справа № 208/1878/16-ц
№ провадження 6/208/119/23
УХВАЛА

Іменем України

17 листопада 2023 р. м. Кам`янське

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області в складі: Головуючого судді - Похвалітої С.М., за участю секретаря судового засідання - Грищенко О.Л.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні заяву Акціонерного комерційного банку «ІНДУСТРІАЛБАНК» про поворот виконання рішення суду у справі № 208/1878/16 за позовною заявою ОСОБА_1 до Публічного акціонерного товариства Акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» про стягнення збитків по договору депозитного вкладу,-

в с т а н о в и в:

В провадженні Заводського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області перебувала цивільна справа за позовною заявою «ІНДУСТРІАЛБАНК».

06 березня 2020 р. Заводським районним судом м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області ухвалене рішення, яким позовні вимоги ОСОБА_1 до Публічного акціонерного товариства Акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» задоволені частково.

Стягнуто з Публічного акціонерного товариства Акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» (, адреса: 01133, м. Київ, вул. Генерала Алмазова, буд. № 18/7) на користь ОСОБА_1 , (ІПН НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) заборгованість за договором банківського строкового вкладу (депозиту) «Накопичувальний» № 523597-10.08/0209 від 19 березня 2014 року:

- 75 000 (сімдесят п`ять тисяч) грн. 00 коп. заборгованості за вкладом;

- 71 289 (сімдесят одна тисяч двісті вісімдесят дев`ять) грн. 04 коп. заборгованість по процентами;

- 11 256 (одинадцять тисяч двісті п`ятдесят шість) грн. 00 коп. 3 відсотка річних;

- 96 704 (дев`яносто шість тисяч сімсот чотири) грн. 88 коп. інфляційні втрати;

- 75 000 (сімдесят п`ять тисяч) грн. 00 коп. пеня.

Усього: 329 249 (триста двадцять дев`ять тисяч двісті сорок дев`ять) грн. 92 коп.

Стягнуто з Публічного акціонерного товариства Акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» (, адреса: 01133, м. Київ, вул. Генерала Алмазова, буд.№ 18/7) на користь ОСОБА_1 , (ІПН НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) заборгованість за договором банківського строкового вкладу (депозиту) «Накопичувальний» № 56959-10.09/0209 від 01 липня 2014 року:

- 47 000 (сорок сім тисяч) грн. 00 коп. заборгованості за вкладом;

- 44 674 (сорок чотири тисячі шістсот сімдесят чотири) грн. 46 коп. заборгованість по процентами;

- 7 054 (сім тисяч п`ятдесят чотири) грн. 00 коп. 3 відсотка річних;

- 60 601 (шістдесят тисяч шістсот одна) грн. 72 коп. інфляційні втрати;

- 47 000 (сорок сім тисяч) грн. 00 коп. пеня.

Усього: 206 330 (двісті шість тисяч триста тридцять) грн. 18 коп.

В іншій частині позовних вимог ОСОБА_1 до Публічного акціонерного товариства Акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» про стягнення збитків по договору депозитного вкладу, відмовлено.

Стягнуто з Публічного акціонерного товариства Акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» (, адреса: 01133, м. Київ, вул. Генерала Алмазова, буд.№ 18/7) на користь держави судовий збір в розмірі 5 355 (п`ять тисяч триста п`ятдесят п`ять) грн. 80 коп.

20 жовтня 2020 р. постановою Дніпровського апеляційного суду, рішення Заводського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області від 06 березня 2020 року, скасовано та ухвалене нове рішення. Позовні вимоги ОСОБА_1 до Публічного акціонерного товариства Акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» задоволені частково.

Стягнуто з публічного акціонерного товариства акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» () на користь ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ) заборгованість за договором банківського строкового вкладу (депозиту) Накопичувальний № 523597-10.08.0209 від 19 березня 2014 року у розмірі 244492,29 грн., яка складається з: 75 000 грн. - сума вкладу, 9 830,13 грн. - відсотки за вкладом, 11 256,16 грн. - 3% річних від простроченої суми, 82 235,50 грн. - інфляційні втрати, 66 170,50 грн. пеня.

Стягнуто з публічного акціонерного товариства акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК () на користь ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ) заборгованість за договором банківського строкового вкладу (депозиту) Накопичувальний № 569597-10.09/0209 від 01 липня 2014 року у розмірі 122632,04 грн., яка складається з: 47 000 грн. - сума вкладу, 17 884,46 грн. - відсотки за вкладом, 4 539,04 грн. - 3% річних від простроченої суми, 16 224,40 грн. - інфляційні втрати, 36 984,14 грн. пеня.

Стягнуто з публічного акціонерного товариства акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК () на користь держави судовий збір у розмірі 3 671,24 грн.

29 листопада 2022 р. постановою Верховного Суду, касаційну скаргу публічного акціонерного товариства акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК», задоволено. Рішення Заводського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області від 06 березня 2020 року та постанову Дніпровського апеляційного суду від 20 жовтня 2020 року в частині вирішення позовних вимог ОСОБА_1 до Публічного акціонерного товариства «Акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» про стягнення пені на підставі Закону України «Про захист прав споживачів» скасувати і ухвалити в цій частині нове рішення про відмови в задоволенні зазначених позовних вимог.

Стягнуто із ОСОБА_1 на користь Публічного акціонерного товариства «Акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» судовий збір за подання касаційної скарги у розмірі 1 514 грн.

Суми пені були фактично сплачені АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» на користь ОСОБА_1 , що підтверджується платіжними дорученнями:

меморіальним ордером № 830 від 04.12.2020 року, згідно з яким АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» перераховано на рахунок ОСОБА_1 в АТ «КБ «Приватбанк» № НОМЕР_2 кошти в сумі 341 604.83 грн., в тому числі сума пені по двом договорам вкладів в розмірі;

меморіальним ордером N? 6510 від 04.12.2020 року, згідно з яким АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» перераховано на рахунок Казначейства України суму податку на доходи з фізичних осіб з суми пені в розмірі 4 988,62 грн. з призначенням платежу «ПДФО 3 суми пені по вкладам ОСОБА_1 , постановою Дніпровського апеляційного суду 20.10.2020, п. 164.2.14(б). ПКУ».

меморіальним ордером № 6509 від 04.12.2020 року, згідно з яким АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» перераховано на рахунок Казначейства України суму 1 547,32 грн. з призначенням платежу «ВЗ утримано з суми пені позивач ОСОБА_1 , постановою Дніпровського апеляційного суду 20.10.2020, п. 164.2.14 (6) ПКУ».

При цьому, утримання з доходу ОСОБА_1 (у вигляді пені) обов`язкових платежів (ПДФЛ та військового збору) та перерахування їх до державного бюджету було здійснено АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК», як податковим агентом, на виконання вимог Податкового кодексу України.

АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК" направив ОСОБА_1 лист № 06-02-64 від 17.01.2023 року з вимогою про повернення/сплату безпідставно отриманих коштів пені в сумі 66 170,50 грн. (за договором банківського строкового вкладу (депозиту) «Накопичувальний» № 523597-10.08.0209 від 19 березня 2014 року) та пені в сумі 36 984, 14 грн. (за договором банківського строкового вкладу (депозиту) «Накопичувальний» № 569597-10.09/0209 від 01 липня 2014 року), що раніше були сплачені АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» на виконання постанови Дніпровського апеляційного суду від 20 жовтня 2020 року по справі № 208/1878/16-ц (яка скасована постановою Верховного суду від 07.12.2022 року).

На підставі викладеного представник АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» просить розглянути заяву про поворот виконання судового рішення, стягнути грошові кошти в сумі 103 154,64 грн. та в якості забезпечення виконання рішення суду про поворот виконання рішення накласти арешт на грошові кошти в сумі 103 154,64 грн., належні ОСОБА_1 , що знаходяться на його поточному рахунку в АТ «КБ «Приватбанк» № НОМЕР_2 та на будь-яких інших поточних рахунках в будь-яких банківських установах України.

В судове засідання сторони не з`явились, надали заяву про розгляд справи без їх участі.

З огляду на викладене, враховуючи положення ч.1 ст.223, ч.10 ст.444 ЦПК України, судовий розгляд заяви про поворот виконання рішення суду проведено за відсутності стягувача та боржника.

У зв`язку із неявкою в судове засідання всіх учасників справи, фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснювалось відповідно до ч.2 ст.247 ЦПК України.

Вирішуючи питання про наявність підстав для повороту виконання рішення суду за заявою представника АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК», суд приходить до наступного висновку.

Питання про поворот виконання рішення суд вирішує за наявності відповідної заяви сторони, яка може бути подана протягом одного року з дня ухвалення відповідного рішення, якщо питання про поворот виконання рішення не було вирішено судом відповідно до частин першої - третьої цієї статті, заява відповідача про поворот виконання рішення розглядається судом, який розглядав справу як суд першої інстанції. (ч.ч.5, 9 ст.444 ЦПК України).

Судом встановлено, що 06 березня 2020 р. Заводським районним судом м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області ухвалене рішення, яким позовні вимоги ОСОБА_1 до Публічного акціонерного товариства Акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» задоволені частково.

Стягнуто з Публічного акціонерного товариства Акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» (, адреса: 01133, м. Київ, вул. Генерала Алмазова, буд. № 18/7) на користь ОСОБА_1 , (ІПН НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) заборгованість за договором банківського строкового вкладу (депозиту) «Накопичувальний» № 523597-10.08/0209 від 19 березня 2014 року:

- 75 000 (сімдесят п`ять тисяч) грн. 00 коп. заборгованості за вкладом;

- 71 289 (сімдесят одна тисяч двісті вісімдесят дев`ять) грн. 04 коп. заборгованість по процентами;

- 11 256 (одинадцять тисяч двісті п`ятдесят шість) грн. 00 коп. 3 відсотка річних;

- 96 704 (дев`яносто шість тисяч сімсот чотири) грн. 88 коп. інфляційні втрати;

- 75 000 (сімдесят п`ять тисяч) грн. 00 коп. пеня.

Усього: 329 249 (триста двадцять дев`ять тисяч двісті сорок дев`ять) грн. 92 коп.

Стягнуто з Публічного акціонерного товариства Акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» (, адреса: 01133, м. Київ, вул. Генерала Алмазова, буд.№ 18/7) на користь ОСОБА_1 , (ІПН НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) заборгованість за договором банківського строкового вкладу (депозиту) «Накопичувальний» № 56959-10.09/0209 від 01 липня 2014 року:

- 47 000 (сорок сім тисяч) грн. 00 коп. заборгованості за вкладом;

- 44 674 (сорок чотири тисячі шістсот сімдесят чотири) грн. 46 коп. заборгованість по процентами;

- 7 054 (сім тисяч п`ятдесят чотири) грн. 00 коп. 3 відсотка річних;

- 60 601 (шістдесят тисяч шістсот одна) грн. 72 коп. інфляційні втрати;

- 47 000 (сорок сім тисяч) грн. 00 коп. пеня.

Усього: 206 330 (двісті шість тисяч триста тридцять) грн. 18 коп.

В іншій частині позовних вимог ОСОБА_1 до Публічного акціонерного товариства Акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» про стягнення збитків по договору депозитного вкладу, відмовлено.

Стягнуто з Публічного акціонерного товариства Акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» (, адреса: 01133, м. Київ, вул. Генерала Алмазова, буд.№ 18/7) на користь держави судовий збір в розмірі 5 355 (п`ять тисяч триста п`ятдесят п`ять) грн. 80 коп.

20 жовтня 2020 р. постановою Дніпровського апеляційного суду, рішення Заводського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області від 06 березня 2020 року, скасовано та ухвалене нове рішення. Позовні вимоги ОСОБА_1 до Публічного акціонерного товариства Акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» задоволені частково.

Стягнуто з публічного акціонерного товариства акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» () на користь ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ) заборгованість за договором банківського строкового вкладу (депозиту) Накопичувальний № 523597-10.08.0209 від 19 березня 2014 року у розмірі 244492,29 грн., яка складається з: 75 000 грн. - сума вкладу, 9 830,13 грн. - відсотки за вкладом, 11 256,16 грн. - 3% річних від простроченої суми, 82 235,50 грн. - інфляційні втрати, 66 170,50 грн. пеня.

Стягнуто з публічного акціонерного товариства акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК () на користь ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ) заборгованість за договором банківського строкового вкладу (депозиту) Накопичувальний № 569597-10.09/0209 від 01 липня 2014 року у розмірі 122632,04 грн., яка складається з: 47 000 грн. - сума вкладу, 17 884,46 грн. - відсотки за вкладом, 4 539,04 грн. - 3% річних від простроченої суми, 16 224,40 грн. - інфляційні втрати, 36 984,14 грн. пеня.

Стягнуто з публічного акціонерного товариства акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК () на користь держави судовий збір у розмірі 3 671,24 грн.

04.12.2021 року АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» в добровільному порядку було виконано вищезазначену постанову Дніпровського апеляційного суду від 20 жовтня 2020 року по справі № 208/1878/16- та сплачено на користь ОСОБА_1 грошові кошти в наступних сумах:

За договором банківського строкового вкладу (депозиту) «Накопичувальний» № 6523597-10.08.0209 від 19 березня 2014 року - Банком сплачено 244 492,29 грн., а саме:

- 75 000 грн. - сума вкладу;

- 9 830,13 грн. - сума відсотків за вкладом, що виплачена на користь ОСОБА_1

наступним чином: 7 912,96 грн. сплачено на поточний рахунок ОСОБА_1 ;

1 769,42 грн. - сума податку з доходів фізичних осіб та 147,45 грн. -

сума військового збору, що утримані та перераховані до державного бюджету Банком (як податковим агентом, з виплачуваного ОСОБА_1 доходу у вигляді відсотків за вкладом);

11 256,16 грн. - сума 3% річних від простроченої суми;

??82 235,50 грн. - сума інфляційних втрат;

??66 170,50 грн. - сума пені, що виплачена на користь ОСОБА_1 наступним чином:

53 267,25 грн. сплачено на поточний рахунок ОСОБА_1 ;

11 910,69 грн. - сума податку з доходів фізичних осіб та 992,56 грн. - сума військового збору, що утримані та перераховані до державного бюджету Банком, як податковим агентом, з виплачуваного ОСОБА_1 доходу у вигляді пені.

За договором банківського строкового вкладу (депозиту) «Накопичувальний» № 569597-10.09/0209 від 01 липня 2014 року - Банком сплачено 122 632, 04 грн., а саме:

??47 000 грн. - сума вкладу;

??17 884, 46 грн. - сума відсотків за вкладом, що виплачена на користь ОСОБА_1

наступним чином: 14 396,99 грн. сплачено на поточний рахунок ОСОБА_1 ;

З 219,20 грн. - сума податку з доходів фізичних осіб та 268,27 грн. -

сума військового збору, що утримані та перераховані до державного бюджету Банком, як податковим агентом, з виплачуваного ОСОБА_1 доходу у вигляді відсотків за вкладом;

4 539, 04 грн. - сума 3% річних від простроченої суми;

16 224, 40 грн. - сума інфляційних втрат;

35 984, 14 грн. - сума пені, що виплачена на користь ОСОБА_1 наступним чином:

29 772,23 грн. сплачено на поточний рахунок ОСОБА_1 ;

6 657,15 грн. - сума податку з доходів фізичних осіб та 554,76 грн. - сума військового збору, що утримані та перераховані до державного бюджету Банком, як податковим агентом, з виплачуваного ОСОБА_1 доходу у вигляді пені.

Сплата АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» зазначених сум на виконання постанови Дніпровського апеляційного суду від 20 жовтня 2020 року по справі N? 208/1878/16-11 підтверджується платіжними документами, а саме:

Загальна сума коштів сплачена АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» безпосередньо на поточний рахунок ОСОБА_1 по 2-м вищезазначеним договорам строкового вкладу складає 341 604.83 грн., така сума складається з суми 2-х вкладів разом з сумами відсотків (за мінусом податку на додану вартість та військового збору), 3% річних, інфляційних втрат та сумами пені по обом вкладам (за мінусом податку на додану вартість та військового збору).

Сплата такої суми підтверджується меморіальним ордером № 830 від 04.12.2020 року (який додається), згідно з яким АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» перераховано на рахунок ОСОБА_1 в АТ «КБ «Приватбанк» № НОМЕР_2 кошти в сумі 341 604.83 грн. 3призначенням платежу: « ОСОБА_1 , НОМЕР_1 , згідно постанови Дніпровського апеляційного суду 20.10.2020, пров.22-ц/803/6279/20, справа 208/1878/16-ц утримано ПДФО 23556,43, ВЗ 1963,04».

Сума податку з доходів фізичних осіб, утримана Банком з доходів ОСОБА_1 у вигляді відсотків на вклади за двома договорами вкладів становить 4 988,62 грн. (1 769,42 грн. + 3 219,20 грн.)

Сплата такої суми підтверджується меморіальним ордером № 6508 від 04.12.2020 року (який додається), згідно з яким АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» перераховано на рахунок Казначейства України суму 4 988,62 грн. з призначенням платежу «ПДФО з суми % по вкладам ОСОБА_1 , постанова Дніпровського апеляційного суду 20.10.2020, п. 170.4.1. ПКУ».

Суми підтверджується меморіальним ордером № 6507 від 04.12.2020 року (який додається), згідно з яким АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» перераховано на рахунок Казначейства України суму 4 988,62 грн. з призначенням платежу «ПДФ з суми % по вкладам ОСОБА_1 , постанови Дніпровського апеляційного суду від 20.10.2020, п. 170.4.1. ПКУ».

Сума податку з доходів фізичних осіб, утримана Банком з доходів ОСОБА_1 . У вигляді пені за двома договорами вкладів становить 18 567,84 грн. (11 910,69 грн. + 6 657,15 грн.) Сплата такої суми підтверджується меморіальним ордером № 6510 від 04.12.2020 року (який додається), згідно з яким АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» перераховано на рахунок Казначейства України суму 4988,62 грн. з призначенням платежу «ПДФО з суми пені по вкладам ОСОБА_1 , постанови Дніпровського апеляційного суду від 20.10.2020, п. 164.2. 14(б) ПКУ».

Сума військового збору, утримана Банком з доходів ОСОБА_1 у вигляді пені за двома договорами вкладів становить 1 547,32 грн. (992,56 грн. + 554,76 грн.). Сплата такої суми підтверджується меморіальним ордером № 6509 від 04.12.2020 року (який додається), згідно з Яким АКЬ «ІНДУСТРІАЛЬАНК» перераховано на рахунок Казначейства У країни суму 1 547,32 грн. з призначенням платежу «В3 утримано з суми пені позивач ОСОБА_1 , постанови Дніпровського апеляційного суду від 20.10.2020, п. 164.2.14(6) ПКУ».

Водночас, АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» не погодився з рішеннями судів щодо стягнення на користь ОСОБА_1 пені та подав до Верховного суду касаційну скаргу на рішення Заводського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області від 06 березня 2020 року та на постанову Дніпровського апеляційного суду від 20 жовтня 2020 року по справі № 208/1878/16-ц в частині оскарження рішення суду щодо задоволення позовних вимог про стягнення пені.

29 листопада 2022 р. постановою Верховного Суду, касаційну скаргу публічного акціонерного товариства акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК», задоволено. Рішення Заводського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області від 06 березня 2020 року та постанову Дніпровського апеляційного суду від 20 жовтня 2020 року в частині вирішення позовних вимог ОСОБА_1 до Публічного акціонерного товариства «Акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» про стягнення пені на підставі Закону України «Про захист прав споживачів» скасувати і ухвалити в цій частині нове рішення про відмови в задоволенні зазначених позовних вимог.

Стягнуто із ОСОБА_1 на користь Публічного акціонерного товариства «Акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» судовий збір за подання касаційної скарги у розмірі 1 514 грн.

Враховуючи, що Верховним судом по справі N? 208/1878/16-ц 07.12.2022 року винесено рішення про відмову в задоволенні позовних вимог ОСОБА_1 в частині стягнення пені, ОСОБА_1 не має права (не має правової підстави) на отримання від АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» наступних сум пені, що були раніше сплачені АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» на користь ОСОБА_1 на виконання постанови Дніпровського апеляційного суду від 20 жовтня 2020 року по справі № 208/1878/16-ц: в сумі 66 170,50 грн. - пеня за договором банківського строкового вкладу (депозиту) «Накопичувальний» № 523597-10.08.0209 від 19 березня 2014 року; в сумі 36 984, 14 грн. - пеня за договором банківського строкового вкладу (депозиту) «Накопичувальний» N? 569597-10.09/0209 від 01 липня 2014 року.

Як зазначалось вище, такі суми пені були фактично сплачені АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» на користь ОСОБА_1 , що підтверджується платіжними дорученнями:

меморіальним ордером № 830 від 04.12.2020 року, згідно з яким АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» перераховано на рахунок ОСОБА_1 в АТ «КБ «Приватбанк» № НОМЕР_3 кошти в сумі 341 604.83 грн., в тому числі сума пені по двом договорам вкладів в розмірі;

меморіальним ордером № 6510 від 04.12.2020 року, згідно з яким АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» перераховано на рахунок Казначейства України суму податку на доходи з фізичних осіб з суми пені в розмірі 4 988,62 грн. з призначенням платежу «ПДФО з суми пені по вкладам ОСОБА_1 , постанова Дніпровського апеляційного суду від 20.10.2020, п. 164.2.14(б). ПКУ».

меморіальним ордером № 6509 від 04.12.2020 року, згідно з яким АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» перераховано на рахунок Казначейства України суму 1 547,32 грн. з призначенням платежу «В3 утримано з суми пені позивач ОСОБА_1 , постанова Дніпровського апеляційного суду від 20.10.2020, п. 164.2.14(б) ПКУ».

При цьому, утримання з доходу ОСОБА_1 (у вигляді пені) обов`язкових платежів (ПДФЛ та військового збору) та перерахування їх до державного бюджету було здійснено АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК», як податковим агентом, на виконання вимог Податкового кодексу України.

Так, оподаткування доходів фізичних осіб регламентується розділом IV Кодексу, згідно з п. 162.1 ст. 162 якого платниками податку на доходи фізичних осіб є, зокрема фізична особа - резидент, яка отримує доходи з джерела їх походження в Україні, та податковий агент.

Відповідно до п.п. 163.1.1 п. 163.1 ст. 163 Кодексу об`єктом оподаткування фізичної особи - резидента є загальний місячний (річний) оподатковуваний дохід, до якого, зокрема, згідно з п.164

Кодексу включаються:

-пасивні доходи (пл. 164.2.8. Кодексу); до яких зокрема, відносяться проценти на суму

вкладу;

- дохід у вигляді неустойки (штрафів, пені), крім відсотків отриманих від боржника внаслідок прострочення виконання ним договірного зобов`язання (пп.164.2.14 Кодексу).

Статтею 168 Кодексу встановлено порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування› податку на доходи фізичних осіб до бюджету. Так, згідно із п.п. 168.1.1 п. 168.1 ст. 168 Кодексу (податковий агент, поняття якого визначено п.п. 14.1.180 п. 14.1 ст. 14 Кодексу, що нараховує (виплачує, надає) оподатковуваний дохід на користь платника податку, зобов`язаний утримувати податок із суми такого доходу за його рахунок, використовуючи ставку, визначену ст. 167 Кодексу.

Податковим агентом визнається особа, на яку Кодексом покладається обов`язок з обчислення, утримання з доходів, що нараховуються (виплачуються, надаються) платнику, та перерахування податків до відповідного бюджету від імені та за рахунок коштів платника податків (п. 18.1 ст. 18 Кодексу). При цьому податкові агенти прирівнюються до платників податку і мають права та виконують обов`язки, встановлені Кодексом для платників податків (п. 18.2 ст. 18 Кодексу).

Ставка податку з доходів фізичних осіб становить 18 відсотків (п. 167.1 ст. 167 Кодексу).

Крім того, відповідно до п.п. 1.2 п. 16-1 підрозділу 10 розділу ХХ Кодексу об`єктом оподаткування військовим збором є доходи, визначені ст. 163 Кодексу.

Ставка військового збору - 1,5 % об`єкта оподаткування, визначеного п.п. 1.2 п. 16-1 підрозділу 10 розділу ХХ Кодексу (п.п. 1.3 п. 16' підрозділу 10 розділу ХХ Кодексу). Нарахування, утримання та сплата (перерахування) військового збору до бюджету здійснюються у порядку, встановленому ст. 168 Кодексу (п.п. 1.4 п. 16-1 підрозділу 10 розділу ХХ Кодексу).

Враховуючи викладене, юридична особа, яка нараховує (виплачує дохід фізичній особі, що підлягає оподаткуванню, зобов`язана виконати усі встановлені Кодексом функції податкового агента, застосовуючи ставку податку на доходи фізичних осіб 18 відсотків та військового збору 1,5 відсотка.

АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК" направив ОСОБА_1 лист № 06-02-64 від 17.01.2023 року з вимогою про повернення/сплату безпідставно отриманих коштів пені в сумі 66 170,50 грн. (за договором банківського строкового вкладу (депозиту) «Накопичувальний» № 523597-10.08.0209 від 19 березня 2014 року) та пені в сумі 36 984, 14 грн. (за договором банківського строкового вкладу (депозиту) «Накопичувальний» № 569597-10.09/0209 від 01 липня 2014 року), що раніше були сплачені АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» на виконання постанови Дніпровського апеляційного суду від 20 жовтня 2020 року по справі № 208/1878/16-ц (яка скасована постановою Верховного суду від 07.12.2022 року).

Копія зазначеного листа АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» 06-02-64 від 17.01.2023 року з копією опису вкладення про відправлення листа направлена ОСОБА_1 (а.с.186-190).

Положеннями ст.444 Цивільного процесуального кодексу України поворот виконання

рішення врегульовано наступним чином: суд апеляційної чи касаційної інстанції, приймаючи постанову, вирішує питання про поворот виконання, якщо, скасувавши рішення (визнавши його нечинним), він задовольняє позовні вимоги в меншому розмірі (ч.1 п.4);

??питання про поворот виконання рішення суд вирішує за наявності відповідної заяви

??до заяви про поворот виконання рішення шляхом повернення стягнутих грошових сум, майна або його вартості додається документ, який підтверджує те, що суму, стягнуту за раніше прийнятим рішенням, списано установою банку або майно вилучено державним або приватним виконавцем (ч.6);

??за подання заяви про поворот виконання судовий збір не сплачується (ч.7);

??при вирішенні питання про поворот виконання судового рішення суд може вжити заходів

щодо забезпечення позову (ч.8);

??якщо питання про поворот виконання рішення не було вирішено судом відповідно до частин першої цієї статті, заява відповідача про поворот виконання рішення розглядається судом, який розглядав справу як суд першої інстанції (ч.9);

??заява про поворот виконання може бути подана протягом одного року з дня ухвалення відповідного рішення суду апеляційної чи касаційної інстанції або з дня ухвалення рішення при новому розгляді справи. Така заява розглядається у судовому засіданні з повідомленням стягувача та боржника у двадцяти денний строк з дня надходження заяви, проте їх неявка не перешкоджає її розгляду (ч.10).

Поворот виконання рішення можливий за будь-якими справами, але за наявності таких умов: 1) щоб позивач отримав від відповідача в порядку виконання рішення майно чи гроші; 2) щоб виконане рішення було скасовано вищестоящим судом повністю чи змінено із задоволенням позовних вимог у меншому розмірі.

В усіх інших випадках розгляд питань про повернення стягненого в порядку цивільного судочинства відбуватися не може (постанова Верховного Суду від 28 січня 2018 року у справі №203/2612/13-ц).

У рішенні Конституційного Суду України від 02 листопада 2011 року по справі №13-рп/2011 роз`яснено, що інститут повороту виконання рішення спрямований на поновлення прав особи, порушених виконанням скасованого (зміненого) рішення, та є способом захисту цих прав у разі отримання стягувачем за виконаним та у подальшому скасованим (зміненим) судовим рішенням неналежного, безпідставно стягненого майна (або виконаних дій), оскільки правова підстава для набуття майна (виконання дій) відпала.

З огляду на викладене, враховуючи, що стягнення ОСОБА_1 не повернуто АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК" безпідставно отримані ним грошові кошти в сумі:

66 170,50 грн. - сплачені АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» на користь ОСОБА_1 як пеня за договором банківського строкового вкладу (депозиту) «Накопичувальний» № 523597-10.08.0209 від 19 березня 2014 року на виконання постанови Дніпровського апеляційного суду від 20 жовтня 2020 року по справі № 208/1878/16-ц (яка скасована постановою Верховного суду від 07.12.2022 року);

36 984, 14 грн. - сплачені АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» на користь ОСОБА_1 як пеня за договором банківського строкового вкладу (депозиту) «Накопичувальний» № 569597-10.09/0209 від 01 липня 2014 року на виконання постанови Дніпровського апеляційного суду від 20 жовтня 2020 року по справі № 208/1878/16-ц (яка скасована постановою Верховного суду від 07.12.2022 року). про поворот виконання рішення суду в цій частині підлягає до задоволення.

Разом з тим, в прохальній частині зазначено, що представник АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» в якості забезпечення рішення суду про поворот виконання рішення суду просить накласти арешт на грошові кошти в сумі 103 154,64 грн.

Відповідно до вимог ст. 151 ЦПК України, суд, за заявою осіб, які беруть участь у справі, може вжити заходів забезпечення позову.

Згідно ч. 3 ст. 152 ЦПК України забезпечення позову має бути співмірним із заявленими позивачем вимогами.

Відповідно до ч. 3 ст. 151 ЦПК України невжиття заходів забезпечення може утруднити чи унеможливити виконання рішення суду.

Враховуючи те, що у разі задоволення даного позову наслідком чого стане періодична виплата відповідачем шкоди, невжиття заходів забезпечення може утруднити чи унеможливити виконання рішення суду, тому необхідно накласти арешт на грошові кошти в межах суми заявлених вимог.

Керуючись ст.ст.13, 43, 151-152, 258, 260, 353, 354, 444 ЦПК України, суд,-

П О С Т А Н О В И В :

Заяву Акціонерного комерційного банку «ІНДУСТРІАЛБАНК» про поворот виконання рішення суду у справі № 208/1878/16 за позовною заявою ОСОБА_1 до Публічного акціонерного товариства Акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК» про стягнення збитків по договору депозитного вкладу, задовольнити.

В порядку повороту виконання рішення Заводського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області по справі № 208/1878/16, в частині пені стягнути з ОСОБА_1 РНОКПП НОМЕР_1 , (адреса: АДРЕСА_2 ) на користь Публічного акціонерного товариства Акціонерний комерційний банк «ІНДУСТРІАЛБАНК»,(, адреса: 01133, м. Київ, вул. Генерала Алмазова, буд. № 18/7) грошові кошти в розмірі 103 154 (сто три тисячі сто п`ятдесят чотири) грн., 64 коп. в тому числі:

66 170 (шістдесят шість тисяч сто сімдесят) грн. 50 коп. сплачені АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» на користь ОСОБА_1 , як пеня за договором банківського строкового вкладу (депозиту) «Накопичувальний» № 523597-10.08.0209 від 19 березня 2014 року на виконання постанови Дніпровського апеляційного суду від 20 жовтня 2020 року по справі №208/1878/16-ц (яка скасована постановою Верховного суд від 07.12.2022 року).

36 984 (тридцять шість тисяч дев`ятсот вісімдесят чотири) грн.14 коп. сплачені АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» на користь ОСОБА_1 як пеня за договором банківського строкового вкладу (депозиту) «Накопичувальний» № 569597-10.09/0209 від 01 липня 2014 року на виконання постанови Дніпровського апеляційного суду від 20 жовтня 2020 року по справі №208/1878/16-ц (яка скасована постановою Верховного суд від 07.12.2022 року).

В якості забезпечення виконання рішення суду про поворот виконання рішення накласти арешт на грошові кошти в сумі 103 154,64 грн., належні ОСОБА_1 , що знаходяться на його поточному рахунку в АТ «КБ «Приватбанк» № НОМЕР_2 та на будь-яких інших поточних рахунках в будь-яких банківських установах України.

Ухвала суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано.

У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті чи закриття апеляційного провадження або прийняття постанови суду апеляційної інстанції за наслідками апеляційного перегляду.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку шляхом подання апеляційної скарги протягом п`ятнадцяти днів з дня її проголошення (складення).

Учасник справи, якому ухвала суду не була вручена у день її проголошення або складення, має право на поновлення пропущеного строку на апеляційне оскарження, якщо апеляційна скарга подана протягом п`ятнадцяти днів з дня вручення йому даної ухвали суду.

Суддя Похваліта С. М.