Справа № 365/406/15-ц
Номер провадження: 2/365/1/17
Р І Ш Е Н Н Я

іменем України

10.10.2017 року смт. Згурівка

Згурівський районний суд Київської області в складі:

головуючого - судді ХИЖНОГО Р.В.

за участю

секретарів судового засідання НОСОВОЇ О.О., ХРУЩ Л.М.

представників позивача ОСОБА_1 ОСОБА_2, ОСОБА_3

представника відповідача ТОВ «Гарант» ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду № 1 цивільну справу за позовом ОСОБА_1 до Товариства з обмеженою відповідальністю «Гарант» про стягнення заборгованості,-

В С Т А Н О В И В:

Позивач ОСОБА_1 звернувся до Згурівського районного суду Київської області з вищевказаною позовною заявою, посилаючись на те, що він працював директором Товариства з обмеженою відповідальністю «Гарант» (далі ТОВ «Гарант») у період з 2002 року по 2008 рік включно. Відповідно до протоколу зборів засновників ТОВ «Гарант» № 1 від 25 січня 2002 року позивачу, як директору товариства, надано право (дозвіл) на внесення особистих грошових коштів та необхідних матеріалів (паливно-мастильних, посівних, комплектуючих) на рахунок товариства, як фінансову допомогу від імені засновників на поворотній основі.

Так, згідно п.п. 2, 3 додатку №1 до Протоколу № 1 на суму внесеної фінансової допомоги нараховується 20% річних з виплатою в кінці фінансового року. У разі неповернення фінансової допомоги та не виплати відсотків вважається, що сума з відсотками перекладається на наступний рік на тих самих умовах.

З Протоколу № 3 зборів засновників ТОВ «Гарант» від 08 лютого 2008 року вбачається зобовязання товариства щодо повернення (виплати) зворотної фінансової допомоги ОСОБА_1 протягом 5 років, шляхом щорічних відрахувань у готівковій формі.

В період з 2002 року по 2008 рік позивачем було надано ТОВ «Гарант» фінансову допомогу загальним розміром 822443,64 грн.

Враховуючи те, що відповідач повернення фінансової допомоги не здійснив у визначений строк, тому право вимоги виникло у позивача 09 лютого 2013 року. Позивач у 2013 році звертався до керівництва ТОВ «Гарант» щодо повернення в повному обсязі фінансової допомоги, однак відповідач в добровільному порядку відмовляється повернути вказану допомогу.

Враховуючи вищевикладене, позивач ОСОБА_1 просить суд:

1. Стягнути з ТОВ «Гарант» на користь ОСОБА_1 заборгованість згідно наданої поворотної фінансової допомоги в сумі 822443,64 грн.

2. Стягнути з відповідача на його користь судові витрати.

В судовому засіданні представник позивача ОСОБА_2 позовні вимоги підтримав у повному обсязі. Додатково пояснив, що доказом наявності заборгованості ТОВ «Гарант» перед позивачем ОСОБА_1 є Протокол № 3 зборів засновників ТОВ «Гарант» від 08 лютого 2008 року, в якому зазначено про зобовязання товариства щодо повернення (виплати) зворотної фінансової допомоги ОСОБА_1 протягом 5 років, шляхом щорічних відрахувань у готівковій формі. Крім того, в матеріалах справи міститься письмовий документ т. 2 а.с.19, яким підтверджується наявність заборгованості перед позивачем станом на 20.01.2008 року в сумі 1279560 грн. З урахуванням внесеної та повернутої фінансової допомоги за період з 20.01.2008 року по 18.09.2008 року, що підтверджується записами у касовій книзі,заборгованість складає 822443,64 грн. На вимогу суду ТОВ «Гарант» не було надано всю бухгалтерську документацію за період 25 січня 2002 року по 18 вересня 2008 року.

Представник ТОВ «Гарант» ОСОБА_4 позовні вимоги не визнав взагалі. Невизнання позову обґрунтовував тим, що позивачем ОСОБА_1 до суду не надано доказів наявності заборгованості ТОВ «Гарант» перед ним. Відсутність заборгованості підтверджується і висновками проведених економічних експертиз. Висновки експертиз охоплюють період з 25 січня 2002 по 18 вересня 2008 року. Обидва висновки експертиз є доказом того, що у справі відсутні документальні підтвердження доводів позивача щодо наявності у відповідача заборгованості перед ним щодо поворотної фінансової допомоги. При цьому, висновки експертиз підтверджують, що позивачем було одержано з каси ТОВ «Гарант» більшу суму грошових коштів як повернутої фінансової допомоги, ніж було ним внесено як поворотну фінансову допомогу. Вважає вимоги позивача безпідставними, а тому такими, що не підлягають до задоволення.

В судовому засіданні ОСОБА_1, допитаний як свідок, показав, що працював на посаді директора ТОВ «Гарант» з 2002 року по 2008 рік. За вказаний період ним неодноразово вносилась поворотна фінансова допомога вказаному товариству, зокрема, як у вигляді грошових коштів, так і пальним, запчастинам для транспортних засобів, посівним матеріалом тощо. Підтвердженням того, що ним дійсно вносилась фінансова допомога та ТОВ «Гарант» має заборгованість перед ним з її повернення є довідка головного бухгалтера вказаного товариства. Прибуткових касових ордерів чи інших касових документів на підтвердження внесення допомоги він не має. Частина фінансової допомоги була йому повернута, залишок заборгованості за його розрахунками становить 822443,64 грн.

В судовому засіданні свідки ОСОБА_5 та ОСОБА_6 показали, що в період з 2002 року по 2008 рік працювали в ТОВ «Гарант» на посадах бухгалтера-касира та головного бухгалтера відповідно. Поворотна фінансова допомога до каси ТОВ «Гарант» вносилась. Така допомога зазвичай вносилась ОСОБА_1 Свідки підтвердили, що при здійсненні дій по внесенню та поверненню фінансової допомоги ТОВ "Гарант" видавались розрахункові документи, зокрема, ОСОБА_1 Додатково свідок ОСОБА_6 підтвердила, що на час складання нею інформації про наявність заборгованості ТОВ «Гарант» (т. 2 а.с.19) існувала заборгованість по поверненню фінансової допомоги перед ОСОБА_1

Дослідженими в судовому засіданні письмовими доказами встановлено, що Протоколом № 1 зборів засновників ТОВ «Гарант» № 1 від 25 січня 2002 року позивачу ОСОБА_1, як директору товариства, надано право (дозвіл) на внесення особистих грошових коштів та необхідних матеріалів (паливно-мастильних, посівних, комплектуючих та ін.) на рахунок товариства, як фінансову допомогу від імені засновників на поворотній основі (копія Протоколу т. 1 а.с.5,185, Додаток № 1 до протоколу т. 1 а.с.6,186). Зборами засновників ТОВ «Гарант» 08 лютого 2008 року прийнято рішення повернути (виплатити) зворотну фінансову допомогу ОСОБА_1 протягом 5 років, шляхом щорічних відрахувань у готівковій формі (Протокол № 3 зборів засновників ТОВ «Гарант» від 08 лютого 2008 року т. 1 а.с.7,184).

Згідно висновку експертів № 8874 за результатами судово-економічної експертизи встановлено, що згідно із записами у касових книгах ТОВ «Гарант» у період з 25.01.2002 року по 19.01.2008 року було отримано грошові кошти у сумі 1170184,27 грн. від ОСОБА_1 як поворотна фінансова допомога. Документально підтвердити наведені в касових книгах записи про внесення грошових коштів ОСОБА_1 до каси ТОВ «Гарант» як поворотної фінансової допомоги згідно прибуткових касових ордерів ТОВ «Гарант» у період з 25.01.2002 року по 19.01.2008 року не видається за можливе.

Згідно із записами у касових книгах ТОВ «Гарант» у період з 25.01.2002 року по 19.01.2008 року було видано грошові кошти у сумі 2591503,65 грн. ОСОБА_1 як поворотна фінансова допомога. Документально підтвердити наведені в касових книгах записи про видачу грошових коштів ОСОБА_1 із каси ТОВ «Гарант» як поворотної фінансової допомоги згідно видаткових касових ордерів ТОВ «Гарант» у період з 25.01.2002 року по 19.01.2008 року не видається за можливе. (т.3 а.с.19-79).

Згідно висновку експертів № 8738 за результатами судово-економічної експертизи встановлено, що згідно із записами у касових книгах ТОВ «Гарант» у період з 20.01.2008 року по 18.09.2008 року було отримано грошові кошти у сумі 196575,42 грн. від ОСОБА_1 як поворотна фінансова допомога. Документально підтвердити наведені в касових книгах записи про внесення грошових коштів ОСОБА_1 до каси ТОВ «Гарант» як поворотної фінансової допомоги згідно прибуткових касових ордерів ТОВ «Гарант» у період з 20.01.2008 року по 18.09.2008 року не видається за можливе.

Згідно із записами у касових книгах ТОВ «Гарант» у період з 20.01.2008 року по 18.09.2008 року було видано грошові кошти у сумі 653692,00 грн. ОСОБА_1 як поворотна фінансова допомога. Документально підтвердити наведені в касових книгах записи про видачу грошових коштів ОСОБА_1 із каси ТОВ «Гарант» як поворотної фінансової допомоги згідно видаткових касових ордерів ТОВ «Гарант» у період з 20.01.2008 року по 18.09.2008 року не видається за можливе. (т.2 а.с.132-151).

В довідці «Заборгованість по ТОВ «Гарант» станом на 20.01.2008 року», без дати, підписаної головним бухгалтером ТОВ «Гарант» ОСОБА_6, під номером 4 зазначено, що ОСОБА_1 зворотна фінансова допомога з % 1279560 грн. (т. 2 а.с.19).

Договору про надання поворотної фінансової допомоги відповідає договір про надання позики, передбачений статтями 1046-1053 Цивільного Кодексу.

Відповідно до п. 1 ст. 1046 ЦК України,за договором позики одна сторона (позикодавець) передає у власність другій стороні (позичальникові) грошові кошти або інші речі, визначені родовими ознаками, а позичальник зобовязується повернути позикодавцеві таку ж суму грошових коштів (суми позики) або таку ж кількість речей того ж роду та такої ж якості.

В силу ч. 1 ст. 1048 ЦК України позикодавець має право на одержання від позичальника процентів від суми позики, якщо інше не встановлено договором або законом. Розмір і порядок одержання процентів встановлюються договором.

Згідно п. 1 ч. 1 ст. 1049 ЦК України позичальник зобовязаний повернути позикодавцеві позику (грошові кошти у такій самій сумі або речі, визначені родовими ознаками, у такій самій кількості, такого самого роду та такої самої якості, що були передані йому позикодавцем ) у строк та в порядку, що встановлені договором.

«Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженим Постановою Правління Національно банку України 05.06.1995 року № 88 визначено, що касова книга - документ установленої форми, що застосовується для здійснення первинного обліку готівки в касі.

Касові документи - документи (касові ордери та відомості на виплату грошей, розрахункові документи, квитанції програмно-технічних комплексів самообслуговування, відомості закупівлі сільськогосподарської продукції, інші прибуткові та видаткові касові документи), за допомогою яких відповідно до законодавства України оформляються касові операції, звіти про використання коштів, а також відповідні журнали встановленої форми для реєстрації цих документів та книги обліку.

В силу ст. 1047 ЦК України договір позики укладається у письмовій формі, якщо його сума не менш як у десять разів перевищує встановлений законом розмір неоподатковуваного мінімуму доходів громадян, а у випадках, коли позикодавцем є юридична особа, - незалежно від суми.

На підтвердження укладення договору позики та його умов може бути представлена розписка позичальника або інший документ, який посвідчує передання йому позикодавцем визначеної грошової суми або визначеної кількості речей.

Верховний Суд України у справі № 6-79 цс 14 висловив наступну правову позицію. Відповідно до норм ст. ст. 1046, 1047 ЦК України договір позики (на відміну від договору кредиту) за своєю юридичною природою є реальною односторонньою, оплатною або безоплатною угодою, на підтвердження якої може бути надана розписка позичальника або інший письмовий документ, незалежно від його найменування, з якого дійсно вбачається як сам факт отримання в борг (тобто із зобовязанням повернення) певної грошової суми, так і дати її отримання.

Згідно ст. 57 ЦПК України доказами є будь-які фактичні дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин, що обґрунтовують вимоги і заперечення сторін, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи.

Ці дані встановлюються на підставі пояснень сторін, третіх осіб, їхніх представників, допитаних як свідків, показань свідків, письмових доказів, речових доказів, зокрема звуко- і відеозаписів, висновків експертів.

Відповідно до ч. 1 ст. 60 ЦПК України кожна сторона зобов'язана довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог і заперечень, крім випадків, встановлених статтею 61 цього Кодексу

В силу ч. 3 ст. 60 ЦПК України доказуванню підлягають обставини, які мають значення для ухвалення рішення у справі і щодо яких у сторін та інших осіб, які беруть участь у справі, виникає спір.

Оцінюючи добуті в судовому засіданні докази суд приходить до висновку, що в задоволенні позову ОСОБА_1 до ТОВ «Гарант» необхідно відмовити повністю, виходячи з наступного. У касових книгах ТОВ «Гарант» міститься інформація про внесення ОСОБА_7 поворотної фінансової допомоги до каси ТОВ «Гарант», а так само інформація про отримання ОСОБА_1 грошових коштів з каси ТОВ «Гарант». Документальні підтвердження внесення та отримання коштів відсутні, видаткові та прибуткові касові ордери, що кореспондуються з записами касових книг суду сторонами надані не були. Зазначені обставини знайшли своє підтвердження у висновках експертів № 8738, № 8874 за результатами судово-економічних експертиз. З досліджених в ході судового розгляду касових книг ТОВ «Гарант» за 2002-2008 роки існування заборгованості ТОВ «Гарант» перед ОСОБА_1 не знайшло свого підтвердження. Суд критично оцінює письмовий документ «Заборгованість по ТОВ «Гарант» станом на 20.01.2008 року» (т. 2 а.с.19), як доказ наявності заборгованості, оскільки вказаний документ не є документом касового обліку на підприємстві та інформація відображена в ньому не кореспондується із записами та сумами, визначеними в касових книгах. Крім того, суд критично оцінює як докази Протокол зборів засновників ТОВ «Гарант» № 1 від 25 січня 2002 року та Протокол № 3 зборів засновників ТОВ «Гарант» від 08 лютого 2008 року, оскільки вказані документи лише констатують право ОСОБА_1 на внесення фінансової допомоги та зобовязання ТОВ "Гарант" щодо виплати зворотної фінансової допомоги ОСОБА_1, при цьому розмір такої фінансової допомоги та розмір заборгованості не визначені. На час розгляду справи свідки в ТОВ «Гарант» не працюють, тому як склалися правовідносини вказаного товариства та позивача щодо фінансової допомоги в повній мірі не знають. Свідок ОСОБА_6 підтвердила, що на час складання нею інформації про наявність заборгованості ТОВ «Гарант» (т. 2 а.с.19) існувала заборгованість по поверненню фінансової допомоги перед ОСОБА_1 Свідки ОСОБА_5. та ОСОБА_6 підтвердили, що при здійсненні дій по внесенню та поверненню фінансової допомоги товариством видавались розрахункові документи, зокрема, ОСОБА_1 В судовому засіданні ні позивач, ні відповідач документально підтвердити факт передачі коштів, матеріальних цінностей ОСОБА_1 до ТОВ «Гарант» та повернення грошових коштів, матеріальних цінностей ТОВ «Гарант» ОСОБА_1 , за якими можна було б однозначно стверджувати або спростовувати про наявність або відсутність заборгованості ТОВ «Гарант» перед ОСОБА_1 по поверненню фінансової допомоги не надано. Суд вважає за необхідне в задоволенні позову ОСОБА_1 до ТОВ «Гарант» про стягнення заборгованості згідно наданої поворотної фінансової допомоги - відмовити повністю.

Керуючись ст.ст.60,61,215,218,223 ЦПК України, ст.ст.1046-1049 ЦК України, суд,-

В И Р І Ш И В :

В задоволенні позову ОСОБА_1 до Товариства з обмеженою відповідальністю «Гарант» про стягнення заборгованості згідно наданої поворотної фінансової допомоги - відмовити повністю.

Рішення суду набирає законної сили після закінчення строку для подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги, рішення якщо його не скасовано, набирає законної сили після розгляду справи апеляційним судом.

Апеляційна скарга на рішення суду може бути подана до апеляційного суду Київської області через Згурівський районний суд Київської області протягом 10 ( десяти ) днів з дня його проголошення. Особи, які брали участь у справі, але не були присутні в судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом 10 ( десяти ) днів з дня отримання копії цього рішення.

ГОЛОВУЮЧИЙ Р.В. ХИЖНИЙ