Справа № 310/8519/17
УХВАЛА

26 березня 2018 рокум. Бердянськ

Бердянський міськрайонний суд Запорізької області у складі судді Полянчука Б.І., при секретарі Панченко Л.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за позовом ОСОБА_1 до ОСОБА_2, треті особи: ОСОБА_3, ОСОБА_4 про стягнення грошових коштів,

ВСТАНОВИВ:

------------------------------------------------------------------------------------------------------

УХВАЛИВ :

Призначити по цивільній справі за позовом ОСОБА_1 до ОСОБА_2, треті особи: ОСОБА_3, ОСОБА_4 про стягнення грошових коштів судово-бухгалтерську експертизу на вирішення якої поставити наступні запитання:

Визначити суми доходу фізичної особи-підприємця ОСОБА_2, отриманого в результаті підприємницької діяльності на території будівлі готелю «ЕВРО» за період з 01.01.2011 року по 30.06.2013 року в цілому та окремо за видами діяльності:

а) послуги тимчасового проживання в номерах готелю;

б) послуги автостоянки;

в) послуги кафе;

г) послуги конференц залу;

д) інші послуги.

Викласти результат перевірки первинних дохідних документів у таблиці з визначенням таких показників:

- порядковий номер;

- номер документу;

- назва документу;

- посада та прізвище, імя, по батькові особи, яка уповноважена до складання документу;

- ознака оригінального підпису особи, яка уповноважена до підписання документу;

- сума доходу за ознакою виду діяльності.

Викласти результат перевірки первинних витратних документів у таблиці з визначенням таких показників:

- порядковий номер;

- номер документу;

- назва документу;

- посада та прізвище, імя, по батькові особи, яка уповноважена на складання документу;

- ознака оригінального підпису особи, яка уповноважена до підписання документу;

- сума витрат за ознакою витрат.

При відсутності певних первинних документів, які повинні стверджувати витрати, без яких неможливо отримати доходи від здійснення вищевказаних видів діяльності провести порівнювальний аналіз на базі періодів у яких були такі витрати з метою визначення дійсного фактичного прибутку.

Визначити суми витрат фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 на утримання готелю «Євро» та на здійснення підприємницької діяльності на території будівлі готелю «Євро» за період з 01.01.2011 року по 30.06.2013 року в цілому та окремо по видам діяльності.

Визначити яку кількість у відсотковому співвідношенні до кількості номерів готелю, та в цілому до всієї площі приміщення готелю було використано для отримання цього доходу, та чи перевищує сума отриманого доходу у співвідношенні до площі готелю з урахуванням прейскуранта цін на той час, фактичного використання більш ніж 1/3 будівлі готелю яка належить ОСОБА_2, а якщо так, то на який відсоток по відношенню до суми отриманого доходу, та вказати різницю у сумі.

Проведення судово-бухгалтерської експертизи доручити експертам Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. ОСОБА_5 Міністерства юстиції України (61077, м. Харків, вул. Золочевська, 8-а), попередивши експертів про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України.

У розпорядження експертів надати матеріали цивільної справи №310/8519/17 у чотирьох томах.

Встановити строк для проведення експертизи на протязі двох місяців з часу отримання копії ухвали про призначення експертизи.

Витрати по проведенню експертизи покласти на ОСОБА_2.

Провадження по справі на час проведення експертизи зупинити.

Зобовязати Бердянський відділ поліції ГУНП в Запорізькій області надати суду копії матеріалів, які були предметом дослідження судових експертиз від 26.12.2014 року № 130/11.2 та від 15.07.2016 року № 118-15 від 26.12.2014 року № 130/11.2 проведеним у межах кримінального провадження № 0005186, що стосуються бухгалтерських первинних документів, видаткових та прибуткових фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 за період часу з 2011 року по І півріччя 2013 року, у тому числі:

вилучені в ході огляду готелю «Євро» від 12.04.2014 року документи, а саме:

анкети клієнтів в 2011-2013 p.;

оборотно-сальдові відомості за 2011 рік, січень 2012 року; журнал ордер по рахунку 631 за квітень - вересень 2011 року, листопад 2011 року, січень 2012 року; журнал ордер по рахунку 361 за квітень 2011 - січень 2012 років;

ПП ОСОБА_2 готівка за січень - липень 2013 р. (7 папок);

ПП ОСОБА_2 готівка за 2012 рік (7 папок);

ПП ОСОБА_2 банк за січень - червень 2013 року (4 папки);

протокол огляду від 03.07.2014 р. на 2 акр.;

документи згідно до протоколу огляду від 03.07.2014 року, що знаходяться в поліетиленовому пакеті;

протокол огляду від 11.08.2014 р. на 1 арк.;

копії документів КП «Бердянськводоканал» на 103 арк.;

копії документів ВАТ «Запоріжжяобленерго» Бердянський міський район електричних мереж на 20 арк.;

копії документів Бердянського ОДПІ на 82 арк.;

лист Бердянського УГГ № 1892 на 1 арк.;

лист ФОП ОСОБА_2 на 1 арк.

копію акту № 36/1701/НОМЕР_1 від 26.09.2013 року «Про результати позапланової документальної перевірки;

копію форми № 1 ДФ ФОП ОСОБА_2 за період І квартал 2010 року по І кв. 2013 року;

копію договору № 485 від 01.06.2011 року про надання послуг з водопостачання та водовідведення з ФОП ОСОБА_2 з рахунками та актами за споживчу воду та стоки;

копії платіжних доручень ФОП ОСОБА_2 на сплату водопостачання за період з 01.07.2011 року по 08.10.2013 року з банківськими виписками КП «Бердянськводоканал»;

копію договору про постачання електричних мереж № 1192 від 11.08.2006;

копію договору про постачання електричної енергії № 1072 від 03.04.2014;

копії податкових декларацій ФОП ОСОБА_2 за період І квартал 2012 року по І квартал 2014 року;

копії звітів суб'єкта малого підприємництва - фізичної особи - платника єдиного податку ОСОБА_2 за період І квартал 2006 - 4 квартал 2011 року.

Ухвала набирає законної сили негайно після її проголошення, якщо інше не передбачено ЦПК України.

Ухвали, що постановлені судом поза межами судового засідання або в судовому засіданні у разі неявки всіх учасників справи, розгляду справи без повідомлення (виклику) учасників справи, набирають законної сили з моменту їх підписання суддею (суддями).

Апеляційна скарга на ухвалу суду подається протягом пятнадцяти днів з дня її проголошення.

Якщо в судовому засіданні було оголошено лише вступну та резолютивну частини ухвали або у разі розгляду справи (вирішення питання) без повідомлення (виклику) учасників справи, зазначений строк обчислюється з дня складення повного тексту ухвали.

Учасник справи, якому повна ухвала суду не була вручена в день її проголошення або складення, має право на поновлення пропущеного строку на апеляційне оскарження ухвали суду - якщо апеляційна скарга подана протягом пятнадцяти днів з дня вручення йому відповідної ухвали суду.

Строк на апеляційне оскарження може бути також поновлений в разі пропуску з інших поважних причин, крім випадків, зазначених у частині другій статті 358 ЦПК України.

Апеляційна скарга подається безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Суддя