Справа № 495/2057/20
З а о ч н е р і ш е н н я
16 грудня 2020 року м. Білгород-Дністровський
Білгород-Дністровський міськрайонний суд Одеської області
в складі головуючого судді - Шевчук Ю.В.,
при секретарі - Славич Т.М.,
розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Білгород-Дністровський в порядку спрощеного позовного провадження, цивільну справу за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Моравтотранспорт» до ОСОБА_1 про стягнення грошових коштів, -
Представник позивача ТОВ «Моравтотранспорт» в судове засідання не з`явився, надавши до суду заяву про розгляд справи у його відсутність, позовні вимоги підтримує у повному обсязі.
Відповідач ОСОБА_1 в судове засідання не з`явився, про місце та час його проведення повідомлявся належним чином, причини неявки суду не повідомив, заява про розгляд справи у його відсутність не надходила, відзив на позов не подавав.
Відповідно до ч.3 ст.128 ЦПК України судові виклики здійснюються судовими повістками про виклик.
Згідно ч.5 ст.128 ЦПК України, судова повістка про виклик повинна бути вручена з таким розрахунком, щоб особи, які викликаються, мали достатньо часу для явки в суд і підготовки до участі в судовому розгляді справи, але не пізніше ніж за п`ять днів до судового засідання, а судова повістка-повідомлення завчасно.
Відповідно до ч.4 ст.223 ЦПК Україна, у разі повторної неявки в судове засідання відповідача, повідомленого належним чином, суд вирішує справу на підставі наявних у ній даних чи доказів (постановляє заочне рішення).
Суд ухвалює заочне рішення на підставі наявних у справі доказів за одночасним існуванням умов, що відповідає положенням ст.280 ЦПК України, відповідач належним чином повідомлений про дату, час і місце судового засідання; відповідач не з`явився в судове засідання без поважних причин або без повідомлення причин; відповідач не подав відзив; позивач не заперечує проти такого вирішення справи.
Згідно ст.282 ЦПК України, за формою і змістом заочне рішення повинно відповідати вимогам, встановленим статтями 263 і 265 цього Кодексу, і, крім цього, у ньому має бути зазначено строк і порядок подання заяви про його перегляд.
Відповідно до ст.283 ЦПК України, відповідачам, які не з`явилися в судове засідання, направляється копія заочного рішення в порядку, передбаченому статтею 272 цього Кодексу.
Судом встановлені такі факти і відповідні їм правовідносини.
03.06.2019 року згідно з наказом №13 ОСОБА_1 було звільнено з посади водія ТОВ «Моравтотранспорт» у зв`язку з тим, що останній не з`являвся на робочому місці.
Будучи водієм автотранспортних засобів, відповідач неодноразово направлявся у закордонні відрядження.
Зокрема, з травня по червень 2019 року перебував у службовому відрядженні, а саме здійснював міжнародні перевезення вантажу на автомобілі ТОВ «Моравтотранспорт».
У зв`язку з цим для оплати витрат, пов`язаних з відрядженням, відповідачу було видано корпоративну картку для користування картковим корпоративним рахунком № НОМЕР_1 .
Оформлення та отримання відповідачем корпоративної картки № НОМЕР_2 підтверджується листом ПАТ «АБ «Південний» за вих. №232-001-4830БТ-2020 від 05.02.2020 року.
До вказаного листа додано:
- копію анкети-заяви від 10.05.2019 на оформлення додаткової платіжної картки на ім`я ОСОБА_1 до рахунку ТОВ «Моравтотранспорт». Згідно з вказаної анкети-заяви відповідачу оформлено та видано банківську картку № НОМЕР_2 ;
- копію підтвердження (розписки) про отримання картки відповідачем від 10.05.2019 року;
- банківську виписку за березень - червень 2019 року, щодо операцій по картковому корпоративному рахунку ТОВ «Моравтотраспорт», що здійснювалися співробітниками ТОВ «Моравтотранспорт».
Згідно з банківською випискою в травні - червні 2019 року відповідач за допомогою банківської картки № НОМЕР_2 зняв з банківського рахунку Товариства з люмеженою відповідальністю «Моравтотраспорт» (IBAN № НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 грошові кошті, за які не було подано звіту про їх використання.
Таким чином, ОСОБА_1 скористався банківською карткою ТОВ «Моравтотранспорт» № НОМЕР_2 та протиправно заволодів протягом травня та червня 2019 року грошовими коштами позивача у загальному розмірі 65 446,17 грн., та не надав жодних доказів необхідності цих операцій та жодного звіту про використані кошти.
За вказаних обставин ТОВ «Моравтотраспорт» провело службове розслідування за результатами якого було складено Акт службового розслідування №1/16.07 від 16.07.2019 року.
Згідно з вказаним актом, службовим розслідуванням встановлено, що відповідач не надав жодних доказів необхідності операцій зі зняття готівки з корпоративної картки, та жодного звіту про використані кошти, а саме: - 12.05.2019 - зняття готівки з банкомату- 500,00 грн.; - 12.05.2019 - зняття готівки з банкомату - 500,00 грн.; - 14.05.2019 - зняття готівки з банкомату - 1400,00 грн.; - 15.05.2019 - зняття готівки з банкомату - 200,00 грн.; -15.05.2019 - зняття готівки з банкомату - 5000,00 грн.; -18.05.2019 - зняття готівки з банкомату - 2000,00 грн.; - 18.05.2019 - зняття готівки з банкомату - 2,000,00 грн.; - 18.05.2019 - зняття готівки з банкомату - 1000,00 грн.; -18.05.2019 - зняття готівки з банкомату - 2000,00 грн.; -18.05.2019 - зняття готівки з банкомату - 2000,00 грн.; -18.05.2019 - зняття готівки з банкомату - 2000,00 грн.; - 19.05.2019 - зняття готівки з банкомату - 1000,00 грн.; - 29.05.2019 - зняття готівки з банкомату - 1000,00 грн.; - 29.05.2019 - зняття готівки з банкомату - 800,00 грн.; - 30.05.2019 - зняття готівки з банкомату - 1000,00 грн.; - 01.06.2019 - зняття готівки з банкомату - 1000,00 грн.; - 03.06.2019 - зняття готівки з банкомату - 2000,00 грн.; - 04.06.2019 - зняття готівки з банкомату - 2000,00 грн.; - 01.06.2019 - зняття готівки з банкомату - 2000,00 грн.; - 01.06.2019 - зняття готівки з банкомату - 2000,00 грн.; - 01.06.2019 - зняття готівки з банкомату - 2000,00 грн.; - 01.06.2019 - зняття готівки з банкомату - 1000,00 грн.;
Загальний розмір безпідставно знятих з банківського рахунку ТОВ «Моравтотраспорт» № НОМЕР_3 грошових коштів водієм ОСОБА_1 за період травень - червень 2019 року становить 33 900,00 грн.
Водієм ОСОБА_1 не надано ТОВ «Моравтотраспорт» звітів і жодних доказів необхідності здійснення покупок (витрат) протягом травня та червня 2019 року, розрахунок за які було проведено через банківську картку ТОВ «Моравтотраспорт» № НОМЕР_2 травень - червень 2019 року на загальну суму 14 210,13 грн., що підтверджується випискою по картковому рахунку.
Однак, водій ОСОБА_1 користуючись корпоративним номером телефону НОМЕР_4 отримав послуги зв`язку на суму 18 136,04 грн., чим перевищив дозволені щомісячні витрати на 17 336,04 грн. (18 136,04 - 800,00).
Таким чином, Комісією встановлено, що водій ОСОБА_1 , користуючись банківською карткою, яка належить до корпоративного рахунку ТОВ «Моравтотраспорт», витрачав кошти товариства, здійснюючи платіжні операції та знімаючи готівку у банкоматах на свій власний розсуд та на власні потреби, на загальну суму 65 446,17 грн., яка складається з: -витрат на мобільний зв`язок - 17 336,04 грн.; - зняття коштів ТОВ «Моравтотраспорт» з корпоративної картки через банкомат за травень та червень 2019 року - 33 900,00 грн.; - витрати з банківської картки за травень та червень 2019 року - 14 210,13 грн.
Враховуючи викладене, ОСОБА_1 безпідставно заволодів грошовими коштами ТОВ «Моравтотраспорт» у розмірі 65 446,17 грн.
В силу частин 1-3 ст. 12 ЦПК України, цивільне судочинство здійснюється на засадах змагальності сторін.
Учасники справи мають рівні права щодо здійснення всіх процесуальних прав та обовязків, предбачених законом.
Кожна сторона повинна довести обставини, які мають значення для справи і на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень, крім випадків, встановлених цим Кодексом.
Частинами першою - другою статті 13 ЦПК України визначено, що суд розглядає цивільні справи не інакше як за зверненням особи, поданим відповідно до цього Кодексу, в межах заявлених нею вимог і на підставі доказів, поданих учасниками справи або витребуваних судом у передбачених цим Кодексом випадках.
Згідно зі ст. 121 КЗпП України, працівникам, які направляються у відрядження, виплачуються добові за час перебування у відрядженні, вартість проїзду до місця призначення і назад та витрати по найму жилого приміщення в порядку і розмірах, встановлюваних законодавством.
Аналогічна норма міститься у п.4 розділу І п.11 розділу II Інструкції «Про службові відрядження в межах України та за кордон», за змістом якої, підприємство, що відряджає працівника, забезпечує його коштами для здійснення поточних витрат під час службового відрядження (авансом). Аванс відрядженому працівникові може видаватися готівкою або перераховуватися у безготівковій формі на відповідний рахунок для використання із застосуванням платіжних карток. Відрядженому працівникові перед від`їздом у відрядження видається грошовий аванс у межах суми, визначеної на оплату проїзду, найм житлового приміщення і добові витрати. Після повернення з відрядження працівник зобов`язаний до закінчення п`ятого банківського дня, наступного за днем прибуття до місця постійної роботи, подати звіт про використання коштів, наданих на відрядження. Сума надміру витрачених коштів (залишку коштів понад суму, витрачену згідно із звітом про використання коштів, наданих на відрядження) підлягає поверненню працівником до каси або зарахуванню на відповідний рахунок підприємства, що їх надало, у встановленому законодавством порядку.
У разі якщо під час службових відряджень відряджений працівник отримав готівку із застосуванням платіжних карток, він подає звіт про використання виданих на відрядження коштів і повертає суму надміру витрачених коштів до закінчення третього банківського дня після завершення відрядження (банківського дня, наступного за днем прибуття до місця постійної роботи).
Відповідно до п.п. 170.9.3, 170.0 ст.170 Податкового кодексу України дія цього пункту (п.170.9 ст.170 ПК України) поширюється також на витрати, пов`язані з відрядженням чи виконанням деяких цивільно-правових дій, що були оплачені з використанням корпоративних платіжних карток, дорожніх, банківських або іменних чеків, інших платіжних документів.
Відповідно до п. «а» п.п. 170.9.3 п.170.9 ст. 170 ПК України, у разі якщо під час службових відряджень відряджена особа - платник податку отримав готівку з застосуванням платіжних карток, він подає звіт про використання виданих на відрядження коштів і повертає суму надміру витрачених коштів до закінчення третього банківського дня після завершення відрядження.
Форма звіту про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт, затверджена Наказом Міністерства фінансів України 28/09/2015 № 841.
Згідно п.п. 170.9.1. п.170.9 ст. 170 ПК України, податковим агентом платника податку під час оподаткування суми, виданої платнику податку під звіт та не повернутої ним протягом встановленого підпунктом 170.9.2 цього пункту строку, є особа, що видала таку суму, а саме: на відрядження - у сумі, що перевищує суму витрат платника податку на таке відрядження, розрахованій згідно із цим підпунктом.
Відповідно до п.п. 170.9.2. п.170.9 ст. 170 ПК України, звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, подається за формою, встановленою центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну фінансову політику, до закінчення п`ятого банківського дня, що настає за днем, у якому платник податку: а) завершує таке відрядження; б) завершує виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок особи, що видала кошти під звіт.
За наявності надміру витрачених коштів їх сума повертається платником податку в касу або зараховується на банківський рахунок особи, що їх видала, до або під час подання зазначеного звіту.
У відповідності до ст. 1212 ЦК України, особа, яка набула майно або зберегла його у себе за рахунок іншої особи (потерпілого) без достатньої правової підстави (безпідставно набуте майно), зобов`язана повернути потерпілому це майно. Особа зобов`язана повернути майно і тоді, коли підстава, на якій воно було набуте, згодом відпала.
Таким чином, суд приходить до висновку про те, що вимоги ТОВ «Моравтотранспорт» про стягнення грошових коштів з ОСОБА_1 , підлягають задоволенню.
Відповідно до ст. 141 ЦПК України, з відповідача на користь позивача підлягають стягненню понесені та документально підтверджені судові витрати у розмірі 2102,00 грн..
На підставі ст.1212 ЦК України, ст. 170 Податкового Кодексу України, керуючись ст.ст. 12, 13, 95, 141, 263-265, 353, 354 ЦПК України суд, -
Позовні вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю «Моравтотранспорт» до ОСОБА_1 про стягнення грошових коштів - задовольнити.
Стягнути з ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ідентифікаційний код НОМЕР_5 , який мешкає за адресою: АДРЕСА_1 на користь Товариства з обмеженою відповідальністю «Моравтотранспорт», код ЄДРПОУ - 38058298, місцезнаходження: Одеська область, Овідіопольський район, с. Лиманка, вул. Овідіопольська, 1 судовий збір у розмірі 2102,00 гривень.
Заочне рішення набирає законної сили, якщо протягом 30-ти днів з дня складення повного рішення не подані заява про перегляд заочного рішення або апеляційна скарга, або якщо рішення залишено в силі за результатами апеляційного розгляду справи.
Заочне рішення може бути переглянуто судом, що його ухвалив, за письмовою заявою відповідача, поданою протягом 30-ти днів з дня складення рішення.
Заочне рішення може бути оскаржене позивачем до Одеського апеляційного суду через суд першої інстанції шляхом подачі апеляційної скарги протягом 30-ти днів з дня складення рішення.
Суддя Шевчук Ю.В.