Дата документу 03.11.2021
Справа № 501/4056/21
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2021 року м. Чорноморськ Одеської області.

Іллічівський міський суд Одеської області:

Суддя Смирнов В.В.

При секретарі судового засідання Кочкіній О.В.,

розглянувши у закритому судовому засіданні залі суду в місті Чорноморськ Одеської області цивільну справу № 501/4056/21

за заявою: Головного управління Державної податкової служби у Дніпропетровській області, місце знаходження: 49600, м. Дніпро, вул.. Сімферопольська, 17-А

заінтересована особа: особа, щодо якої вимагається розкриття інформації, яка містить банківську таємницю: Товариство з обмеженою відповідальністю «Ферст Груп», місцезнаходження: 49000, м. Дніпро, пл.. Героїв Майдану, буд. 1, офіс 152,

заінтересована особа: банк, що обслуговує особу, щодо якої необхідно розкрити банківську таємницю: Публічне акціонерне товариство «МТБ Банк», місцезнаходження: Одеська область, м. Чорноморськ, проспект Миру, 28

вимоги заявника: про розкриття банківської таємниці,

представники учасників справи не з`явилися

негайно після закінчення судового розгляду, перебуваючи в нарадчій кімнаті, ухвалив рішення про наступне:

ВСТАНОВИВ:

26.10.2021 року представник ГУ ДПС у Дніпропетровській області Сігалова М.Е. (далі заявник) звернулася до суду з позовом про розкриття банківської таємниці ПАТ «МТБ Банк» щодо ТОВ «Ферст Груп».

Свої позовні вимоги заявник обґрунтував тим, що відповідно до п.п. 20.1.4 п.20.1 ст.20, п.п. 75.1.2, п.75.1 ст.75, п. 77.1, 77.4 ст. 77 Податкового кодексу України у зв`язку з включенням до плану-графіку проведення документальних планових перевірок суб`єктів господарювання на 2019 рік та на підставі наказів ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 04.01.2019 № 43-п та від 10.01.2019 № 145-п з 28.01.2019 заплановано документальну планову виїзну перевірку ТОВ « Ферст Груп» за період діяльності з 02.11.2017 по 30.09.2018. У допуску до проведення планової документальної перевірки підприємством відмовлено тричі. Перевірка господарської діяльності ТОВ «Ферст Груп» є можливою тільки з використанням інформації про обсяг та обіг коштів на банківських рахунках підприємства, тобто інформації, що містить банківську таємницю. З метою визначення питання щодо правомірності господарських операцій, здійснених ТОВ «Ферст Груп», а також для обчислення належних до сплати сум податків, просять суд:

Зобов`язати Публічне акціонерне товариство «МТБ Банк» () розкрити Головному управлінню Державної податкової служби у Дніпропетровській області інформацію, що містить банківську таємницю, відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «Ферст Груп» () шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), які належать зазначеному товариству, із зазначенням назви та коду ЄДРПОУ контрагентів, дати, суми операцій та призначення платежу за період з 02.11.2017 по 30.09.2018.

Представники заінтересованих осіб до суду не прибули, про причини неявки не повідомили, повідомлялись належним чином (а.с. 33. 35, 37).

Ухвалою Іллічівського міського суду Одеської області від 29.10.2021 року відкрито провадження по справі та призначено слухання справи в закритому судовому засіданні з повідомленням сторін (а.с. 32).

Судом на підставі ч. 2 ст. 247 ЦПК України, у зв`язку із неявкою в судове засідання всіх учасників справи, фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснювалось.

Так, згідно з ст. 347 ЦПК України, заява про розкриття банком інформації яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи у випадках, встановлених законом, подається до суду за місцезнаходженням банку, що обслуговує таку юридичну або фізичну особу.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта (в тому числі відомості про стан рахунків клієнта), яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнтів є банківською таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Відповідно до наказів ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 04.01.2019 № 43-п та від 10.01.2019 № 145-п з 28.01.2019 (зі змінами відповідно до наказу ГУ ДПС у Дніпропетровській області в№ 1266-п від 16.03.2021 р.) заплановано проведення документальну планову виїзну перевірку ТОВ « Ферст Груп» з 29.03.2021 тривалістю 10 робочих днів (а.с. 5).

Згідно направлення на перевірку від 24.03.2021 року № 1462 та 1463 директором ТОВ «Ферст Груп» Ломова Л.А. до проведення перевірки не допущено у зв`язку з відсутністю у річному плані проведення планової перевірки на 2021 рік (а.с. 7, 8) про що працівниками ГУ ДПС у Дніпропетровській області складено акт № 231/04-36-07-03/41701663 від 29.03.2021 року про відмову в допуску до проведення документальної планової перевірки (а.с. 9-10).

У відповідності до вимог п. 6 ст. 430 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо юридичних та фізичних осіб,

Відповідно до ч. 2 ст. 349 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов`язковою.

З`ясувавши дійсні обставини справи, права та обов`язки сторін, дослідивши зібрані у справі докази, суд приходить до висновку, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Справи про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб, розглядаються у порядку окремого провадження, що передбачено ст. 293 ЦПК України.

Згідно п. 4 Постанови Пленуму ВССУ від 30 вересня 2011 року № 10 надано роз`яснення, що заяви про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи подаються до суду у випадках, встановлених законом. У зв`язку із цим провадження у такій справі може бути відкрито лише за заявою суб`єктів, перелічених у Законі «Про банки і банківську діяльність», та інших фізичних, юридичних осіб, а також державних органів, їх посадових і службових осіб, якщо вони мають право на отримання такої інформації згідно зі спеціальними законами, що визначають статус та регламентують діяльність відповідних суб`єктів.

При цьому письмова вимога суду щодо надання інформації, яка містить банківську таємницю, має відповідати нормам ч. 2 ст. 62 Закону ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», а саме: бути викладена на бланку державного органу встановленої форми; бути надана за підписом керівника державного органу (чи його заступника), скріпленого гербовою печаткою; містити передбачені цим Законом підстави для отримання цієї інформації; містити посилання на норми закону, відповідно до яких державний орган має право на отримання такої інформації.

Керуючись наведеними вище нормами та Правилами зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затвердженими постановою правління Національного банку України від 14 липня 2006 року №267, обслуговуючий банк зобов`язаний виконати письмові вимоги суду загальної юрисдикції, а також ухвалені ними рішення (постанови) про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, у порядку, установленому законодавством України. (Постанова Правління Національного банку України від 14 липня 2006 року №267 «Про затвердження Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці» зареєстрована в Міністерстві юстиції України 03 серпня 2006 року за №935/12809 і набрала чинності з 14 серпня 2006 року).

Таким чином, згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», суд вправі надіслати належним чином оформлену вимогу і обслуговуючий банк зобов`язаний виконати рішення суду та письмово надати заявнику інформацію, яка містить банківську таємницю щодо юридичних та фізичних осіб.

Частиною 3 ст. 350 ЦПК України передбачено, що рішення суду щодо розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає негайному виконанню. Оскарження такого рішення не зупиняє його виконання.

Керуючись ст. ст. 81, 82, 259, 263-265, 293, 347-350 ЦПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», суд,

У Х В А Л И В :

Заяву Головного управління Державної податкової служби у Дніпропетровській області, заінтересована особа: особа, щодо якої вимагається розкриття інформації, яка містить банківську таємницю: Товариство з обмеженою відповідальністю «Ферст Груп», заінтересована особа: банк, що обслуговує особу, щодо якої необхідно розкрити банківську таємницю: Публічне акціонерне товариство «МТБ Банк» про розкриття банківської таємниці задовольнити.

Зобов`язати Публічне акціонерне товариство «МТБ Банк» () розкрити Головному управлінню Державної податкової служби у Дніпропетровській області інформацію, що містить банківську таємницю, відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «Ферст Груп» () шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), які належать зазначеному товариству, із зазначенням назви та коду ЄДРПОУ контрагентів, дати, суми операцій та призначення платежу за період з 02.11.2017 по 30.09.2018 рік.

Допустити негайне виконання рішення суду.

Рішення суду набирає законної сили після закінчення строку для подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано.

У разі подання апеляційної скарги рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після розгляду справи апеляційним судом.

На рішення може бути подана апеляційна скарга в Одеський апеляційний суд протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання

Суддя Іллічівського міського суду

Одеської області В.В.Смирнов