Справа № 201/1014/16-ц
У Х В А Л А

23 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська у складі:

головуючого судді Демидової С.О.

за участю секретаря Пєронкова М.Ф.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Дніпропетровську цивільну справу за позовом ОСОБА_1, ОСОБА_2 до товариства з обмеженою відповідальністю «Інформаційна агенція «ЧАС», товариства з обмеженою відповідальністю «Пеппер Інвест», третя особа ОСОБА_3 про захист честі, гідності та ділової репутації та відшкодування моральної шкоди

В С Т А Н О В И В:

В провадженні Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська знаходиться вищевказана цивільна справа.

В судовому засіданні представник ТОВ «Інформаційна агенція «ЧАС» заявив клопотання про витребування доказів:

-інформацію про результати перевірки, передбаченої ст. 12 Законом України "Про засади запобігання і протидії корупції", від ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська за місцем роботи позивача ОСОБА_1 за даними поданих декларацій майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру за 2013, 2014 та 2015 роки;

-інформацію від ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська чи відображено в декларації ОСОБА_1 про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру за 2013, 2014 роки: володіння ним особисто або членами сім'ї (дружиною ОСОБА_4В.) автотранспортним засобом PORSHE CAYENNE (ОСОБА_5) 2013 року; чи відображено доходи та в якому розмірі від відчуження нерухомого майна, чи сплачено податок в повному розмірі від такого відчуження; чи виявлено ДФС під перевірки недостовірна інформація щодо доходів ОСОБА_1 із незаконних джерел;

-зобов'язати ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська провести перевірку за декларацією про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру за 2015 рік;

-зобов'язати ОСОБА_1 надати інформацію про володіння нерухомістю у ЖК "Амфітеатр", підстави володіння та дані про відчуження.

Представник позивачів в судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання.

Суд сприяє всебічному і повному з'ясуванню обставин справи: роз'яснює особам, які беруть участь у справі, їх права та обов'язки, попереджує про наслідки вчинення або не вчинення процесуальних дій і сприяє здійсненню їхніх прав у випадках, встановлених цим Кодексом.

Оскільки у відповідача ТОВ "ІНФОРМАЦІЙНА АГЕНЦІЯ "ЧАС" виникають складнощі з отриманням доказів та вони не можуть бути ним отримані з огляду на захист персональних даних, то для повного всебічного розгляду зазначеної цивільної справи, суд вважає за можливе задовольнити частково заяву.

Відповідно до ст.57 ЦПК України доказами є будь-які фактичні дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин, що обґрунтовують вимоги і заперечення сторін, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи.

Згідно принципу змагальності сторін, закріпленому в ст.10 ЦПК України сторони та інші особи, які беруть участь у справі, мають рівні права щодо подання доказів, їх дослідження та доведення перед судом їх переконливості. Кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень, крім випадків, встановлених цим Кодексом.

Відповідно ч. 1 ст. 133 ЦПК України особи, які беруть участь у справі і вважають, що подання потрібних доказів є неможливим або у них є складнощі в поданні цих доказів, мають право заявити клопотання про забезпечення цих доказів.

Згідно ч. 1 ст. 131 ЦПК України ці докази потрібно заявляти і подавати під час попереднього судового засідання, а якщо воно не проводиться до початку розгляду справи по суті.

Згідно з ст. 137 ЦПК України у випадках, коли щодо отримання доказів у сторін та інших осіб, які беруть участь у справі, є складнощі, суд за їх клопотанням зобов*язаний витребувати такі докази. Клопотання про витребування доказів має бути подано до або під час попереднього судового засідання, а якщо попереднє судове засідання у справі не проводиться, - до початку розгляду справи по суті із долученям відомостей про неможливість отримання таких доказів особисто стороною або іншою особою, яка бере участь у справі.

Надаючи правову оцінку правовідносинам, що склалися, суд дійшов до наступних висновків.

Згідно частини дев'ятої статті 12 Закону України "Про засади запобігання та протидії корупції" (в редакції Закону України від 13 травня 2014 року №1261-VII) перевірка достовірності зазначених у декларації відомостей здійснюється центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, у порядку, визначеному цим органом.

Визначає механізм проведення органами Державної фіскальної служби України (далі - контролюючий орган) перевірки достовірності відомостей про доходи, нерухоме майно, транспортні засоби, кошти на рахунках у банках та інших фінансових установах, цінні папери, внески до статутного (складеного) капіталу товариства, підприємства, організації, фінансові зобов'язання (далі - відомості), зазначених у декларації про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру за минулий рік (далі - декларація) за формою, встановленою Законом України "Про засади запобігання і протидії корупції" Порядок здійснення перевірок достовірності відомостей, зазначених у декларації про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру, затверджений наказом Міністерства фінансів України 13 березня 2015 року №333 (далі по тексту - Порядок №333).

Відповідно до пункту 2 вищевказаного Порядку дія цього Порядку поширюється на осіб, зазначених у пункті 1, підпункті "а" пункту 2 частини першої статті 4 Закону України "Про засади запобігання і протидії корупції", які зобов'язані подавати декларацію (далі - суб'єкт декларування), контролюючі органи, державні органи, органи влади Автономної Республіки Крим, органи місцевого самоврядування, інших юридичних осіб публічного права, підприємства, установи, організації незалежно від форми власності, платників податків (юридичних і фізичних осіб).

Підпунктом 2 пункту 5 Порядку №333 визначено, що територіальні органи Державної фіскальної служби України здійснюють перевірку інших суб'єктів декларування, крім зазначених у підпункті 1 цього пункту, на підставі отриманих копій декларацій таких суб'єктів декларування.

Відповідно до пункту 7 Порядку №333 загальний алгоритм проведення контролюючими органами перевірки включає такі складові:

1) одержання від державного органу, органу влади Автономної Республіки Крим, органу місцевого самоврядування, інших юридичних осіб публічного права копії декларації суб'єкта декларування;

2) проведення перевірки достовірності зазначених у декларації відомостей, що фактично полягає в:

аналізі наявної в контролюючому органі податкової інформації щодо доходів, отриманих суб'єктом декларування, та порівнянні її з відомостями про доходи, вказані в декларації, з метою з'ясування достовірності та повноти їх відображення в декларації;

порівнянні відомостей про вказане в декларації нерухоме майно, транспортні засоби, кошти на рахунках у банках та інших фінансових установах, цінні папери, внески до статутного (складеного) капіталу товариства, підприємства, організації, фінансові зобов'язання з наявною в контролюючому органі податковою інформацією про них з метою з'ясування достовірності та повноти їх відображення в декларації;

проведенні арифметичного контролю;

3) направлення запитів до державних органів, органів влади Автономної Республіки Крим, органів місцевого самоврядування, інших юридичних осіб публічного права, підприємств, установ, організацій незалежно від форм власності, а також платників податків для одержання документів (копій документів) та інформації щодо відомостей, які мають відображатися в декларації, у межах повноважень, визначених Податковим кодексом України та Законом України "Про засади запобігання та протидії корупції", у разі:

встановлення розбіжностей між відомостями, зазначеними в декларації , та наявною в контролюючому органі податковою інформацією про них;

необхідності з'ясування інформації щодо перебування у власності, в оренді чи на іншому праві користування декларанта нерухомого майна, транспортних засобів, перебування у його власності цінних паперів, внесків до статутних (складених) капіталів товариств, підприємств, організацій, витрат на придбання, фінансових зобов'язань, інших відомостей, які мають відображатися в декларації;

4) одержання від суб'єкта декларування письмового пояснення та/або копій підтвердних документів у разі встановлення розбіжності між відомостями, зазначеними в декларації, та наявною в контролюючому органі податковою інформацією про них, у тому числі встановлені після отримання відомостей за запитами від державних органів, органів влади Автономної Республіки Крим, органів місцевого самоврядування, інших юридичних осіб публічного права, підприємств, установ, організацій незалежно від форм власності, а також платників податків.

Надані письмові пояснення та/або копії підтвердних документів з питань встановлених розбіжностей є обов'язковими до розгляду та врахування при складанні висновку про результати здійснення перевірки;

5) підготовка висновку про результати здійснення перевірки достовірності відомостей, зазначених у декларації про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру, за формою згідно з додатком 1 до цього Порядку (далі - висновок);

6) надсилання письмового повідомлення спеціально уповноваженим суб'єктам у сфері протидії корупції, а також керівнику органу, в якому працює відповідний суб'єкт декларування, у разі встановлення за результатами перевірки недостовірності відомостей, зазначених у декларації про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру, за формою згідно з додатком 2 до цього Порядку (далі - повідомлення).

Згідно пункту 10 Порядку №333 отримана та узагальнена податкова інформація порівнюється на предмет її достовірності з даними, вказаними в декларації. За результатами такого порівняння встановлюється відсутність/наявність розбіжностей між податковою інформацією та вказаними в декларації відомостями. Недостовірність вказаних у декларації відомостей вказується у висновку у разі, якщо суб'єктом декларування не вказано або вказано неповну інформацію про доходи, нерухоме майно, транспортні засоби, кошти на рахунках у банках та в інших фінансових установах, цінні папери, внески до статутного (складеного) капіталу товариства, підприємства, організації, фінансові зобов'язання у декларації.

При цьому, пунктом 16 вищевказаного Порядку встановлено, що у разі встановлення під час перевірки розбіжностей між відомостями, зазначеними в декларації, та наявною податковою інформацією, контролюючий орган, який проводить перевірку, повідомляє про них суб'єкта декларування у письмовій формі з метою отримання письмових пояснень причин виникнення розбіжностей та/або копій документів, які підтверджують зазначені у декларації відомості. Суб'єкт декларування не пізніше ніж на п'ятнадцятий робочий день з дня отримання відповідного запиту контролюючого органу, який проводить перевірку, надає письмове пояснення щодо таких розбіжностей та підтвердні документи, які є обов'язковими для розгляду та врахування під час підготовки висновку.

Зважаючи на зміст позовних вимог та існуючу складність у відповідача в отриманні необхідних доказів, суд вважає за необхідне для повного та всебічного розгляду справи клопотання задовольнити частково, відмовивши в частині призначення перевірки та витребування інформації по декларації за 2015 рік ОСОБА_1 з огляду на положення ч. 1 ст. 12 Закону України "Про засади запобігання і протидії корупції" через ненастання граничного строку подання такої декларації за минулий 2015 рік на час судового розгляду 1 квітня 2016 року.

На підставі викладеного, керуючись ст. 137, 210 ЦПК України, суд

У Х В А Л И В:

Клопотання представника відповідача ТОВ "ІНФОРМАЦІЙНА АГЕНЦІЯ "ЧАС" про витребування доказів задовольнити частково.

Витребувати від Державної податкової інспекції у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного Управління ДФС у Дніпропетровській області (ідентифікаційний код органу: 39734820, 49061, Дніпропетровська обл., місто Дніпропетровськ, вулиця ГЕРОЇВ СТАЛІНГРАДА, будинок 25) інформацію про про ведення перевірки стосовно ОСОБА_1 (зареєстрований за адресою: 49000, АДРЕСА_1, індивідуальний податковий номер НОМЕР_1) відповідні висновки (інформацію) щодо проходження перевірки за деклараціями ОСОБА_1 Володимироича про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру за 2013 рік, 2014 рік (за формами, встановленою Законом України "Про засади запобігання і протидії корупції").

Зобовязати Державну податкову інспекцію у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного Управління ДФС у Дніпропетровській області (ідентифікаційний код органу: 39734820, 49061, Дніпропетровська обл., місто Дніпропетровськ, вулиця ГЕРОЇВ СТАЛІНГРАДА, будинок 25) провести перевірку достовірності відомостей ОСОБА_1 (зареєстрований за адресою: 49000, АДРЕСА_1, індивідуальний податковий номер НОМЕР_1) та надати до суду відповідні висновки щодо такої перевірки за декларацією про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру за 2015 рік, якщо така була вже подана за встановленими строками у 2016 році (за формою, встановленою Законом України "Про засади запобігання і протидії корупції" відповідно до частини девятої статті 12).

Витребувати від Державної податкової інспекції у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного Управління ДФС у Дніпропетровській області інформацію чи відображено в декларації ОСОБА_1 (зареєстрований за адресою: 49000, АДРЕСА_1, індивідуальний податковий номер НОМЕР_1) про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру за 2013, 2014 роки:

■володіння ним особисто або членами сім'ї (дружиною ОСОБА_4 індивідуальний податковий номер НОМЕР_2) авторнаспортним засобом PORSHE CAYENNE (ОСОБА_5) 2013 року;

■чи відображено доходи та в якому розмірі від відчуження нерухомого майна, чи сплачено податок в повному розмірі від такого відчуження;

■чи виявлено під час здійснення перевірки недостовірна інформація за результатами здійснення перевірки достовірності відомостей, зазначених у декларації про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру за 2013, 2014 роки ОСОБА_1.

Зобов'язати ОСОБА_1 надати у судове засідання інформацію зокрема, відомості з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про виникнення, перехід чи припинення речових прав на нерухоме майно, та докази сплати податку від продажу нерухомості: квартиру за номером 2 загальною площею 219,3 кв.м. та 458 кв.м. та комори-нежитлового приміщення поз. 26, третьої черги житлового комплексу "Амфітеатр" містобудівного ансамблю "Крутогірний" за адресою: Дніпропетровська область, місто Дніпропетровськ, вулиця Дзержинського (Жовтневий район), будинок №35п, паркувальних місць № 3 та поз. 4 першої черги житлового комплексу "Амфітеатр" містобудівного ансамблю "Крутогірний" за адресою: Дніпропетровська область, місто Дніпропетровськ, вулиця Дзержинського (Жовтневий район), будинок №35т.

Ухвалу направити на виконання до Державної податкової інспекції у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного Управління ДФС у Дніпропетровській області.

Зобов*язати надати на адресу суду витребувані судом докази до 10.00 год. 14 березня 2016 року.

За неповідомлення суду про неможливість подати докази, а також за неподання доказів, у тому числі і з причин, визнаних судом неповажними, винні особи несуть відповідальність встановлену законом.

Ухвала є обов*язковою для виконання, оскарженню не підлягає та набирає чинності з моменту її винесення.

Суддя С.О. Демидова