печерський районний суд міста києва
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2021 року Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді - Підпалого В.В.,

при секретарі судових засідань - Луцюк А.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві заяву Головного управління ДПС у Миколаївській області, заінтересовані особи: Публічне акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль», Публічне акціонерне товариство «Державний ощадбанк України», Акціонерне товариство «Альфа-Банк», ОСОБА_1 про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

У квітні 2021 року ГУ ДПС у Миколаївській області звернулось до суду із вказаною заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо фізичної особи - підприємця ОСОБА_1 , а саме: інформацію про обсяг та обіг коштів як в електронному вигляді так і на паперових носіях, яка знаходиться у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за період з 01.01.2018 р. по 18.06.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 (980 - українська гривня), з 04.06.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 (980 - українська гривня), з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 (980 - українська гривня), інформацію про обсяг та обіг коштів як в електронному вигляді так і на паперових носіях, яка знаходиться у ПАТ «Державний ощадний банк України» за період з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 (840 - долар США), з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_5 , НОМЕР_7 (978 - Євро), з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_8 , НОМЕР_9 (980 - українська гривня), інформацію про обсяг та обіг коштів як в електронному вигляді так і на паперових носіях, яка знаходиться у АТ «Альфа-Банк» за період з 01.01.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_10 (980 - українська гривня), з 01.01.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_11 (980 - українська гривня), з 01.01.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_12 (980- українська гривня), з метою використання про проведенні перевірки.

Ухвалою від 05.04.2021 р. відкрито провадження у справі, заяву призначено до розгляду.

В судове засідання заявник не з`явився, про розгляд справи повідомлений належним чином, проте подав письмову заяву просив заяву задовольнити, розгляд справи у його відсутність.

В судове засідання представники заінтересованих осіб не з`явились, відзивів на заяву не надали, будучи належним чином повідомленими про час і місце судового засідання.

Відповідно до ч. 2 ст. 349 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов`язковою.

За наведених обставин, суд, приходить до висновку про розгляд справи у відсутність учасників справи на підставі наявних в ній доказів.

Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судовим розглядом встановлено, що ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_13 ) згідно відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, з 28.12.2007 р. перебуває на обліку як фізична особа - підприємець в Вільшанському ДПІ ГУ ДПС у Кіровоградській області.

На підставі п.п. 20.1.4 п. 20.1 ст. 20, п. 75.1 ст. 75, ст. 77, п. 82.1 ст. 82 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI та ст.ст. 13, 14 Розділу IV Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 р. № 2464-VI 02.10.2020 р. начальником ГУ ДПС у Миколаївській області видано наказ № 1640 «Про проведення документальної планової виїзної перевірки ОСОБА_1 » та направлення 24.10.2019 р. № 642/14-29-01, № 643/14-29-01.

На підставі наказу та направлень фахівцями ГУ ДПС у Миколаївській області здійснено вихід за місцем реєстрації платника податків, а саме: АДРЕСА_1 , з метою вручення копії наказу та пред`явлення направлення на перевірку та здійснення планової перевірки. При прибутті за вказаною адресою було встановлено, що будинок знаходиться в занедбаному стані, без будь-яких ознак проживання. ФОП ОСОБА_1 за даною адресою був відсутній, в зв`язку з чим вручити направлення та проведення документальної планової перевірки та розпочати її не було можливості, про що складено акти від 10.02.2020 р. за адресою АДРЕСА_1 , вручити ОСОБА_1 направлення на проведення документальної планової перевірки не було можливим, оскільки двері будинку ніхто не відчинив, про що були складені акти від 10.02.2020 р. № 146/14-29-33-06/ НОМЕР_13 та від 11.02.2020 р. № 152-14-29-33-06/.

З метою всебічного, повного та об`єктивного вивчення фінансово-господарської діяльності ОСОБА_1 , а також дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період своєї діяльності, для встановлення фактичних збитків, що могли бути нанесені державному бюджету від діяльності даного суб`єкта господарювання необхідно розкрити банківську таємницю стосовно руху готівки по рахунку ОСОБА_2 в ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві по рахункових рахунках № НОМЕР_1 (980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (980 - українська гривня), НОМЕР_14 ; в ПАТ «Державний ощадний банк України» по рахункових рахунках № НОМЕР_6 (840 - Долар США, № НОМЕР_6 (978 - Євро), № НОМЕР_15 (980 - українська гривня), № НОМЕР_16 (980 - українська гривня); у АТ «Альфа-Банк» по рахункових рахунках № НОМЕР_10 (980 - українська гривня), № НОМЕР_11 (980 - українська гривня), № НОМЕР_12 (980 - українська гривня) .

ГУ ДПС у Миколаївській області направлено запити від 25.02.2020 р. № 1001/10/14-29-33-06-07, № 995/10/14-29-33-06-07, до ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» щодо надання банківських роздруківок про рух коштів на розрахункових рахунках в розрізі контрагентів.

Листами від 05.03.2020 р. № 81-15-9/225, № 973/10/14-29-33-06-07 ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» в м. Києві відмовило в наданні витребуваної інформації.

ГУ ДПС у Миколаївській області направлено запит від 25.02.2020 р. № 997/10/14-29-33-0607 до ПАТ «Державний ощадний банк України» щодо надання банківських роздруківок про рух коштів на розрахункових рахунках в розрізі контрагентів.

Листом від 11.03.2020 р. № 112.29/18407/2020-14 філії Миколаївського обласного управління АТ «Державний ощадний банк України» у м. Миколаєві було відмолено у наданні витребуваної інформації.

ГУ ДПС у Миколаївській області направлено запит від 25.02.2020 р. № 998/10/14-29-33-06-07, до АТ «УКРСОЦБАНК» щодо надання банківських роздруківок про рух коштів на розрахункових рахунках в розрізі контрагентів.

Листом від 05.03.2020 р. 06570/БТ АТ «Альфа-Банк» як правонаступник АТ «УКСОЦБАНК» відмовило в наданні витребуваної інформації.

У зв`язку з цим, ГУ ДПС у Миколаївській області звернулось до суду із вказаною заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо фізичної особи підприємця ОСОБА_1 , для підтвердження своїх повноважень на отримання зазначеної інформації, яка становить банківську інформацію.

Відповідно до ст. 1076 ЦК України банк гарантує таємницю банківського рахунку, операцій за рахунком і відомостей про клієнта.

Частиною 1 ст. 60 Закону «Про банки і банківську діяльність» визначено, що банківською таємницею є інформація що до діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, якою зокрема, є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди

Порядок розкриття банківської таємниці визначено ст. 62 Закону «Про банки і банківську діяльність». Цією нормою визначено коло осіб, на вимогу яких розкривається банківська таємниця, підстави її розкриття та обсяг інформації, яка надається.

Виходячи зі змісту ч. 1 ст. 62 Закону, підставами для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, є: по-перше, письмовий запит або дозвіл власника інформації; по - друге, письмова вимога або рішення суду; по-третє, письмова вимога уповноважених державних органів, перелік яких визначено законом і є вичерпним.

З аналізу зазначених правових норм вбачається, що на вимогу письмового запиту або дозволу власника інформації банк вправі надати інформацію, яка містить банківську інформацію, у межах і обсягах, визначених цим та іншими законами, тобто банки надають обмежену законом інформацію.

У відповідності до ч.3 ст. 350 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком таємниці, яка містить банківську таємницю.

Таким чином, заявник просить суд зобов`язати ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», ПАТ «Державний ощадний банк України», АТ «Альфа-Банк» розкрити банківську таємницю, яка містить банківську таємницю щодо фізичної особи - підприємця ОСОБА_1 , а саме надати інформацію про обсяг та обіг коштів як в електронному вигляді так і на паперових носіях, яка знаходиться у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за період з 01.01.2018 р. по 18.06.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 (980 - українська гривня), з 04.06.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 (980 - українська гривня), з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 (980 - українська гривня), інформацію про обсяг та обіг коштів як в електронному вигляді так і на паперових носіях, яка знаходиться у ПАТ «Державний ощадний банк України» за період з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 (840 - долар США), з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_5 , НОМЕР_7 (978 - Євро), з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_8 , НОМЕР_9 (980 - українська гривня), інформацію про обсяг та обіг коштів як в електронному вигляді так і на паперових носіях, яка знаходиться у АТ «Альфа-Банк» за період з 01.01.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_10 (980 - українська гривня), з 01.01.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_11 (980 - українська гривня), з 01.01.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_12 (980- українська гривня) із зазначенням контрагентів, а також дати та суми операцій, призначення платежів, які подавались до банку, з метою використання про проведенні перевірки.

На підставі вищевикладеного, суд приходить до висновку про задоволення заяви Головного управління ДПС у Миколаївській області, заінтересовані особи: Публічне акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль», Публічне акціонерне товариство «Державний ощадбанк України», Акціонерне товариство «Альфа-Банк», ОСОБА_1 про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст. 62 Закону України "Про банки та банківську таємницю", ст. 1076 Цивільного кодексу України, ст. ст. 347-350 ЦПК України,-

ВИРІШИВ:

Заяву - задовольнити.

Зобов`язати ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (01001, м. Київ, вул. Лєскова, 9, ) розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_13 ), та надати Головному управлінню ДПС у Миколаївській області інформацію про обсяг та обіг коштів як в електронному вигляді, так і на паперових носіях у період з 01.01.2018 р. по 18.06.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 (980 - українська гривня), з 04.06.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 (980 - українська гривня), з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 (980 - українська гривня).

Зобов`язати ПАТ «Державний ощадний банк України» (01001, м. Київ, вул. Госпітальна, 12-Г, ЄДРПОУЦ 00032129) розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_13 ), та надати Головному управлінню ДПС у Миколаївській області інформацію про обсяг та обіг коштів як в електронному вигляді, так і на паперових носіях у період з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 (840 - долар США), з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_5 , НОМЕР_7 (978 - Євро), з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_8 , НОМЕР_9 (980 - українська гривня) з наданням відомостей про дати проведення операцій, суми платежів, призначення платежів, найменування кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів, паспортних даних осіб, які отримували готівкові грошові кошти з рахунку підприємства через касу банку, номерів платіжних документів.

Зобов`язати АТ «Альфа-Банк» (01001, м. Київ, вул. Велика Васильківська, 100, ) розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_13 ), та надати Головному управлінню ДПС у Миколаївській області інформацію про обсяг та обіг коштів як в електронному вигляді, так і на паперових носіях у період з 01.01.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_10 (980 - українська гривня), з 01.01.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_11 (980 - українська гривня), з 01.01.2018 р. по розрахунковому рахунку № НОМЕР_12 (980- українська гривня).

Рішення підлягає негайному виконанню.

Роз`яснити, що оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом п`яти днів. Якщо в судовому засіданні було оголошено лише вступну та резолютивну частини судового рішення або у разі розгляду справи (вирішення питання) без повідомлення (виклику) учасників справи, зазначений строк обчислюється з дня складення повного судового рішення.

Апеляційна скарга подається безпосередньо до Київського апеляційного суду або через Печерський районний суд м. Києва.

Суддя В.В. Підпалий