КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОДЕСИ
_____________________________________________________________________________________________________________________
Провадження № 2-о/947/562/23
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.12.2023 року

Київський районний суд м. Одеси в складі:

головуючого судді Петренко В.С.

при секретарі Торгонської В.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі цивільну справу за заявою Головного управління ДПС в Одеській області (адреса: 65044, м. Одеса, вул. Семінарська, 5,) заінтересовані особи - Товариство з обмеженою відповідальністю «ІМПОРТПРОДАЖ» (адреса: 65009, м. Одеса. вул. Академічна, буд. 20 Б, кв. (офіс) 8) та Публічне акціонерне товариство Акціонерний банк «Південний» (адреса: 65059, м. Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1) про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

15.11.2023 року Головне управління ДПС у Одеській області звернулося до Київського районного суду м. Одеси із заявою, заінтересовані особи Публічне акціонерне товариство Акціонерний банк «Південний», Товариство з обмеженою відповідальністю «ІМПОРТПРОДАЖ», з посиланням на ст. 1076 ЦК України, про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

Ухвалою Київського районного суду м. Одеси від 20.11.2023 року заяву Головного управління ДПС в Одеській області (адреса: 65044, м. Одеса, вул. Семінарська, 5,) заінтересовані особи - Товариство з обмеженою відповідальністю «ІМПОРТПРОДАЖ» (адреса: 65009, м. Одеса. вул. Академічна, буд. 20 Б, кв. (офіс) 8) та Публічне акціонерне товариство Акціонерний банк «Південний» (адреса: 65059, м. Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1) про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю було залишено без руху та повідомлено Головне управління ДПС в Одеській області про необхідність виправити зазначені недоліки позову протягом 10 (десяти) днів з дня отримання цієї ухвали, а саме: 1)надати докази надсилання листом з описом вкладення Товариству з обмеженою відповідальністю «ІМПОРТПРОДАЖ» копії заяви та копії всіх документів, що додаються до неї.

04.12.2023 року на електронну адресу суду було надіслано заявником заяву про усунення недоліків з доказами надсилання листом з описом вкладення копії заяви та доданих документів Товариству з обмеженою відповідальністю «ІМПОРТПРОДАЖ».

Ухвалою Київського районного суду м. Одеси від 05.12.2023 року було прийнято заяву до розгляду та відкрито провадження у цивільній справі за заявою Головного управління ДПС в Одеській області (адреса: 65044, м. Одеса, вул. Семінарська, 5,) заінтересовані особи - Товариство з обмеженою відповідальністю «ІМПОРТПРОДАЖ» (адреса: 65009, м. Одеса. вул. Академічна, буд. 20 Б, кв. (офіс) 8) та Публічне акціонерне товариство Акціонерний банк «Південний» (адреса: 65059, м. Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1) про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю. Розгляд справи проводити в порядку окремого провадження із призначенням справи до судового розгляду у закритому судовому засіданні.

До закритого судового засідання учасники справи не з`явились, однак 11.12.2023 року до суду надійшла заява представника Головного управління ДПС в Одеській області про розгляд справи за відсутності заявника, в якій зазначено, що Головного управління ДПС в Одеській області заявлені вимоги підтримує в повному обсязі та просить задовольнити.

Представник Товариства з обмеженою відповідальністю «ІМПОРТПРОДАЖ» до судового засідання не з`явився, повідомлявся належним чином, будь-яких заяв щодо розгляду даної справи до суду не подано.

Представник ПАТ АБ «Південний» до судового засідання не з`явився, повідомлявся належним чином, будь-яких заяв щодо розгляду даної справи до суду не подано.

Відповідно до ч. 2 ст. 349 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов`язковою.

В своїй заяві Головним управлінням ДПС в Одеській області посилається на те, що отримання Головним управлінням ДПС в Одеській області податкової інформації від Державної податкової служби України ( лист від 01.02.2023 №238/7/99-00-07-05-02-07), направлену на підставі інформації Національного банку України, про виявлені факти порушення ТОВ «ІМПОРТПРОДАЖ» (код за ) валютного законодавства в частині дотримання граничних строків надходження валютної виручки за експортними контрактами від 13.10.2022 № О-122-294-S/13.10.2022 (дата здійснення операції 07.12.2022) від 13.10.2022 № О-122-294-S (дата здійснення операції 22.12.2022).

На підставі отриманої інформації Головним управлінням ДПС в Одеській області має бути проведена документальна позапланова перевірка ТОВ «ІМПОРТПРОДАЖ» (код за ) з питання дотримання вимог валютного законодавства за експортними контрактами від 13.10.2022 №О-122-294-S/13.10.2022, від 13.10.2022 № О-122-294-S.

Метою отримання інформації є встановлення наявності або відсутності порушення податкового законодавства з боку ТОВ «ІМПОРТПРОДАЖ» () з питання дотримання вимог валютного законодавства за експортними контрактами від 13.10.2022 № О-122-294-S/13.10.2022, від 13.10.2022 № О-122-294-S.

Головним управлінням ДПС в Одеській області направлено лист до АБ «Пiвденний» від 16.10.2023 № 43127/6/15-32-07-07-06 щодо отримання інформації про надходження валютної виручки за зовнішньоекономічними контрактами від 13.10.2022 № О-122-294S/13.10.2022, від 13.10.2022 № О-122-294-S на рахунки ТОВ «ІМПОРТПРОДАЖ», відкриті в АБ «Пiвденний».

АБ «Пiвденний» листом від 24.10.2023 № 17/001/33069/2023 (вхід. № 82539/6 від 30.10.2023) повідомило, що відомості про рахунки клієнтів, здійснені ними операції належать до банківської таємниці, яку органи податкової служби можуть отримати на підставі рішення суду з урахуванням чого, Головне управління ДПС в Одеській області звернулось до суду із відповідною заявою.

Дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що заява підлягає задоволенню.

Статтею 1076 ЦК України визначено, що банк гарантує таємницю банківського рахунка, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки і банківську діяльність. У разі розголошення банком відомостей, що становлять банківську таємницю, клієнт має право вимагати від банку відшкодування завданих збитків та моральної шкоди.

Відповідно до ч. 1ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним або стала відомою третім особам при наданні послуг банку або виконанні функцій, визначених законом, а також визначена у цій статті інформація про банк є банківською таємницею..

Частиною 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено, що банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) інформація про операції, проведені на користь чи за дорученням клієнта, вчинені ним правочини; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) інформація про організацію та здійснення охорони банку та осіб, які перебувають у приміщеннях банку; 5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; 6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація; 7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; 8) коди, що використовуються банками для захисту інформації; 9) інформація про фізичну особу, яка має намір укласти договір про споживчий кредит, отримана під час оцінки її кредитоспроможності; 10) інформація про організацію та здійснення інкасації коштів та/або перевезення валютних цінностей; 11) інформація про банки чи клієнтів банків, що збирається від банків під час здійснення банківського нагляду, валютного нагляду, нагляду (оверсайту) платіжних систем та систем розрахунків, а також нагляду у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення; 12) інформація про банки чи клієнтів банків, отримана Національним банком України відповідно до міжнародного договору або за принципом взаємності від органу банківського нагляду іншої держави; 13) рішення Національного банку України про застосування заходів впливу, крім рішень про накладення штрафів, про віднесення банку до категорії неплатоспроможних, про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку.

Порядок та підстави розкриття банківської таємниці визначенийст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», якою визначений вичерпний перелік осіб, на запити яких може розкриватися банківська таємниця, та підстави, за наявності яких, така інформація може бути їм надана. Зокрема, відповідно до п. 2 ч. 1 якої інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

В ході судового розгляду справи встановлено, що у заявника Головного управління ДПС в Одеській області відсутні документи та неможливо встановити інформацію щодо наявності або відсутності порушення податкового законодавства з боку ТОВ «ІМПОРТПРОДАЖ» () з питання дотримання вимог валютного законодавства за експортними контрактами від 13.10.2022 № О-122-294-S/13.10.2022, від 13.10.2022 № О-122-294-S.

Враховуючи те, що АБ «Пiвденний» листом від 24.10.2023 № 17/001/33069/2023 (вхід. № 82539/6 від 30.10.2023) повідомило, що відомості про рахунки клієнтів, здійснені ними операції належать до банківської таємниці, яку органи податкової служби можуть отримати на підставі рішення суду, Головне управління ДПС в Одеській області правомірно звернулось до суду з відповідною заявою.

Відповідно до ч. 1 ст. 76 ЦПК України доказами є будь-які фактичні дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи.

Згідно з ч. 1 ст. 81 ЦПК України кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень, крім випадків, встановлених цим Кодексом.

За таких обставин, з урахуванням вищевикладеного, проаналізувавши та оцінивши належність, допустимість, достовірність кожного доказу окремо, а також достатність і взаємний зв`язок доказів у їх сукупності, суд приходить до висновку, що вимоги заявника Головного управління ДПС в Одеській області підлягають задоволенню, так як обґрунтовані та доведені.

Керуючись ст.ст.81,82,259,263-265,293, 347-350 ЦПК України,ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», суд,-

ВИРІШИВ:

Заяву Головного управління ДПС в Одеській області, заінтересовані особи - Товариство з обмеженою відповідальністю «ІМПОРТПРОДАЖ» та Публічне акціонерне товариство Акціонерний банк «Південний» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю - задовольнити.

Зобов`язати Публічне акціонерне товариство Акціонерний банк «Південний» (код , адреса: 65059, м. Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1) розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «ІМПОРТПРОДАЖ» (код , адреса: 65009, м. Одеса. вул. Академічна, буд. 20 Б, кв. (офіс) 8) та надати до Головного управління ДПС в Одеській області оригінали (належним чином засвідчені копії) роздруківок про обсяг та обіг коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «ІМПОРТПРОДАЖ» () в даній банківській установі та отримання інформації про надходження валютної виручки на рахунки ТОВ «ІМПОРТПРОДАЖ», відкриті в ПАТ АБ «ПІВДЕННИЙ», за експортними контрактами від 13.10.2022 № О-122-294-S/13.10.2022, від 13.10.2022 № О-122-294-S.

Допустити негайне виконання рішення суду.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п`ятиденний строк оскаржити ухвалене судом рішення до Одеського апеляційного суду.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя Петренко В. С.