_____________________________________________________________________________________________________________________
Провадження № 2-о/947/464/24
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.08.2024 року

Київський районний суд м. Одеси у складі головуючого судді Бескровного Я.В. при секретарі Кравченко К.С. розглянувши у закритому судовому засіданні в окремому провадженні цивільну справу за заявою Головного управління ДПС в Чернігівській області, заінтересовані особи: ФОП ОСОБА_1 , Публічне акціонерне товариство Акціонерний банк "Південний", про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

24 липня 2024 року заявник звернувся до суду з вказаною заявою, в якій просить суд зобов`язати Публічне акціонерне товариство Акціонерний банк «Південний» () розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо ФОП ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ) про обсяг та обіг коштів за період з 11.02.2019 по 06.06.2019 на розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 в Публічному акціонерному товаристві Акціонерний банк "Південний", що знаходиться за адресою: 65059, м.Одеса, вул.Краснова, буд. 6/1 із зазначенням контрагентів, а також дати та суми операцій, призначення платежів, які подавалися до Банку.

Свої вимоги мотивував тим, що Головним управлінням ДПС в Чернігівській області отримано податкову інформацію від Державної податкової служби України про припинення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_1 , що є підставою для проведення документальної позапланової перевірки.

Ухвалою судді від 26.07.2024 року було відкрито провадження у справі та призначено справу до розгляду.

Особи, що беруть участь у справі, про час і місце судового розгляду сповіщені належним чином у порядку ст.ст. 128-130 ЦПК України, причини неявки суду не повідомили.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що ДПС в Чернігівській області отримано податкову інформацію від Державної податкової служби України про припинення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_1 , що є підставою для проведення документальної позапланової перевірки.

Останній має розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 в Публічному акціонерному товаристві Акціонерний банк "Південний", що знаходиться за адресою: 65059, м.Одеса, вул.Краснова, буд. 6/1

У відповідності до п. 73.4 ст. 73 Податкового кодексу України інформація про наявність та рух коштів на рахунках платника податків надається в обсягах більших ніж передбачені пунктом 73.3 цієї статті, банками та іншими фінансовими установами контролюючим органам за рішенням суду. Для отримання такої інформації контролюючий орган звертається до суду.

Відповідно до вимог статті 349 ЦПК України справа про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, розглядається у п`ятиденний строк з дні надходження заяви у закритому судовому засіданні з повідомленням заявника, особи; щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, та банку, а у випадках, коли справа розглядається з метою охорони державних інтересів та національної безпеки - з повідомленням лише заявника.

Статтею 1076 ЦК України визначено, що банк гарантує таємницю банківського рахунка, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки і банківську діяльність. У разі розголошення банком відомостей, що становлять банківську таємницю, клієнт має право вимагати від банку відшкодування завданих збитків та моральної шкоди.

Відповідно до ч. 1ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним або стала відомою третім особам при наданні послуг банку або виконанні функцій, визначених законом, а також визначена у цій статті інформація про банк є банківською таємницею.

Частиною 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено, що банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) інформація про операції, проведені на користь чи за дорученням клієнта, вчинені ним правочини; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) інформація про організацію та здійснення охорони банку та осіб, які перебувають у приміщеннях банку; 5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; 6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація; 7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; 8) коди, що використовуються банками для захисту інформації; 9) інформація про фізичну особу, яка має намір укласти договір про споживчий кредит, отримана під час оцінки її кредитоспроможності; 10) інформація про організацію та здійснення інкасації коштів та/або перевезення валютних цінностей; 11) інформація про банки чи клієнтів банків, що збирається від банків під час здійснення банківського нагляду, валютного нагляду, нагляду (оверсайту) платіжних систем та систем розрахунків, а також нагляду у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення; 12) інформація про банки чи клієнтів банків, отримана Національним банком України відповідно до міжнародного договору або за принципом взаємності від органу банківського нагляду іншої держави; 13) рішення Національного банку України про застосування заходів впливу, крім рішень про накладення штрафів, про віднесення банку до категорії неплатоспроможних, про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку.

Порядок та підстави розкриття банківської таємниці визначений ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», якою визначений вичерпний перелік осіб, на запити яких може розкриватися банківська таємниця, та підстави, за наявності яких, така інформація може бути їм надана. Зокрема, відповідно до п. 2 ч. 1 якої інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

В ході розгляду справи встановлено, що у заявника ГУ ДПС в Чернігівській області відсутні документи та неможливо їх отримати для здійснення документальної позапланової перевірка ФОП ОСОБА_1 . Враховуючи те, що перевірка господарської діяльності є можливою лише з використанням інформації про обсяг та обіг коштів на банківських рахунках підприємства, тобто інформації, що містить банківську таємницю, ГУ ДПС в Чернігівській області правомірно звернулось до суду з відповідною заявою.

Відповідно до ч. 1 ст. 76 ЦПК України доказами є будь-які фактичні дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи.

Згідно з ч. 1 ст. 81 ЦПК України кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень, крім випадків, встановлених цим Кодексом.

За таких обставин, з урахуванням вищевикладеного, проаналізувавши та оцінивши належність, допустимість, достовірність кожного доказу окремо, а також достатність і взаємний зв`язок доказів у їх сукупності, суд приходить до висновку, що вимоги заявника ГУ ДПС в Чернігівській області підлягають задоволенню, так як обґрунтовані та доведені.

Керуючись ст.ст. 81, 82, 259, 263-265, 293, 347-350 ЦПК України, ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», суд,-

В И Р І Ш И В:

Заяву Головного управління ДПС в Чернігівській області - задовольнити.

Зобов`язати Публічне акціонерне товариство Акціонерний банк «Південний» () розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо ФОП ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ) про обсяг та обіг коштів за період з 11.02.2019 по 06.06.2019 на розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 в Публічному акціонерному товаристві Акціонерний банк "Південний", що знаходиться за адресою: 65059, м.Одеса, вул.Краснова, буд. 6/1 із зазначенням контрагентів, а також дати та суми операцій, призначення платежів, які подавалися до Банку.

Допустити негайне виконання рішення суду. Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п`ятиденний строк оскаржити ухвалене судом рішення до Одеського апеляційного суду.

Суддя Бескровний Я. В.