповідно до п.п.168.2.1 п. 168.2 ст.168 ПКУ платник податку, що отримує доходи від особи, яка не є податковим агентом, та іноземні доходи, зобов`язаний включити суму таких доходів до загального річного оподатковуваного доходу та подати податкову декларацію за наслідками звітного податкового року, а також сплатити податок з таких доходів.

Отже, при отриманні від Відповідача грошових коштів (після отриманні від АТ «Ощадбанк» відповідної інформації), Позивач зобов`язана була включити суму таких доходів до загального річного оподатковуваного доходу та подати податкову декларацію за наслідками звітного податкового року, а також сплатити до бюджету податок на доходи фізичних осіб за ставкою 18 відсотків та військовий збір за ставкою 1,5 відсотка з таких доходів (відсотків), у випадку відсутності зазначених дій з боку Позивача, отримані нею грошові кошти від Відповідача не є доходом (відсотками), а отже, є погашенням суми позики.

У судове засідання сторони а їх представники не з`явилися.

Суд, оцінивши наведені підстави для витребування доказів, приходить до наступного висновку.

Згідно ст. 76 ЦПК України доказами є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи.

Стаття 77 ЦПК України встановлює, що належними є докази, які містять інформацію щодо предмета доказування.

Відповідно до ст. 84 ЦПК України, учасник справи, у разі неможливості самостійно надати докази, вправі подати клопотання про витребування доказів судом. Будь-яка особа, у якої знаходиться доказ, повинна видати його на вимогу суду. Особи, які не мають можливості подати доказ, який витребовує суд, або не мають можливості подати такий доказ у встановлені строки, зобов`язані повідомити про це суд із зазначенням причин протягом п`яти днів з дня вручення ухвали.

Зважаючи на те, що документи, які просить витребувати представник відповідача, необхідні для встановлення під час розгляду справи обставин, які мають істотне значення для вирішення спору, а також самостійно надати їх до суду сторона відповідача не має можливості, тому клопотання про витребування доказів підлягає задоволенню.

Дослідивши вказане клопотання, суд вважає необхідним його задовольнити, оскільки вивчивши зазначені документи суд зможе дослідити всі обставини справи і прийняти відповідне рішення.

На підставі викладеного і керуючись ст. 84 ЦПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання про витребування доказів задовольнити.

Витребувати від АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ» (01001, м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г- головний офіс) (23000, Вінницька обл., Жмеринський р-н, м. Бар, вул. Героїв Майдану, буд. 14, прим. 66 - відділення у м. Бар) первинні документи бухгалтерського обліку, інформацію та документи що підтверджують факт перерахування (квитанції та/або платіжні інструкції (платіжні доручення) та/або інші документи) щодо здійснення платіжної операції (переказ грошових коштів) з рахунку НОМЕР_1 та/або з картки НОМЕР_2 ( НОМЕР_6 ) ( ОСОБА_2 , РНОКПП: НОМЕР_7 ) та в яких зазначено опис (розшифровка) по кожній платіжній операції окремо по наступим транзакціям:

ДатаДеталі (згідно банківської виписки)Сума грнДатаКомісіяЗагальна сума
11.06.2022CH Debіt UКR КYIV МОВILE ВАNКING26700,0013.06.,00
24.06.2022CH Debіt UКR КYIV МОВILE ВАNКING18000,0024.06.,00
23.08.2022CH Debіt UКR КYIV МОВILE ВАNКING13600,0023.08.,00
23.08.2022CH Debіt UКR КYIV МОВILE ВАNКING20000,0023.08.,00

01.11.2022CH Debіt UКR КYIV МОВILE ВАNКING20300,0001.11.,00
16.12.2022CH Debіt UКR КYIV МОВILE ВАNКING12300,0016.12.,00
22.01.2023Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 000150000,0023.01.,00
23.01.2023Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 000129950,0023.01.,00
22.03.2023Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 00013900,0022.03.202333903,00
11.07.2023Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 00013760,0011.07.202333763,00
11.08.2023 11:05Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 00013760,0011.08.202333763,00
22.08.2023 12:22Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 00013900,0022.08.202333903,00
09.09.2023 12:36Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 00013850,0009.09.202333853,00
30.09.2023 10:57Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 00013900,0030.09.202333903,00
25.10.2023 11:54Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 00019650,0025.10.202339653,00
31.10.2025 11:22Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 00013850,0031.10.202333853,00
14.11.2023 11:04Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 00011950,0011.11.202331953,00
09.12.2023 11:41Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 00013800,0009.12.202303800,00
20.01.2024 12:37Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 00013850,0020.01.202403850,00
20.01.2024 12:37Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 00011900,0020.01.202401900,00
08.03.2024 11:22Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 00019750,0008.03.202409750,00

12.04.2024 12:20Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING00014000,0012.04.202404000,00
24.04.2024 15:46Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 000110000,0024.04.,00
03.07.2024 20:58Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 000110250,0003.07.,00
07.10.2024 11:53Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 00011300,0007.10.202401300,00
02.11.2024 10:52Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 000110400,0002.11.,00
04.12.2024Переказ коштів з рахунку через UКR КYIV МОВILE ВАNКING 000110500,0004.12.,00

Витребувати у АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ» (01001, м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г- головний офіс) (23000, Вінницька обл., Жмеринський р-н, м.Бар, вул. Героїв Майдану, буд. 14, прим. 66 - відділення у м. Бар) інформацію та копії документів, що підтверджують перерахування (квитанції та/або платіжні інструкції (платіжні доручення) та/або інші документи) щодо здійснення за період з 01.01.2022р. по 31.12.2024р. платіжних операцій (переказ грошових коштів) з рахунку НОМЕР_1 та/або з картки НОМЕР_2 ( НОМЕР_6 ) ( ОСОБА_2 РНОКПП: НОМЕР_7 ) на рахунок НОМЕР_4 ( ОСОБА_3 РНОКПП НОМЕР_8 ) та на рахунок НОМЕР_9 ( ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 ).

Витребувати у АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ» (01001, м.Київ, вул. Госпітальна, 12-г- головний офіс) (23000, Вінницька обл., Жмеринський р-н, м.Бар, вул. Героїв Майдану, буд. 14, прим. 66 - відділення у м.Бар) інформацію щодо наявності відкритого та/або такого, що був відкритий у АТ «Ощадбанк» рахунку на ім`я ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_8 ) та ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) за період з 01.01.2022р. по 31.12.2024р.

Витребувати у АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ» (01001, м.Київ, вул. Госпітальна, 12-г- головний офіс) (23000, Вінницька обл., Жмеринський р-н, м.Бар, вул. Героїв Майдану, буд. 14, прим. 66 - відділення у м.Бар) інформацію щодо належності ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_8 ) рахунку НОМЕР_4 та ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) рахунку НОМЕР_9 .

Витребувати у АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ» (01001, м.Київ, вул. Госпітальна, 12-г- головний офіс) (23000, Вінницька обл., Жмеринський р-н, м.Бар, вул. Героїв Майдану, буд. 14, прим. 66 - відділення у м.Бар) інформацію та копії документів (квитанції та/або платіжні інструкції (платіжні доручення) та/або інші документи), що підтверджують надходження за період з 01.01.2022р. по 31.12.2024р. від ОСОБА_2 (РНОКПП: НОМЕР_7 ) грошових коштів на рахунок ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_8 ) та на рахунок ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ).

Витребувати від Жмеринської державної податкової інспекції ГУ ДПС у Вінницькій області (23100, Вінницька область, м. Жмеринка, вул. Б. Хмельницького, 18/22)

інформацію та відомості про подання ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ), а також копії:

- податкової декларації про майновий стан і доходи за звітний (податковий) період 2022 рік;

- податкової декларації про майновий стан і доходи за звітний (податковий) період 2023 рік

- податкової декларації про майновий стан і доходи за звітний (податковий) період 2024 рік

Витребувати від Жмеринської державної податкової інспекції ГУ ДПС у Вінницькій області (23100, Вінницька область, м. Жмеринка, вул. Б. Хмельницького, 18/22) інформацію та відомості, документи про сплату самостійно ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ) податку з доходів фізичних осіб і військового збору за результатами подання:

податкової декларації про майновий стан і доходи за звітний (податковий) період 2022 рік;

податкової декларації про майновий стан і доходи за звітний (податковий) період 2023 рік;

податкової декларації про майновий стан і доходи за звітний (податковий) період 2024 рік.

Докази направити безпосередньо до Барського районного суду Вінницької області (23000, м. Бар вул. Соборна, 2, Вінницької області) протягом десяти днів з дня отримання ухвали суду.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: