Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 червня 2021 року Подільський районний суд міста Києва у складі:

головуючого судді - Рибалки Ю. В.,

за участю секретаря судового засідання - Кужелєвій Ю.В.,

розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві в порядку окремого провадження цивільну справу за заявою Головного управління ДПС у Чернігівській області, заінтересовані особи: Акціонерне товариство «УкрСиббанк», фізична особа-підприємець ОСОБА_1 про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

У грудні 2019 року заявник звернувся до суду з заявою, в якій з урахуванням заяви про збільшення позовних вимог просив зобов`язати АТ «УкрСиббанк» розкрити та надати йому, інформацію, яка містить банківську таємницю про обсяг та обіг коштів за період з 19.11.2018 року на розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 (змінений на НОМЕР_2 ) у АТ «УкрСиббанк», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12 із зазначенням контрагентів, а також дати та суми операцій, призначення платежів, які подавалась до банку, з метою використання при проведенні перевірки, що охороняється банком відносно фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 ..

Заявник обгрунтовує заяву тим, що на обліку ГУ ДПС у Чернігівській області, Чернігівському управлінні, Чернігівській ДПІ перебуває ФОП ОСОБА_1 .. Зазначає, що ФОП ОСОБА_1 у відповідності до діючого законодавства взято на обліку у податкових органах 27.09.2018 року. Вказує, ФОП ОСОБА_1 мав розрахунковий рахунок в АТ «УкрСиббанк» № НОМЕР_1 (змінений на НОМЕР_2 ). ФОП ОСОБА_1 в податковій декларації про майновий стан і доходи за 2018 рік задекларовано дохід від здійснення підприємницької діяльності у сумі 48 163 000,00 грн.. З метою повідомлення ФОП ОСОБА_1 про необхідність реєстрації його платником ПДВ та надання пояснень, ФОП ОСОБА_1 було направлено лист від 19.11.2019 року № 2092/ФОП/25-01-53-05-35. Однак, відповіді від ФОП ОСОБА_1 не надходило. В зв`язку з чим, інформація по руху коштів на розрахункових рахунках ФОП ОСОБА_1 надасть змогу ГУ ДПС у Чернігівській області належним чином виконати покладені на неї Податковим кодексом України повноваження, встановити фінансово-господарські взаємовідносини ФОП ОСОБА_1 з іншими суб`єктами господарювання і буде використана як доказова база під час проведення перевірки платника податків з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства.

На підставі протоколу повторного автоматичного розподілу від 25.01.2021 року матеріали вищевказаної справи передані в провадження судді Рибалки Ю.В..

В судове засідання заявник не з`явився, про розгляд справи повідомлявся належним чином, подав клопотання, в якому просив розглядати заяву за його відсутності, просив заяву задовольнити та ухвалити відповідне рішення.

В судове засідання заінтересована особа ФОП ОСОБА_1 не з`явився, про розгляд справи повідомлявся належним чином, відзиву на заяву не надав, причини неявки суду не повідомив.

В судове засідання представник заінтересованої особи АТ «УкрСиббанк» не з`явився, відзиву на заяву не надав, причини неявки суду не повідомив.

Відповідно до ч. 2 ст. 349 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов`язковою.

За наведених обставин, суд, приходить до висновку про розгляд справи у відсутність учасників справи на підставі наявних в ній доказів.

Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що на обліку в ГУ ДПС у Чернігівській області, Чернігівському управлінні, Чернігівській ДПІ перебуває ФОП ОСОБА_1 , що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

27.09.2018 року ФОП ОСОБА_1 взято на облік у податкових органах.

ФОП ОСОБА_1 має розрахунковий рахунок в АТ «УкрСиббанк» № НОМЕР_1 (змінений на НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

ФОП ОСОБА_1 в податковій декларації про майновий стан і доходи за 2018 рік задекларовано дохід від здійснення підприємницької діяльності у сумі 48 163 000,00 грн.

19.11.2019 року на адресу ФОП ОСОБА_1 направлено лист № 2092/ФОП/25-01-53-05-35 з проханням повідомити про необхідність реєстрації його платником ПДВ та надання пояснень, на підставі ст.ст. 20,73 Податкового кодексу України, однак дана вимога залишена без виконання.

Відповідно до ст. 1076 ЦК України банк гарантує таємницю банківського рахунку, операцій за рахунком і відомостей про клієнта.

Частиною 1 ст. 60 Закону «Про банки і банківську діяльність» визначено, що банківською таємницею є інформація що до діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, якою зокрема, є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди

Порядок розкриття банківської таємниці визначено ст. 62 Закону «Про банки і банківську діяльність». Цією нормою визначено коло осіб, на вимогу яких розкривається банківська таємниця, підстави її розкриття та обсяг інформації, яка надається.

Виходячи зі змісту ч. 1 ст. 62 Закону, підставами для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, є: по-перше, письмовий запит або дозвіл власника інформації; по - друге, письмова вимога або рішення суду; по-третє, письмова вимога уповноважених державних органів, перелік яких визначено законом і є вичерпним.

З аналізу зазначених правових норм вбачається, що на вимогу письмового запиту або дозволу власника інформації банк вправі надати інформацію, яка містить банківську інформацію, у межах і обсягах, визначених цим та іншими законами, тобто банки надають обмежену законом інформацію.

У відповідності до ч.3 ст. 350 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком таємниці, яка містить банківську таємницю.

Аналізуючи вищевикладені обставини в їх сукупності, враховуючи. що станом на день розгляду заяви заінтересованими особами не надано інформацію про рух коштів по рахунку ФОП ОСОБА_1 , відповідна інформація має суттєве значення для проведення перевірки органом ДПС, а доводи заявника ними не спростовані, суд приходить до висновку про задоволення заяви в повному обсязі.

Керуючись ст. 62 Закону України "Про банки та банківську таємницю", ст. 1076 ЦК України, ст. ст. 347-350 ЦПК України,-

У Х В А Л И В :

Заяву Головного управління ДПС у Чернігівській області, заінтересовані особи: Акціонерне товариство «УкрСиббанк», фізична особа-підприємець ОСОБА_1 про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, - задовольнити.

Зобов`язати Акціонерне товариство «УкрСиббанк» (місцезнаходження за адресою: 04070, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12; ) розкрити та надати Головному управлінню ДПС у Чернігівській області (адреса місцезнаходження: 14000, м. Чернігів, вул. Реміснича, 11, ), інформацію, яка містить банківську таємницю, а саме інформацію про обсяг та обіг коштів за період з 19.11.2018 року на розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 (змінений на НОМЕР_2 ) із зазначенням контрагентів, а також дати та суми операцій, призначення платежів, які подавались до банку, з метою використання при проведенні перевірки, що охороняється банком відносно Фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 (зареєстроване місце проживання за адресою: АДРЕСА_1 ; РНОКПП - НОМЕР_3 ).

Рішення суду підлягає негайному виконанню.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п`ятиденний строк оскаржити ухвалене судом рішення до апеляційного суду в установленому порядку. Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Апеляційні скарги подаються учасниками справи до Київського апеляційного суду через Подільський районний суд м. Києва.

Суддя Ю. В. Рибалка