Справа № 523/5267/20
Провадження №2/523/2735/20
Р І Ш Е Н Н Я

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

заочне

"12" серпня 2020 р. Суворовський районний суд міста Одеси в складі:

головуючого судді - Бузовського В. В.,

при секретарі - Петровської О.П.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Одесі в порядку спрощеного позовного провадження, цивільну справу за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Моравтотранспорт» до ОСОБА_1 про стягнення грошових коштів, -

встановив:

Товариство з обмеженою відповідальністю «Моравтотранспорт» (далі ТОВ «Моравтотранспорт») звернулось до суду із зазначеним позовом та просить стягнути з ОСОБА_1 , грошові кошти у розмірі 21 923,96 та сплачений судовий збір в розмірі 2 102,00 грн. В обґрунтування вимог посилались на те, що з 22.05.2018р. по 06.07.2019р. відповідач працював на посаді водія транспортного відділу в ТОВ «Моравтотранспорт» та неодноразово направлявся у службові закордонні відрядження. Зокрема, з березня по квітень 2019 року ОСОБА_1 , перебував у службовому відрядженні, а саме здійснював міжнародні перевезення вантажу на автомобілі ТОВ «Моравтотранспорт». У зв`язку з чим для оплати витрат, пов`язаних з відрядженням, відповідачу було видано корпоративну картку для користування картковим корпоративним рахунком № НОМЕР_1 , з якого відповідачем було знято безпідставно кошти Товариства, за використання яких ним не було подано звіту. Тобто ОСОБА_1 , вказані кошти було витрачено на власні потреби, в зв`язку з чим представник позивача, просив задовольнити позов в повному обсязі.

Представник позивача в судове засідання не з`явився, надавши до суду заяву про розгляд справи у його відсутність (а.с. 62).

Відповідач в судове засідання не з`явився, про місце та час його проведення повідомлявся належним чином (а.с.61), причини неявки не повідомляв, заява про розгляд справи у його відсутність не надходила, відзив на позов не подавав.

Суд ухвалює заочне рішення відповідно до ст. 280 ЦПК України, про що не заперечував представник позивача.

Судове рішення ухвалено за відсутності учасників справи.

Судом встановлені такі факти і відповідні їм правовідносини.

Так встановлено, що 22.05.2018 ОСОБА_1 було прийнято на роботу до ТОВ «Моравтотранспорт» згідно з наказом № 2- про прийняття на роботу до транспортного відділу на посаду водія (а.с.10).

Відповідно до наказу від 06.07.2019 №17 ОСОБА_1 , було звільнено за власним бажанням з посади водія ТОВ «Моравтотранспорт» (а.с.11).

З березня по квітень 2019 року ОСОБА_1 , перебував у службовому відрядженні, та для оплати витрат, пов`язаних з відрядженням, йому було видано корпоративну картку для користування картковим корпоративним рахунком № НОМЕР_1 , що підтверджується Анкетою-заявою від 13.07.2018 року на оформлення додаткової платіжної картки на ім`я ОСОБА_1 (а.с.13) та розпискою від 13.07.2018р., про отримання картки відповідачем (а.с.14).

Відповідно до Акту службового розслідування №3/16.07 від 17.07.2019р. встановлено, що відповідач не надав жодних доказів необхідності операцій зі зняття готівки з корпоративної картки, та жодного звіту про використані кошти, а саме: 06.03.2019 - зняття готівки з банкомату - 3005,00 грн. (100 Євро); 11.03.2019 - зняття готівки з банкомату - 2000,00 грн.; 11.03.2019 - зняття готівки з банкомату - 9000,00 грн.; 08.03.2019 - зняття готівки з банкомату - 1021,00 грн.; 05.04.2019 - зняття готівки з банкомату - 2000,00 грн.; 10.04.2019 - зняття готівки з банкомату - 93,98 грн.; 10.04.2019 - зняття готівки з банкомату - 656,48 грн.; 10.04.2019 - зняття готівки з банкомату - 123,78 грн.; 11.04.2019-зняття готівки з банкомату - 1103,54 грн.; 17.04.2019 - зняття готівки з банкомату - 92,61 грн.; 17.04.2019 - зняття готівки з банкомату - 193,05 грн.; 17.04.2019 - зняття готівки з банкомату - 1049,00 грн.

Загальний розмір безпідставно знятих з банківського рахунку ТОВ «Моравтотранспорт» № НОМЕР_2 грошових коштів водієм ОСОБА_1 , за період березень - квітень 2019 року становить 20 234,90 грн.

Крім того, ОСОБА_1 , не надано ТОВ «Моравтотранспорт» звітів і жодних доказів необхідності здійснення покупок (витрат) протягом березня та квітня 2019 року, розрахунок за які було проведено через банківську картку ТОВ «Моравтотранспорт» № НОМЕР_3 за березень - квітень 2019 року на загальну суму 1689,06 грн., а саме: 09.03.2019 - покупка - 100,00 грн.; 12.03.2019 - покупка - 50,00 грн.; 05.04.2019 - покупка - 99,99 грн.; 10.04.2019 - покупка-335,53 грн.; 11.04.2019-покупка - 1103,54 грн. (а.с 41).

Таким чином, встановлено, що водій ОСОБА_1 , користуючись банківською карткою, яка належить до корпоративного рахунку ТОВ «Моравтотранспорт», витрачав кошти товариства, здійснюючи платіжні операції та знімаючи готівку у банкоматах на свій власний розсуд та на власні потреби, на загальну суму 21 923,96 грн., яка складається з: зняття коштів ТОВ «Моравтотранспорт» з корпоративної картки через банкомат за березень та квітень 2019 року - 20 234,90 грн.; витрати з банківської картки за березень та квітень 2019 року - 1689,06 грн. що підтверджується банківською випискою за березень - червень 2019 року, щодо операцій по картковому корпоративному рахунку ТОВ «Моравтотранспорт» (а.с.15).

В силу частин 1-3 ст. 12 ЦПК України, цивільне судочинство здійснюється на засадах змагальності сторін.

Учасники справи мають рівні права щодо здійснення всіх процесуальних прав та обовязків, предбачених законом.

Кожна сторона повинна довести обставини, які мають значення для справи і на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень, крім випадків, встановлених цим Кодексом.

Частинами першою - другою статті 13 ЦПК України визначено, що суд розглядає цивільні справи не інакше як за зверненням особи, поданим відповідно до цього Кодексу, в межах заявлених нею вимог і на підставі доказів, поданих учасниками справи або витребуваних судом у передбачених цим Кодексом випадках.

Згідно зі ст. 121 КЗпП України, працівникам, які направляються у відрядження, виплачуються добові за час перебування у відрядженні, вартість проїзду до місця призначення і назад та витрати по найму жилого приміщення в порядку і розмірах, встановлюваних законодавством.

Аналогічна норма міститься у п.4 розділу І п.11 розділу II Інструкції «Про службові відрядження в межах України та за кордон», за змістом якої, підприємство, що відряджає працівника, забезпечує його коштами для здійснення поточних витрат під час службового відрядження (авансом). Аванс відрядженому працівникові може видаватися готівкою або перераховуватися у безготівковій формі на відповідний рахунок для використання із застосуванням платіжних карток. Відрядженому працівникові перед від`їздом у відрядження видається грошовий аванс у межах суми, визначеної на оплату проїзду, найм житлового приміщення і добові витрати. Після повернення з відрядження працівник зобов`язаний до закінчення п`ятого банківського дня, наступного за днем прибуття до місця постійної роботи, подати звіт про використання коштів, наданих на відрядження. Сума надміру витрачених коштів (залишку коштів понад суму, витрачену згідно із звітом про використання коштів, наданих на відрядження) підлягає поверненню працівником до каси або зарахуванню на відповідний рахунок підприємства, що їх надало, у встановленому законодавством порядку.

У разі якщо під час службових відряджень відряджений працівник отримав готівку із застосуванням платіжних карток, він подає звіт про використання виданих на відрядження коштів і повертає суму надміру витрачених коштів до закінчення третього банківського дня після завершення відрядження (банківського дня, наступного за днем прибуття до місця постійної роботи).

Відповідно до п.п. 170.9.3, 170.0 ст.170 Податкового кодексу України дія цього пункту (п.170.9 ст.170 ПК України) поширюється також на витрати, пов`язані з відрядженням чи виконанням деяких цивільно-правових дій, що були оплачені з використанням корпоративних платіжних карток, дорожніх, банківських або іменних чеків, інших платіжних документів.

Відповідно до п. «а» п.п. 170.9.3 п.170.9 ст. 170 ПК України, у разі якщо під час службових відряджень відряджена особа - платник податку отримав готівку з застосуванням платіжних карток, він подає звіт про використання виданих на відрядження коштів і повертає суму надміру витрачених коштів до закінчення третього банківського дня після завершення відрядження.

Форма звіту про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт, затверджена Наказом Міністерства фінансів України 28/09/2015 № 841.

Згідно п.п. 170.9.1. п.170.9 ст. 170 ПК України, податковим агентом платника податку під час оподаткування суми, виданої платнику податку під звіт та не повернутої ним протягом встановленого підпунктом 170.9.2 цього пункту строку, є особа, що видала таку суму, а саме: на відрядження - у сумі, що перевищує суму витрат платника податку на таке відрядження, розрахованій згідно із цим підпунктом.

Відповідно до п.п. 170.9.2. п.170.9 ст. 170 ПК України, звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, подається за формою, встановленою центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну фінансову політику, до закінчення п`ятого банківського дня, що настає за днем, у якому платник податку:

а) завершує таке відрядження;

б) завершує виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок особи, що видала кошти під звіт.

За наявності надміру витрачених коштів їх сума повертається платником податку в касу або зараховується на банківський рахунок особи, що їх видала, до або під час подання зазначеного звіту.

У відповідності до ст. 1212 ЦК України, особа, яка набула майно або зберегла його у себе за рахунок іншої особи (потерпілого) без достатньої правової підстави (безпідставно набуте майно), зобов`язана повернути потерпілому це майно. Особа зобов`язана повернути майно і тоді, коли підстава, на якій воно було набуте, згодом відпала.

Отже, всупереч вказаним нормам закону та в порушення п.п.2 п.17 розділу III Інструкції «Про службові відрядження в межах України та за кордон», відповідач після завершення відрядження і на теперішній час не подав звіт про використання коштів отриманих шляхом зняття з корпоративної картки ТОВ «Моравтотранспорт», а також не надав оригінали документів, що підтверджують суму здійснених ним у відрядженні витрат та не повернув зазначені кошти, що свідчить про безпідставне отримання відповідачем грошових коштів у розмірі 21 923.96 грн.

Таким чином, суд приходить до висновку про те, що вимоги ТОВ «Моравтотранспорт» про стягнення грошових коштів з ОСОБА_1 , підлягають задоволенню.

Відповідно до ст. 141 ЦПК України, з відповідача на користь позивача підлягають стягненню понесені та документально підтверджені судові витрати (а.с. 1).

На підставі ст.1212 ЦК України, ст. 170 Податкового Кодексу України, керуючись ст.ст. 12, 13, 95, 141, 263-265, 353, 354 ЦПК України суд, -

ВИРІШИВ:

Позов Товариства з обмеженою відповідальністю «Моравтотранспорт» (адреса місцезнаходження: Одеська обл., с. Лиманка, вул. Овідіопольська, буд. 1, код ЄДРПОУ - 38058298) до ОСОБА_1 (який зареєстрований: АДРЕСА_1 , ІПН - НОМЕР_4 ) про стягнення грошових коштів - задовольнити.

Стягнути з ОСОБА_1 , ІПН НОМЕР_4 , на користь Товариства з обмеженою відповідальністю «Моравтотранспорт», код ЄДРПОУ - 38058298, грошові кошти у розмірі 21 923 (двадцять одна тисяча дев`ятсот двадцять три) гривні 96 коп.

Стягнути з ОСОБА_1 , ІПН НОМЕР_4 , на користь Товариства з обмеженою відповідальністю «Моравтотранспорт», код ЄДРПОУ - 38058298, сплачений судовий збір в розмірі 2 102 грн. 00 коп.

Заочне рішення набирає законної сили, якщо протягом 30-ти днів з дня складення повного рішення не подані заява про перегляд заочного рішення або апеляційна скарга, або якщо рішення залишено в силі за результатами апеляційного розгляду справи.

Заочне рішення може бути переглянуто судом, що його ухвалив, за письмовою заявою відповідача, поданою протягом 30-ти днів з дня складення рішення.

Заочне рішення може бути оскаржене позивачем до Одеського апеляційного суду через суд першої інстанції шляхом подачі апеляційної скарги протягом 30-ти днів з дня складення рішення.

Повне судове рішення складено 12.08.2020 року

Суддя: