печерський районний суд міста києва
Справа № 757/216/21-ц
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 січня 2022 року Печерський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Підпалого В.В.,

при секретарі судових засідань Кирилюк Н.С.,

розглянувши у засіданні в приміщенні суду в м. Києві цивільну справу за заявою Головного управління ДПС у Запорізькій області, заінтересовані особи Акціонерне товариство «Державний ощадний банк України», Акціонерне товариство «Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат» про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До Печерського районного суду звернулося Головне управління ДПС у Запорізькій області із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо Акціонерне товариство «Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат».

Ухвалою судді від 14.01.2022 року відкрито провадження у цивільній справі за правилами окремого провадження та призначено закрите судове засідання.

Представник заявника у судове засідання не з`явився, про судове засідання повідомлений належним чином, про причини неявки суд не повідомлено.

Представники заінтересованих осіб у судове засідання не з`явилися, про час, дату і місце проведення якого повідомлені належним чином, про причини неявки до суду не повідомили.

Відповідно до ч. 2 ст. 349 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов`язковою.

За наведених обставин, суд, приходить до висновку про розгляд справи у відсутність учасників справи на підставі наявних в ній доказів.

Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

З матеріалів справи вбачається, що на обліку в Головному управлінні ДПС у Запорізькій області перебуває Акціонерне товариство «Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат», що зареєстрований за адресою: м Запоріжжя, Південне шосе, 15.

Станом на 31.08.2020 AT «ЗАЛК» має податковий борг у сумі 139 738,9 грн. та єдиному внеску 4 631,7 грн.

29.11.2019 прийнято рішення № 9 відповідно до вимог п. 95.5 ст. 95 Податкового кодексу України про стягнення боргу з рахунків боржника. На рахунки у банках, обслуговуючих платник податків та філію AT «ЗАЛК» - Придніпровське виробниче управління ПАТ "Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат" () систематично виставляються інкасові доручення.

З початку 2020 року по дату подання позовної заяви виставлено 42 інкасових доручень на загальну суму 2 295 831,2 тис. грн.

З початку 2020 року станом на 27.08.2020 року підприємством-боржником AT «ЗАЛК» самостійно сплачено в рахунок погашення боргу по єдиному внеску 2 369,13 грн. Згідно ІС «Податковий блок» сплата по єдиному внеску здійснюється з таких розрахункових рахунків: НОМЕР_1 ( НОМЕР_2 ) (р/р Придніпровське виробниче управління ПАТ «Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат»), НОМЕР_11 ( НОМЕР_3 ), НОМЕР_12 (р/р ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО АКЦІОНЕРНИЙ БАНК "УКРГАЗБАНК"), НОМЕР_10, НОМЕР_13, НОМЕР_14, НОМЕР_15, НОМЕР_16, НОМЕР_17, НОМЕР_18, НОМЕР_19, НОМЕР_4 , НОМЕР_5 (р/р AT «ЗАЛК»), НОМЕР_20 р/р (АТ «ОЩАДБАНК"), НОМЕР_6 , НОМЕР_7 (р/р AT КБ «ПРИВАТБАНК»), НОМЕР_21 (р/р AT «АКЦЕНТ-БАНК»), НОМЕР_22 (р/р Вознесенівського ВДВС у м. Запоріжжі). З початку 2020 року інкасовими дорученнями з р/р Придніпровське виробниче управління ПАТ «Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат» (НОМЕР_2) стягнено всього 30,9 тис. грн. Також, згідно ІС «Податковий блок» в рахунок погашення боргу по єдиному внеску з р/р Придніпровське виробниче управління ПАТ «Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат» (НОМЕР_2) з початку 2020 року сплачено 1993,7 грн.

Станом на 07.10.2020, на користь контролюючого органу задоволено позови про стягнення податкового боргу з AT «ЗАЛК» на загальну суму 57 562,21 грн. Разом з тим, на рахунки платника, виставляються інкасові доручення, однак інкасові доручення повертаються без виконання з відміткою «кошти відсутні».

Разом із тим, за період 01.01.2020 по 01.10.2020, згідно Єдиного реєстру податкових накладних, загальний обсяг реалізації з ПДВ у AT «ЗАЛК» становить 24222, 19 грн.

Тобто, вказане свідчать про ведення господарської діяльності, отримання коштів на рахунки та не перерахування податків до бюджету.

Згідно інформаційних даних АІС «Податковий блок» AT «ЗАЛК» () для проведення розрахункових операцій використовував банківський рахунок № НОМЕР_8 .

У зв`язку із цим, підставою звернення до суду є наявність в ТУ ДПС у Запорізькій області податкової інформації щодо порушення податкового законодавства, маніпулювання інформацією щодо наявності грошових коштів на розрахункових рахунках AT «ЗАЛК».

Відповідно до пункту 1 частини першої ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду. Підставою для розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, є необхідність провести перевірку своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів до державного бюджету суб`єктом господарської діяльності.

Відповідно до частини першої статті 1076 ЦК України, банк гарантує таємницю банківського рахунка, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки і банківську діяльність.

У статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» поняття «банківська таємниця» визначено як інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальну чи моральну шкоди клієнту.

Відповідно до статті 62 цього Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Постановою Правління Національного банку України від 14 липня 2006 року № 267 затверджено Правила зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, розділом 3 якої визначено порядок та межі розкриття банками інформації, що містить, банківську таємницю. Так, пунктом 5 зазначеного розділу встановлено, що банки зобов`язані виконувати рішення суду про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, у порядку, установленому законодавством України. За рішенням суду про розкриття інформації, що становить банківську таємницю, банк розкриває інформацію в обсязі, визначеному рішенням суду.

З урахуванням викладених обставин, суд враховує, що підставою для розкриття інформації, що містить банківську таємницю, є необхідність з`ясування суми доходу суб`єкта господарювання та проведення документальної позапланової перевірки для здійснення контролю за дотриманням вимог податкового, законодавства АТ «Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат» за період з 01.01.2020 р. по 31.10.2020.

Враховуючи, що заявником обґрунтовано вимоги щодо розкриття інформації, що становить банківську таємницю, за вказаний період, дана заява підлягає задоволенню.

У відповідності до ч.3 ст. 350 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком таємниці, яка містить банківську таємницю.

Керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст.ст. 1-19, 23, 76-81, 95, 263-265, 268, 272, 293, 294, 349, 350, 354, 141, 258-259, 263-265, 274-279, 348, 349, 355, 430 Цивільного процесуального кодексу України, суд,-

ВИРІШИВ:

Заяву Головного управління ДПС у Запорізькій області, заінтересовані особи Акціонерне товариство «Державний ощадний банк України», Акціонерне товариство «Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат» про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю, - задовольнити.

Зобов`язати Акціонерне товариство «Державний ощадний банк України» (, адреса: 01011, м. Київ, вул. Госпітальна, 12-Г) надати Головному управлінню ДПС у Запорізькій області інформацію в паперовому або електронному вигляді про обсяг та рух коштів по рахунку акціонерне товариство «Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат» (), № НОМЕР_9 за період з 01.01.2020 р. по 31.10.2020 р. в розрізі контрагентів з наданням дати проведення операцій, суми платежів, призначення платежів, найменування, кодів ЄДРПОУ.

Допустити негайне виконання рішення.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п`ятиденний строк оскаржити ухвалене судом рішення до апеляційного суду в установленому порядку.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя В.В.Підпалий