Ленінський районний суд м.Полтави
Справа № 554/8205/18
Провадження № 2/553/390/2019
Р І Ш Е Н Н Я

Іменем України

08.11.2019 року м. Полтава

Ленінський районний суд м. Полтави в складі:

головуючого судді - Парахіної Є.В.,

при секретарі - Бідній Л.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві цивільну справу за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "Лиманське" до ОСОБА_1 про зобов`язання вчинити дії, -

В С Т А Н О В И В :

У жовтні 2018 року ТОВ "Лиманське" звернулося до суду з позовом до ОСОБА_2 про зобов`язання вчинити дії, посилаючись на те, що в період часу з 01.07.2009 року по 27.04.2018 року ОСОБА_2 працювала в ТОВ "Лиманське" на посаді головного бухгалтера. Використовуючи право на організацію бухгалтерського обліку, відповідачем прийнято рішення щодо зберігання та обробки документів за місцем проживання матері відповідача - ОСОБА_3 за адресою АДРЕСА_1 , з використанням встановленого за цією адресою телефону за номером НОМЕР_1 , на якому були зареєстровані електронні адреси ІНФОРМАЦІЯ_1 . і ІНФОРМАЦІЯ_4, з яких подавалась податкова та статистична звітність і надходили бухгалтерські документи в електронному вигляді від контрагентів ТОВ "Лиманське", встановлений сервіс клієнт- банк ПАТ "МЕГАБАНК" та зареєстрована бухгалтерська програма MEDOC (Мій електронний документ), яка обслуговувала ТОВ "Лиманське". Після звільнення з роботи відповідач документи позивачу не повернула. Неодноразові спроби директора ТОВ "Лиманське" ОСОБА_4 домовитись засобами телефонного зв`язку з ОСОБА_2 про спосіб передачі бухгалтерської документації виявились безрезультатними, на письмове звернення Товариства до відповідача 12.07.2018 року з вимогою повернути бухгалтерську документацію вона не реагує. На даний час ОСОБА_2 вимогу ТОВ "Лиманське" щодо повернення документів щодо фінансово-господарської діяльності не виконала, що створює позивачу перешкоди в частині повного та всебічного відображення фінансово-господарських операцій для цілей бухгалтерського та податкового обліку, розрахунку з контрагентами.

Просить зобов`язати ОСОБА_2 передати Товариству з обмеженою відповідальністю "Лиманське" документи, пов`язані з фінансово-господарською діяльністю ТОВ "Лиманське" за період з 01.07.2009 року по 01.05.2018 року, а саме: первинні бухгалтерські документи: договори, рахунки, накладні на відпуск та отримання товарно-матеріальних цінностей, розрахункові чеки, податкові накладні, касові книги, прибуткові касові ордери, видаткові касові ордери, касові звіти, авансові звіти, відомості про нарахування та виплату заробітної плати, банківські виписки, чекові книжки на отримання готівкових коштів в установах банку, податкову та статистичну звітність; стягнути з відповідача на користь ТОВ "Лиманське" судовий збір в сумі 1762 грн. 00 коп.

Ухвалою Октябрського районного суду м. Полтави від 29.10.2018 року позову заяву передано за підсудністю на розгляд до Ленінського районного суду м. Полтави.

Ухвалою Ленінського районного суду м. Полтави від 27.12.2018 року прийнято до розгляду позову заяву та відкрито провадження у справі.

У січні 2019 року ТОВ "Лиманське" надано суду письмову заяву про збільшення позовних вимог, в якій наведено остаточну редакцію позовних вимог, згідно з якою позивач просить зобов`язати ОСОБА_2 передати Товариству з обмеженою відповідальністю "Лиманське" документи, пов`язані з фінансово-господарською діяльністю ТОВ "Лиманське" за період з 01.07.2009 року по 27.04.2018 року, а саме: головні книги за 2009-2017 роки; оборотний баланс по сальдо рахунків за звітні періоди з 01.07.2009 - 31.03.2018 роки; накази про прийняття, звільнення працівників за 2009-2018 роки; штатний розпис (2009-2018); відомості нарахування заробітної плати (місячні); відомості на виплату заробітної плати за 2009-2018 роки; оборотно-сальдові відомості по рахунку 66 "Розрахунки за виплатами працівникам", рахунку 65 "Розрахунки за страхуванням", рахунку 64 "Розрахунки за податками та платежами" (помісячно); первинні документи: прибуткові та видаткові касові ордери, Журнали реєстрації прибуткових і видаткових документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 30 "Каса"; документи на придбання основних засобів та інших необоротних активів; акти приймання-передачі до договорів купівлі-продажу основних засобів та інших необоротних активів; акти введення в експлуатацію основних засобів та інших необоротних активів; акти комісії про визначення строків корисного використання (експлуатації) 03; інвентарні картки обліку 03, Акти на списання (вибуття) 03; відомості нарахування амортизації 03 та інших необоротних активів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 10 "Основні засоби", рахунку 11 "Інші необоротні активи", рахунку 13 "Знос (амортизація) необоротних активів" з аналітичним обліком по відповідних субрахунках; журнал-ордер № 6 по рахунку 63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками" в розрізі аналітичного і синтетичного обліку; первинні документи від постачальників та підрядників, які підтверджують факт здійснення господарської операції (договори, рахунки, накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, послуг інше) (помісячно); журнал-ордер по обліку рахунку 36 "Розрахунки з покупцями та замовниками", відомості аналітичного обліку (за кожним покупцем) по рахунку 36 "Розрахунки з покупцями та замовниками"; первинні документи, які підтверджують факт здійснення господарської операції (договори, рахунки, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні) з 01.07.2009- 27.04.2018 року, в тому числі по контрагентах: ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ТОВ "ПРОМ-СОЮЗ" (); оборотно-сальдові відомості по рахунку 31 "Рахунки в банках" (помісячно); виписки банків за 01.07.2009-27.04.2018 роки; оборотно-сальдові відомості по рахунку 372 "Розрахунки з підзвітними особами" за 01.07.2009-27.04.2018 роки; авансові звіти за 01.07.2009-27.04.2018 роки; оборотно-сальдові відомості по рахунку 20 "Виробничі запаси" з відображенням по відповідним субрахункам, рахунку 27 "Продукція сільськогосподарського виробництва" за видами готової продукції; відомості аналітичного обліку по вищевказаним рахункам (кількість, вартість) та залишки готової продукції на кінець звітних періодів; акти на списання ПММ; оборотно-сальдові відомості по рахунку 39 "Витрати майбутніх періодів", рахунку 90 "Собівартість реалізованої продукції", рахунку 70 "Доходи від реалізації", рахунку 71 "Інший операційний дохід", рахунку 74 "Інші доходи", рахунку 91 "Загальновиробничі витрати", рахунку 92 "Адміністративні витрати", рахунку 93 "Витрати на збут", рахунку 94 "Інші витрати операційної діяльності", рахунку 95 "Фінансові витрати", рахунку 97 "Інші витрати", рахунку 79 "Фінансові результати" та аналітичний облік за вказаними рахунками (помісячно); податкові накладні, видані та отримані з 01.07.2009 року по 27.04.2018 року; податкові декларації платника єдиного податку четвертої групи (квартал, півріччя, 9 місяців, рік); податкові декларації з плати за землю (річні); розрахунок частки сільськогосподарського товаровиробництва; податкові декларації з ПДВ (помісячно); звіт про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, форма № Д4 (місячна); податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, форма № 1 ДФ (квартальний); фінансовий звіт форма № 1-М (квартальні, річні); звіт про фінансові результати, форма № 2-м; звіт про капітальні інвестиції 2-інвестиції (квартальна, річна); звіт про посівні площі сільськогосподарських культур 4-сг (річна); звіт про збирання врожаю сільськогосподарських культур 37-сг (місячна); звіт про використання добрив і пестицидів 9-сг (річна); звіт про площі та валові збори с/г культур 29-сг (річна); звіт про основні економічні показники роботи с/г підприємства 50-сг (річна); звіт про реалізацію продукції с/г 21-заг (місячна, річна); звіт про використання та запаси палива 4-мтп (місячна, річна); звіт про постачання та використання енергії 11-мтп (річна), структурне обстеження підприємництва 2-підприємництво (річна); звіт про травматизм па виробництві 7-тнв (річна); стягнути з відповідача на користь ТОВ "Лиманське" судовий збір в сумі 1762 грн. 00 коп.

Відповідач надала суду відзив на позов, в якому вказує, що з вимогами, викладеними у позовній заяві, не згодна. Їй невідомо про прийняття рішення ТОВ "Лиманське" щодо зберігання та обробки документів щодо фінансово-господарської діяльності підприємства за місцем проживання її матері ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1 , відповідний наказ товариства як і договір оренди вказаного приміщення відсутній. Виписка первинних документів здійснюється за місцем реєстрації та фактичного місцезнаходження товариства: Полтавська обл., Решетилівський р-н, с. Лиман Перший, саме за цією адресою знаходиться токове господарство, на якому розміщені склади та зберігаються товарно-матеріальні цінності, основні засоби, вагові пристрої. За вказаною адресою знаходиться матеріально-відповідальна особа ОСОБА_6 , яка й здійснює прийомку та відвантаження товарно-матеріальних цінностей та зобов`язана виписати і оформити первинні документи належним чином. Нарахування заробітної плати до серпня 2014 року здійснювала ОСОБА_7 , а з серпня 2014 року - ОСОБА_8 Вказує, що звітність до контролюючих органів по заробітній платі вона подавала на підставі отриманих від них даних в телефонному режимі та засобами електронного зв`язку, оскільки не займалась нарахуванням та виплатою заробітної плати, у неї відсутні відомості по нарахуванню та виплаті заробітної плати. Гроші на виплату заробітної плати отримувала директор власноруч, так як в установі банку затверджено тільки один підпис ОСОБА_4 Обов`язки касира частково виконувала директор ОСОБА_4 , проте кому належало право виписувати касові ордери на отримання та видачу готівки з каси підприємства та вести касову книгу, їй не відомо. ОСОБА_4 мала звітувати за власноручно отримані в установі банку кошти, але ніяких авансових звітів не надавала, авансові звіти в неї відсутні і передати їх немає можливості. Банківські виписки не отримувала, оскільки не було необхідності, рух коштів відстежувала через систему клієнт-банк. Після зміни місця реєстрації сервісу клієнт-банк та зміни пароля у неї відсутня можливість користуватися даним сервісом. Податкові накладні з 2015 року виписуються тільки в електронному вигляді, їх можливо отримати з програми МЕДОК, реєстр податкових накладних та звіти контролюючих органів можна отримати в фіскальній службі та в управлінні статистики. У черні 2013 року проводилася документальна перевірка ТОВ "Лиманське" за період з 01 січня 2010 року по 31 березня 2013 року за адресою: м. Полтава, вул. М.Бірюзова, 66, ревізорам були надані всі первинні документи підприємства в повному обсязі, там вони і залишились.

Відповідач зазначила, що не має у розпорядженні документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ "Лиманське", у зв`язку з чим не має можливості передати їх позивачу. Просила у задоволенні позову відмовити.

Представник ТОВ "Лиманське" зверталась до суду з клопотанням про витребування доказів, у задоволенні якого було відмовлено ухвалою суду від 20.03.2019 року

Ухвалою суду від 16.07.2019 року задоволене клопотання представника позивача ТОВ "Лиманське" про витребування доказів, вирішено витребувати у ПАТ "Укртелеком" інформацію щодо користувачів та укладених договорів з надання послуг мережі Інтернет за наступними ІР-адресами: НОМЕР_2; НОМЕР_5; НОМЕР_6; НОМЕР_7; НОМЕР_8; НОМЕР_9; НОМЕР_10; НОМЕР_11; НОМЕР_12; НОМЕР_13; НОМЕР_3; НОМЕР_16; НОМЕР_14; НОМЕР_4 ; НОМЕР_17; НОМЕР_18; НОМЕР_19.

На виконання ухвали суду у вересні 2019 року з ПАТ "Укртелеком" надійшло повідомлення про неможливість виконання ухвали суду від 19.07.2019 року та надання інформації стосовно абонента, якому були призначені зазначені судом ІР адреси, оскільки вони відносяться до динамічного клієнтського пулу ІР адрес, для визначення конкретного користувача необхідно зазначити дату та час з`єднання з мережею Інтернет, за відсутності інформації про проміжок часу використання ІР адреси вибірка інформації технічно неможлива.

Представником позивача ТОВ "Лиманське" було уточнено відомості, необхідні для отримання необхідної інформації, повторно подане клопотання, яке задоволене ухвалою суду від 16.10.2019 року, вирішено витребувати у ПАТ "Укртелеком" інформацію щодо користувачів та укладених договорів з надання послуг мережі Інтернет за наступними ІР-адресами: ІНФОРМАЦІЯ_2 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 ; ІНФОРМАЦІЯ_3 ; НОМЕР_16; НОМЕР_14 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_17; НОМЕР_18; НОМЕР_19, в наступні дати та час з`єднання: 15.01.2018 року з 08:00:00 - 19:00:00; 22.01.2018 з 08:00:00 - 14:34:24; 23.01.2018 з 08:00:00 - 18:00:00; 31.01.2018 з 08:00:00 - 19:00:00; 07.02.2018 з 08:00:00 - 11:00:00; 15.02.2018 з 08:00:00 - 21:00:00; 22.02.2018 з 08:00:00 - 10:00:00; 25.02.2018 з 08:00:00 - 16:30:00; 28.02.2018 з 08:00:00 - 17:30:00; 07.03.2018 з 08:00:00 - 18:00:00; 16.03.2018 з 08:00:00 -13:00:00; 17.03.2018 з 08:00:00 - 16:30:00; 19.03.2018 з 08:00:00 - 17:30:00; 20.03.2018 з 01:00:00 - 13:30:00; 23.03.2018 з 08:00:00 - 17:00:00; 17.04.2018 з 08:00:00 - 14:00:00; 18.04.2018 з 08:00:00 - 21:30:00; 22.04.2018 з 06:00:00 - 09:30:00.

Листом від 24.10.2019 року ПАТ "Укртелеком" повідомлено суд про неможливість виконання ухвали суду та надання інформації стосовно абонента, якому були призначені зазначені судом ІР адреси, оскільки вони відносяться до динамічного клієнтського пулу ІР адрес, для визначення конкретного користувача необхідно зазначити найбільш точну дату та час для кожного з`єднання з мережею Інтернет, за відсутності інформації про проміжок часу використання ІР адреси вибірка інформації технічно неможлива.

Представники позивача директор ОСОБА_4 , адвокат Іваненеко О.О. в судовому засіданні позов підтримали, просили задовольнити у повному обсязі з підстав, наведених у позовній заяві. Вказували, що відповідач займала посаду головного бухгалтера ТОВ "Лиманське" з 01.07.2009 року по 27.04.2018 року, до посадових обов`язків головного бухгалтера віднесено ведення бухгалтерського та податкового обліку, можливість забезпечення виконання цих обов`язків забезпечується наявністю у розпорядженні головного бухгалтера всіх документів, пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю Товариства, які зберігались за місцем фактичного здійснення ОСОБА_2 своєї професійної діяльності по вул. Балакіна, 31, в м . Полтаві, де знаходився комп`ютер, на якому було встановлено сервіс клієнт-банк ПАТ "Мегабанк" та зареєстрована бухгалтерська програма "МЕDОС". Разом з тим, після звільнення відповідач документи, які є власністю ТОВ "Лиманське", не повернула, що створює проблеми та перешкоди у діяльності товариства.

Відповідач ОСОБА_2 та її представник адвокат Устименко М.Д. в судовому засіданні проти задоволення позову заперечували. відповідач вказувала на те, що працювала головним бухгалтером в ТОВ "Лиманське", за адресою: м. Полтава, вул. Балакіна, 31, проживає її мати, на комп`ютері в її будинку дійсно були встановлені сервіс клієнт-банк ПАТ "Мегабанк" та зареєстрована бухгалтерська програма "МЕDОС". Разом з тим, жодні документи ТОВ "Лиманське" у неї в розпорядженні були відсутні, за вказаною адресою не знаходяться та ніколи не зберігались, якщо і передавались для роботи директором, то одразу ж їй і повертались, до її обов`язків входило подання податкової звітності, яку вона робила на підставі інформації, що отримувала безпосередньо від директора Товариства ОСОБА_4 та її підлеглих в телефонному режимі або з записів, виконаних в довільній формі, які передавались їй або шляхом направлення за електронною адресою або засобами поштового зв`язку. Правом підпису офіційних документів була наділена виключно директор, вона ж виконувала обов`язки касира Товариства, мала при собі печатку. Просили у задоволенні позову відмовити у повному обсязі за недоведеністю та безпідставністю.

Суд, заслухавши пояснення учасників справи, допитавши свідків, вивчивши та дослідивши матеріали справи, повно з`ясувавши всі фактичні обставини, якими позивач обґрунтовує позовні вимоги, а відповідач - заперечення проти позову, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи і вирішення спору по суті, приходить до висновку, що позов не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що ОСОБА_2 перебувала з позивачем ТОВ "Лиманське" у трудових відносинах.

Так, наказом ТОВ "Лиманське" № 01/07-09 від 01.07.2009 року звільнено з посади головного бухгалтера підприємства ОСОБА_3 у зв`язку з виходом на пенсію, призначено ОСОБА_2 на посаду головного бухгалтера товариства з наданням права підпису на банківських, касових та інших документах, які стосуються фінансово-господарської діяльності підприємства.

Наказом ТОВ "Лиманське" № 9 від 27.04.2018 року звільнено ОСОБА_2 , головного бухгалтера, з 27 квітня 2018 року, за прогули ст. 40 п. 4 КЗпП України.

12 липня 2018 року директором ТОВ "Лиманське" направлено лист-вимогу ОСОБА_2 з вимогою в термін до 14 липня 2018 року повести передачу всіх бухгалтерських документів: первинні бухгалтерські документи (рахунки, накладні та відпуск та отримання товару, чеки, податкові накладні, касові ордери, авансові звіти, відомості на нарахування та виплату заробітної плати, виписки банків по рахункам підприємства), головні книги, касову книгу, фінансові та податкові звіти, накази та інші документи, пов`язані з фінансово-господарською діяльністю підприємства.

Відповідач фактично не заперечувала факт отримання вищевказаного листа та пояснила, що усно повідомила директора про неможливість надати такі документи на її вимогу у зв`язку з їх відсутністю в її розпорядженні.

За змістом положень ст. 13 ЦПК України суд розглядає справи не інакше як за зверненням особи, поданим відповідно до цього Кодексу, в межах заявлених нею вимог і на підставі доказів, поданих учасниками справи або витребуваних судом у передбачених цим Кодексом випадках.

Як встановлено в ст. 81 ЦПК України, кожна сторона зобов`язана довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог і заперечень.

Як встановлено в ст. 1 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", бухгалтерський облік - процес виявлення, вимірювання, реєстрації, накопичення, узагальнення, зберігання та передачі інформації про діяльність підприємства зовнішнім та внутрішнім користувачам для прийняття рішень.

В ч.ч. 1, 2 ст. 8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" визначено, що бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безперервно з дня реєстрації підприємства до його ліквідації. Питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів. Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством, або власник відповідно до законодавства та установчих документів.

За змістом положень ч. 7 ст. 8 вказаного вище Закону, головний бухгалтер або особа, яка забезпечує ведення бухгалтерського обліку підприємства: забезпечує дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання у встановлені строки фінансової звітності; організує контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій; бере участь в оформленні матеріалів, пов`язаних з нестачею та відшкодуванням втрат від нестачі, крадіжки і псування активів підприємства; забезпечує перевірку стану бухгалтерського обліку у філіях, представництвах, відділеннях та інших відокремлених підрозділах підприємства; подає в установленому порядку та у випадках, передбачених Законом України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", інформацію центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.

Як пояснила в судовому засіданні відповідач ОСОБА_2 , вона виконувала обов`язки головного бухгалтера ТОВ "Лиманське" тривалий час, з 2009 року, з боку керівництва до неї не було жодних претензій та нарікань. Вона вчасно в належний спосіб подавала необхідну податкову звітність, з боку фіскальних та інших контролюючих органів до ТОВ "Лиманське" не було жодних претензій. Наполягала на тому, що причетності до складання документів щодо фінансово-господарської діяльності підприємства причетна не була, їй на зберігання такі документи не передавались, звітність вона складала на підставі інформації, яку отримувала від директора та інших відповідальних працівників підприємства, в усній або у довільній письмовій формі, що не є документами. Деякі бланки документів їй надавались та одразу ж після роботи з ними вона повертала їх директору, відповідно, не може повернути позивачу те, чого у неї немає. Місце зберігання документів ТОВ "Лиманське" за період з 2009 року по квітень 2018 року їй невідоме.

За клопотанням представників позивача ТОВ "Лиманське" судом допитано ряд свідків.

Свідок ОСОБА_9 пояснила, що з липня 2018 року працює на посаді бухгалтера ТОВ "Лиманське", вказала, що на початку її роботи на товаристві працювати було дуже складно, оскільки були відсутні всі первинні бухгалтерські документи за попередній період, а програми клієнт-банк та "МЕDОС" були встановлені на комп`ютері попереднього бухгалтера й відомості з них не передавались їй. В травні 2018 року дане програмне забезпечення було встановлено в офісі товариства за адресою: м. Полтава, вул. М.Бірюзова, 66. Зазначила, що на даний час більшість первинних бухгалтерських документів складається в програмі "МЕDОС" особисто нею, після чого підписуються директором товариства, яка особисто складає прибуткові ы видаткові накладні та створює авансовий звіт. Також вказала, що вся звітність складена нею виключно на основі первинних бухгалтерських документах.

Так, свідок ОСОБА_10 пояснив, що працює на посаді головного інженера ТОВ "Лиманське", особисто складає табелі обліку робочого часу працівників. ОСОБА_2 працювала головним бухгалтером та здійснювала свою діяльність вдома в м. Полтаві. Свідок вказав, що саме підприємство знаходиться в Решетилівському районі Полтавської області, жодні документи за місцем розташування підприємства не зберігаються, усі документи складаються в папку, а директор ОСОБА_4 їх завозила або направляла поштою бухгалтеру. Декілька разів він за розпорядженням директора товариства привозив на вул. Балакіна в м. Полтаві документи, передавав їх ОСОБА_11 або ОСОБА_2 та забирав у них документи, іноді йог невістка пересилала якісь документи бухгалтеру електронною поштою.

Свідок ОСОБА_12 суду пояснив, що в період з 2008 року працював торговим представником ТОВ "Агрофсера", з 2016 року "Візан-тех", у вказаних підприємств були господарські відносини з ТОВ "Лиманське". В силу своїх службових обов`язків як менеджер займався документальним оформленням угод, контактував з представниками ТОВ "Лиманське". Свідок вказав, що неодноразово привозив директора ТОВ "Лиманське ОСОБА_4 документи щодо реалізації та відвантаження товару, специфікації, рахунки, товарно-транспортні накладні. Іноді вручав документи особисто їй в руки, іноді вона просила відвезти їх бухгалтеру на вул. Балакіна в м. Полтаві, де він передавав бланки документів жінці віком 50-60 років, а згодом забирав підписані примірники.

За клопотанням відповідача судом допитано ряд свідків.

Свідок ОСОБА_6 суду пояснила, що з липня 2003 року працює в ТОВ "Лиманське" на посаді завідувача током, вказала, що в силу службових обов`язків здійснює облік зерна, яке надходить з поля, веде облік його внутрішнього переміщення та відправку на елеватор. Вона особисто виписує товарно-транспортні накладні, на підставі яких зерно оприбутковується. Відомості щодо ваги товару по телефону передавала директору, оригінали накладних на товар, які повертались до неї, передавала особисто директору, як власне й усі інші документи - рахунки, листи та відомості. Заробітну плату в товаристві нараховувала та видавала ОСОБА_7 , а після її звільнення кілька років тому - ОСОБА_8 , гроші на виплату заробітної плати привозила особисто директор. Бухгалтеру ОСОБА_3 , а після її звільнення ОСОБА_2 свідок передавала не документи, а зведену та узагальнену інформацію за календарний місяць у вигляді чернеток, складала "звітик", який поштою направляла на адресу бухгалтера для складання звітності.

ОСОБА_3 , будучи допитана в якості свідка, суду пояснила, що працювала в ТОВ "Лиманське" на посаді головного бухгалтера до 2009 року, наголосила, що за місцем її проживання по АДРЕСА_1 , де вона виконувала посадові обов`язки, а згодом її донька ОСОБА_2 , жодних документів, пов`язаних з діяльністю ТОВ "Лиманське" немає, такі документи у неї ніколи не зберігались та взагалі не складались та не існували в природі. Зауважила, що директор ОСОБА_4 виконувала обов`язки касира, оскільки єдина мала право підпису документів від імені товариства, саме вона мала складати видаткові касові ордери, прибуткові касові ордери, вести касову книгу та складати касовий звіт, ці обов`язки не входили до компетенції головного бухгалтера товариства. Податкова звітність складалася нею особисто та її донькою на підставі інформаційних листів щодо руху товару за календарний місяць та інших записів, які надавались їм працівниками товариства у формі, не передбаченій чинним законодавством, не підписані та без печаток. Вказувала, що при оформленні податкової звітності первинна бухгалтерська документація не використовувалась.

Будь-який письмовий документ набуває статусу офіційного лише після того, як він оформлений належним чином в установленому чинним законодавством порядку; він має бути підписаний уповноваженою службовою особою юридичної особи, підпис якої посвідчений печаткою підприємства.

Встановлені судом обставини дають підстави для висновку, що печатка ТОВ "Лиманське" постійно заходилась лише у володінні та розпорядженні директора товариства, головний бухгалтер можливості оформлення офіційних документів не мала.

Обґрунтовуючи позовні вимоги, представники позивача ТОВ "Лиманське" вказували на те, що документи, які є предметом спору, повинні бути у розпорядженні відповідача ОСОБА_2 , оскільки вона без них не могла б належним чином виконувати свої посадові обов`язки. Разом з тим, очевидно, що такі доводи ґрунтуються на припущеннях.

Разом з тим, усі допитані в судовому засіданні свідки фактично підтвердили, що в процесі діяльності в питаннях документообігу виконували виключно вказівки директора, офіційні документи підприємства складались за її розпорядженням та передавались особисто їй, лише в поодиноких випадках окремі документи передавались або надсилались бухгалтеру.

Пояснення свідків, допитаних в ході судового розгляду справи, які є працівниками ТОВ "Лиманське", не спростовують тверджень відповідача про те, що при підготовці податкових звітів вона зазвичай користувалась не відповідними первинними документами, а записками, чернетками та іншими складеними в довільній формі записами з зазначенням необхідних їй вихідних даних.

Таким чином, під час судового розгляду справи не встановлено жодних об`єктивних, переконливих та достовірних доказів на підтвердження того факту, що уся документація ТОВ "Лиманське", пов`язана з фінансово-господарською діяльністю підприємства, усі документи первинного бухгалтерського обліку, відповідні книги, накладні, відомості тощо в період 2009 - квітня 2018 років передавались відповідачу ОСОБА_2 як головному бухгалтеру, як і доказів того, що товариство здійснювало зберігання документів за місцем виконання службових обов`язків відповідачем ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Тобто судом не встановлено жодних належних та допустимих доказів того, що документи, які просить витребувати позивач ТОВ "Лиманське", дійсно існують на час розгляду справи та перебувають у володіння та розпорядженні відповідача, а тому суд приходить до висновку, що позовні вимоги є безпідставними, у зв`язку з чим не знаходить підстав для задоволення позову.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 12, 76-83, 89, 263-265 ЦПК України, суд -

В И Р І Ш И В :

В задоволенні позову Товариства з обмеженою відповідальністю "Лиманське" (місцезнаходження - Полтавська обл., Решетилівський р-н, с. Лиман Перший, ) до ОСОБА_1 (місце проживання - АДРЕСА_3 , РНОКПП - НОМЕР_15 ) про зобов`язання вчинити дії - відмовити.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку шляхом подачі до Полтавського апеляційного суду апеляційної скарги протягом 30 днів з дня проголошення рішення.

До дня початку функціонування Єдиної судової інформаційно-телекомунікаційної системи апеляційні скарги подаються учасниками справи до або через відповідні суди.

Учасник справи якому повне рішення не було вручено в день його проголошення або складання, має право на поновлення пропущеного строку на апеляційне оскарження, якщо апеляційна скарга подана протягом тридцяти днів з дня вручення йому повного рішення суду.

Рішення суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги всіма учасниками справи, якщо апеляційну скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті чи закриття апеляційного провадження або прийняття постанови суду апеляційної інстанції за наслідками апеляційного перегляду.

Повний текст рішення складений 14.11. 2019 року.

Суддя Ленінського районного суду м. ПолтавиЄ. В. Парахіна