ХАРКІВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
__________________________________________________________________
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 вересня 2019 року

м. Харків

справа № 638/5172/17-ц

провадження № 22ц/818/1577/19

Харківський апеляційний суд у складі колегії суддів судової палати з розгляду цивільних справ:

головуючого - Бурлака І.В., (суддя-доповідач),

суддів - Бровченка І.О., Колтунової А.І.

за участю секретаря - Колосовської А.Р.

учасники справи:

позивач - ОСОБА_1 , представник позивача - ОСОБА_2 ,

відповідачі - ОСОБА_3 , представник відповідача - ОСОБА_4 ,

ОСОБА_5,

позивач за зустрічним позовом - ОСОБА_3 , представник позивача за зустрічним позовом - ОСОБА_4 ,

відповідач за зустрічним позовом - ОСОБА_1 , представник відповідача за зустрічним позовом - ОСОБА_2

розглядаючи у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу ОСОБА_3 на рішення Дзержинського районного суду м. Харкова від 06 грудня 2018 року в складі судді Шестака О.І.

в с т а н о в и в:

У квітні 2017 року ОСОБА_1 звернувся до суду з позовом до ОСОБА_3 , ОСОБА_5 про стягнення заборгованості, який у подальшому уточнив.

ОСОБА_3 звернувся до суду з зустрічним позовом до ОСОБА_1 про визнання договорів (правочинів) недійсними.

Рішенням Дзержинського районного суду м. Харкова від 06 грудня 2018 року позов ОСОБА_1 - задоволено частково; стягнуто з ОСОБА_3 загальну суму 25 795 510,80 грн., що складається з суми боргу за договором позики № 1 від 27 березня 2014 року в розмірі 50 758,00 доларів США, що станом на 06 грудня 2018 року за офіційним курсом Національного банку України становить 1 419 988,35 грн.; пені в розмірі 0,1 % від несвоєчасно повернутих коштів за кожен день прострочки за договором позики № 1 від 27 березня 2014 року за період з 02 липня 2016 року по 03 квітня 2017 року (276 днів) в розмірі 14 007,00 доларів США, що станом на 06 грудня 2018 року за офіційним курсом Національного банку України становить 391 855,01 грн.; суму боргу за договором позики № 2 від 10 березня 2016 року в розмірі 856 990,00 доларів США, що станом на 06 грудня 2018 року за офіційним курсом Національного банку України становить 23 974 857,44 грн. та судовий збір в сумі 8810,00 грн.; в задоволенні решти позовних вимог відмовлено; в задоволенні зустрічного позову ОСОБА_3 до ОСОБА_1 про визнання договорів (правочинів) недійсними - відмовлено.

Не погоджуючись з рішенням суду, ОСОБА_3 подав апеляційну скаргу, в якій просив рішення суду - скасувати частково та ухвалити нове рішення, яким повністю відмовити у задоволенні позову ОСОБА_1 та задовольнити його зустрічний позов у повному обсязі, вирішити питання щодо судових витрат.

В апеляційній скарзі ОСОБА_3 міститься клопотання про зобов`язання позивача ОСОБА_1 надати суду належним чином завірені довідки з державних податкових органів України та Республіки Естонія з інформацією щодо резидентства позивача за період 2009-2017 років.

03 червня 2019 року від ОСОБА_3 до суду апеляційної інстанції надійшло додаткове обґрунтування клопотання про надання доказів.

Ухвалою Харківського апеляційного суду від 23 липня 2019 року клопотання ОСОБА_3 про витребування доказів - задоволено частково; витребувано у Головного управління Державної фіскальної служби України в м. Києві довідку-підтвердження статусу податкового резидента України щодо ОСОБА_1 , громадянина Естонії, особистий код НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , посвідка на постійне проживання від 27 квітня 2005 року, серія НОМЕР_2 , згідно якої зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 з 17 травня 2005 року по 20 травня 2011 року; з 11 листопада 2011 року зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , за період 2009 - 2017 років.

На виконання ухвали суду 30 серпня 2019 року до суду апеляційної інстанції надійшла відповідь Головного управління Державної фіскальної служби України в м. Києві, з якої вбачається, що згідно з відомостями, отриманими з Інформаційного фонду Державного реєстру фізичних осіб-платників податків Державної фіскальної служби України, реєстраційний номер, зазначений в ухвалі, є недійсним (помилковим).

02 вересня 2019 року до суду апеляційної інстанції від представника позивача надійшла заява про долучення до матеріалів справи доказів, зокрема, копії картки фізичної особи-платника податків Державної податкової адміністрації у м. Севастополі, з якої вбачається, що ОСОБА_1 одержав ідентифікаційний номер НОМЕР_3 .

У зв`язку з чим, до суду апеляційної інстанції 03 вересня 2019 року надійшло клопотання ОСОБА_3 про повторне витребування доказів.

Повідомлені належним чином учасники справи до суду апеляційної інстанції не з`явилися, тому судова колегія вирішила розглянути зазначене клопотання за наявними в справі матеріалами без їх участі.

Судова колегія, заслухавши суддю-доповідача, дослідивши матеріали справи, обговоривши доводи заяви, вважає, що клопотання ОСОБА_3 про повторне витребування доказів необхідно задовольнити.

При цьому, судова колегія виходить з наступного.

Згідно з частиною 1 статті 84 ЦПК України учасник справи, у разі неможливості самостійно надати докази, вправі подати клопотання про витребування доказів судом.

Як вбачається з матеріалів справи зустрічний позов ОСОБА_3 обґрунтовано тим, що ОСОБА_1 не є резидентом України, та у договорах позики зазначено місцем їх укладення м. Таллін, проте згідно вимог чинного законодавства будь-які кредити (позики), отримані від нерезидента, підлягають реєстрації в Національному банку України до фактичного одержання кредиту, та у договорах позики має бути передбачено обов`язкову умову про те, що вони набирають чинності з моменту (або не раніше) такої реєстрації.

Оскільки при укладенні договорів позики не дотримано обов`язкових вимог щодо форми і змісту договору позики в іноземній валюті між фізичними особами - резидентом та нерезидентом України; оспорювані договори не зареєстровані у встановленому законом порядку, реєстраційні свідоцтва на них Національним банком України не виписувались і в банківський реєстр не вносились, ОСОБА_3 вважає такі договори недійсними.

Згідно з підпунктом 14.1.213 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України фізична особа - резидент - це особа, яка має місце проживання в Україні.

У разі якщо фізична особа має місце проживання також в іноземній державі, вона вважається резидентом, якщо така особа має місце постійного проживання в Україні; якщо особа має місце постійного проживання також в іноземній державі, вона вважається резидентом, якщо має більш тісні особисті чи економічні зв`язки (центр життєвих інтересів) в Україні.

У разі якщо державу, в якій фізична особа має центр життєвих інтересів, не можна визначити, або якщо фізична особа не має місця постійного проживання у жодній з держав, вона вважається резидентом, якщо перебуває в Україні не менше 183 днів (включаючи день приїзду та від`їзду) протягом періоду або періодів податкового року.

Достатньою (але не виключною) умовою визначення місця знаходження центру життєвих інтересів фізичної особи є місце постійного проживання членів її сім`ї або її реєстрації як суб`єкта підприємницької діяльності.

Якщо неможливо визначити резидентський статус фізичної особи, використовуючи попередні положення цього підпункту, фізична особа вважається резидентом, якщо вона є громадянином України.

Достатньою підставою для визначення особи резидентом є самостійне визначення нею основного місця проживання на території України у порядку, встановленому цим Кодексом, або її реєстрація як самозайнятої особи.

Пунктом 2 наказу Державної податкової адміністрації України № 173 від 12 квітня 2002 року «Про підтвердження статусу податкового резидента України» установлено, що довідку-підтвердження статусу податкового резидента України видає державна податкова інспекція за місцезнаходженням юридичної особи (місцем проживання фізичної особи) на своєму бланку протягом 10-ти робочих днів з моменту подання письмового звернення такої особи.

Оскільки для правильного вирішення справи необхідно з`ясувати питання щодо статусу ОСОБА_1 як резидента чи нерезидента України, отже, обставини, які можуть бути підтверджені витребуваним доказом, мають значення для розгляду справи, ОСОБА_3 не має можливості самостійно надати даний доказ, та виходячи з принципів змагальності та диспозитивності цивільного судочинства, а також того, що судове рішення повинно бути законним та обґрунтованим на підставі повно і всебічно з`ясованих обставин, на які сторони посилаються як на підставу своїх вимог і заперечень, судова колегія вважає, що доцільно витребувати у Головного управління Державної фіскальної служби України в м. Києві довідку-підтвердження статусу податкового резидента України щодо ОСОБА_1 .

При цьому, необхідно врахувати надану представником позивача інформацію щодо ідентифікаційного номеру ОСОБА_1 .

На підставі викладеного, судова колегія вважає за необхідне клопотання ОСОБА_3 про повторне витребування доказів задовольнити та витребувати у Головного управління Державної фіскальної служби України в м. Києві довідку-підтвердження статусу податкового резидента України щодо ОСОБА_1 , громадянина Естонії, ідентифікаційний номер НОМЕР_3 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , посвідка на постійне проживання від 27 квітня 2005 року, серія НОМЕР_2 , згідно якої зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 з 17 травня 2005 року по 20 травня 2011 року; з 11 листопада 2011 року зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , за період 2009 - 2017 років.

Керуючись ст. ст. 84, 367, 368, 381-384 ЦПК України

у х в а л и в:

Клопотання ОСОБА_3 про витребування доказів - задовольнити.

Витребувати у Головного управління Державної фіскальної служби України в м. Києві довідку-підтвердження статусу податкового резидента України щодо ОСОБА_1 , громадянина Естонії, ідентифікаційний номер НОМЕР_3 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , посвідка на постійне проживання від 27 квітня 2005 року, серія НОМЕР_2 , згідно якої зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 з 17 травня 2005 року по 20 травня 2011 року; з 11 листопада 2011 року зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , за період 2009 - 2017 років.

Ухвала суду апеляційної інстанції набирає законної сили негайно з дня її прийняття, є остаточною, касаційному оскарженню не підлягає.

Головуючий І.В. Бурлака

Судді І.О. Бровченко

А.І.Колтунова

Повний текст ухвали складено 04 вересня 2019 року