Дата документу 11.02.2016 Справа № 554/1393/16-ц
УХВАЛА

про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення

11 лютого 2016 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко

за участю слідчого В.П.Катруша

при секретарі А.П.Новіковій

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних

матеріалах, заслухавши думку слідчого ,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 03.02.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз ПАТ Укрнафта 22525915 (9) на протязі 2015 року під час фінансово-господарської діяльності не включили суму податкових зобовязань з ПДВ у листопаді 2015 року в розмірі 28333500 грн. з отриманої попередньої оплати за природний газ від TOB «Газтранспроект» (), що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 28333500 та фактичного ненадходження коштів до бюджету у особливо великих розмірах, таким чином вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

Також встановлено, що працівниками ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області складено акт №13/16-01-22-01/103739509 від 11.01.2016 року "Про результати проведення позапланової документальної виїзної перевірки Договору про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз» ПАТ Укрнафта 22525915, 9 з питань викладених у скарзі за період з 01.10.2015 р. по 30.11.2015р» , згідно якого встановлено порушення: п.п.187.1, п.187 ст. 187, п.п.201.1, п.п.201.4, п.п.201.7, п.п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на додану вартість в сумі 28333500 грн. за рахунок не включення до складу податкових зобовязань в листопаді 2015 р. суму ПДВ в розмірі 28333500 грн. з отриманої попередньої оплати за природний газ від ТОВ «Газтранспроект».

Вказані документи знаходяться у володінні ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, що підтверджується витягом з інформаційно-аналітичної системи «Податковий блок», де зазначено про перебування Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз» ПАТ «Укрнафта» 22525915 на податковому обліку органу ДФС за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 155 та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Прохали надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, а у разі їх відсутності завірених копій документів Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз ПАТ Укрнафта 22525915 (9), які знаходяться у володінні ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, а саме:

-оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та установчих документів) Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз ПАТ Укрнафта 22525915 (9), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, рішень засновника, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб, а також інших документів, наданих підприємством та складених ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, щодо реєстрації Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз ПАТ Укрнафта 22525915 платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в податкових органах по 09.02.2016 р.

-оригіналів податкових декларацій Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз ПАТ Укрнафта 22525915 з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з 01.01.2015 р. по 09.02.2016 р. та договору про визнання електронних документів.

-оригіналів матеріалів документальних перевірок (планових, позапланових, зустрічних звірок) Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз ПАТ Укрнафта 22525915, які були проведені працівниками ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області за період часу з 01.01.2015 р. по 09.02.2016 р.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає до часткового задоволення, а саме в наданні дозволу на тимчасовий доступ та вилученні належним чином завірених копій вказаних документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню №0000003 задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення належним чином завірених копій документів Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз ПАТ Укрнафта 22525915 (9), які знаходяться у володінні ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, а саме:

-матеріалів облікової справи (реєстраційних та установчих документів) Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз ПАТ Укрнафта 22525915 (9), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, рішень засновника, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб, а також інших документів, наданих підприємством та складених ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, щодо реєстрації Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз ПАТ Укрнафта 22525915 платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в податкових органах по 09.02.2016 р.

-податкових декларацій Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз ПАТ Укрнафта 22525915 з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з 01.01.2015 р. по 09.02.2016 р. та договору про визнання електронних документів.

-матеріалів документальних перевірок (планових, позапланових, зустрічних звірок) Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз ПАТ Укрнафта 22525915, які були проведені працівниками ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області за період часу з 01.01.2015 р. по 09.02.2016 р.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2; слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4; слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5; старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6, або іншій особі яка діятиме за дорученням слідчого.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави Г.В.Андрієнко