_____________________________________________________________________________________________________________________
Ïðîâàäæåííÿ ¹ 2-î/520/418/16
Êè¿âñüêèé ðàéîííèé ñóä ì.Îäåñè ó ñêëàä³ ãîëîâóþ÷îãî ñóää³ Áåñêðîâíîãî ß.Â., ïðè ñåêðåòàð³ Ìàöåíêî Â.Â., ðîçãëÿíóâøè öèâ³ëüíó ñïðàâó çà çàÿâîþ Çàë³çíè÷íî¿ îáºäíàíî¿ äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ³íñïåêö³¿ Ãîëîâíîãî óïðàâë³ííÿ ÄÔÑ ó Ëüâ³âñüê³é îáëàñò³ ïðî ðîçêðèòòÿ áàíê³âñüêî¿ ³íôîðìàö³¿, ùî ì³ñòèòü áàíê³âñüêó òàºìíèöþ, -
Çàë³çíè÷íà îáºäíàíà äåðæàâíà ïîäàòêîâà ³íñïåêö³ÿ Ãîëîâíîãî óïðàâë³ííÿ ÄÔÑ ó Ëüâ³âñüê³é îáëàñò³ çâåðíóëàñü äî ñóäó ç çàÿâîþ ïðî ðîçêðèòòÿ áàíê³âñüêî¿ òàºìíèö³ ùîäî ÒçÎÂ «Îâåðñ³» ïðî ðóõ êîøò³â íà ðîçðàõóíêîâîìó ðàõóíêó ³ç çàçíà÷åííÿì ïðèçíà÷åííÿ ïëàòåæó, íàçâè êîíòðàãåíò³â, çà ïåð³îä ç 16.04.2015 ðîêó ïî 26.09.2016ð.
Çàÿâíèê äî ñóäó ñâîãî ïðåäñòàâíèêà íå íàïðàâèâ, ïðîñèâ ðîçãëÿäàòè ñïðàâó ó â³äñóòíîñò³ ïðåäñòàâíèêà.
Ïðåäñòàâíèê ÏÀÒ ÀÁ «Ï³âäåííèé» ç çàÿâîþ ïîãîäèâñÿ ÷àñòêîâî, ïðîòè çàäîâîëåííÿ çàÿâè â ÷àñòèí³ ðîçêðèòòÿ áàíêîì êîíòðàãåíò³â.
Ñóä âñòàíîâèâ íàñòóïíå.
Íàêàçîì çàÿâíèêà ¹383 â³ä 20.09.2016ð. ïðèçíà÷åíî ïîçàïëàíîâó âè¿çíó ïåðåâ³ðêó ÒÇîÂ «Îâåðñ³». Çàÿâíèêîì íà ï³äñòàâ³ íàïðàâëåíü ¹382 òà 381 22.09.2016ð. çä³éñíåíî âè¿çä íà þðèäè÷íó àäðåñó âêàçàíîãî ï³äïðèºìñòâà â ì.Çàïîð³ææÿ âóë.Ãîí÷àðà,4, äå âñòàíîâëåíî, ùî çà ö³ºþ àäðåñîþ ï³äïðèºìñòâî íå çíàéäåíî, òîìó ç ìåòîþ ïðîâåäåííÿ ïîçàïëàíîâî¿ ïåðåâ³ðêè òà îòðèìàííÿ ïîâíî¿ ³íôîðìàö³¿ ïðî ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêó ä³ÿëüí³ñòü ï³äïðèºìñòâà òà çÿñóâàííÿ îáñòàâèí íàäõîäæåííÿ êîøò³â, çàÿâíèê ïðîñèòü ñóä çàäîâîëüíèòè ¿õ çàÿâó.
Â³äïîâ³äíî äî ñò. 62 Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî áàíêè ³ áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü»,  ³íôîðìàö³ÿ ùîäî þðèäè÷íèõ òà ô³çè÷íèõ îñ³á, ÿêà ì³ñòèòü áàíê³âñüêó òàºìíèöþ, ðîçêðèâàºòüñÿ áàíêàìè íà ïèñüìîâó âèìîãó ñóäó àáî çà ð³øåííÿì ñóäó.
Çã³äíî ³ç ñò. 11 Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî äåðæàâíó ïîäàòêîâó ñëóæáó â Óêðà¿í³», îðãàíè äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ñëóæáè ìàþòü ïðàâî îäåðæóâàòè áåçîïëàòíî â³ä ïëàòíèê³â ïîäàòê³â, à òàêîæ â³ä óñòàíîâ ÍÁÓ òà êîìåðö³éíèõ áàíê³â ó ïîðÿäêó, âñòàíîâëåíîìó ÇÓ «Ïðî áàíêè ³ áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü», äîâ³äêè òà/àáî êîï³¿ äîêóìåíò³â ïðî íàÿâí³ñòü áàíê³âñüêèõ ðàõóíê³â, à íà ï³äñòàâ³ ð³øåííÿ ñóäó-ïðî îáñÿã òà îá³ã êîøò³â íà ðàõóíêàõ.
Â³äïîâ³äíî äî ñò. 288 ÖÏÊ Óêðà¿íè, ó çàÿâ³ äî ñóäó ïðî ðîçêðèòòÿ áàíêîì ³íôîðìàö³¿, ÿêà ì³ñòèòü áàíê³âñüêó òàºìíèöþ ùîäî þðèäè÷íî¿ îñîáè, ìàº áóòè çàçíà÷åíî: îá´ðóíòóâàííÿ íåîáõ³äíîñò³ òà îáñòàâèíè, çà ÿêèõ âèìàãàºòüñÿ ðîçêðèòè ³íôîðìàö³þ, ùî ì³ñòèòü áàíê³âñüêó òàºìíèöþ, ùîäî îñîáè, ³ç çàçíà÷åííÿì ïîëîæåíü çàêîí³â, , ÿê³ íàäàþòü â³äïîâ³äí³ ïîâíîâàæåííÿ, àáî ïðàâ òà ³íòåðåñ³â, ÿê³ ïîðóøåíî; îáñÿãè (ìåæ³ ðîçêðèòòÿ) ³íôîðìàö³¿, ÿêà ì³ñòèòü áàíê³âñüêó òàºìíèöþ, ùîäî îñîáè òà ìåòó ¿¿ âèêîðèñòàííÿ.
Çàÿâíèêîì íå áóëî çàçíà÷åíî æîäíîãî êîíòðàãåíòà, à â³äïîâ³äíî äî ñò. 62 Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî áàíêè ³ áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü», áàíêàì çàáîðîíÿºòüñÿ íàäàâàòè ³íôîðìàö³þ ïðî êë³ºíò³â ³íøîãî áàíêó, íàâ³òü ÿêùî ¿õ ³ìåíà çàçíà÷åí³ ó äîêóìåíòàõ, óãîäàõ òà îïåðàö³ÿõ êë³ºíòà.
Â³äïîâ³äíî äî Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî äåðæàâíó ïîäàòêîâó ñëóæáó â Óêðà¿í³», çàÿâíèêó íàäàíî ïðàâî íà ï³äñòàâ³ ð³øåííÿ ñóäó îòðèìóâàòè ëèøå ³íôîðìàö³þ ïðî îáñÿã òà îá³ã êîøò³â íà ðàõóíêó ï³äïðèºìñòâà, â òîé ÷àñ ÿê çàÿâíèê ó çàÿâ³ ïðîñèòü ñóä çîáîâ'ÿçàòè Áàíê âêàçàòè êîíòðàãåíò³â ÒçÎÂ «Îâåðñ³» ì.Çàïîð³ææÿ, ùî çàêîíîì íå ïåðåäáà÷åíî, à îòæå ó ö³é ÷àñòèí³ çàÿâè ñë³ä â³äìîâèòè.
Êåðóþ÷èñü ñò.215,218 ÖÏÊ Óêðà¿íè, ñóä 
Çàÿâó çàäîâîëüíèòè ÷àñòêîâî.
Ó çàäîâîëåí³ âèìîã ùîäî ðîçøèôðîâêè êîíòðàãåíò³â ÒçÎÂ «Îâåðñ³» -â³äìîâèòè.
Îñêàðæåííÿ ð³øåííÿ ñóäó íå çóïèíÿº éîãî âèêîíàííÿ.
Ð³øåííÿ ìîæå áóòè îñêàðæåíå äî àïåëÿö³éíîãî ñóäó Îäåñüêî¿ îáëàñò³ ïðîòÿãîì äåñÿòè äí³â ç äíÿ éîãî ïðîãîëîøåííÿ ÷åðåç ñóä ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿, øëÿõîì ïîäà÷³ àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè.
Ñóääÿ Áåñêðîâíèé ß. Â.