Справа №705/137/15-ц
З А О Ч Н Е Р І Ш Е Н Н Я
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
02 червня 2015 року Уманський міськрайонний суд Черкаської області
головуючого - судді Коваля А.Б.
при секретарі Остропольській О.В.
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Умані цивільну справу за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Дельта-ЛТД» до ОСОБА_1 про відшкодування збитків, завданих внаслідок вчинення кримінального правопорушення, -
Позивач звернувся до суду з позовом про те, що постановою господарського суду Черкаської області від 17 травня 2012 року у справі № 04/5026/693/2012 товариство з обмеженою відповідальністю «Дельта-ЛТД» було визнане банкрутом, щодо нього відкрито ліквідаційну процедуру.
Ухвалою господарського суду Черкаської області від 26.02.2013 року у справі № 04/5026/693/2012 ліквідатором ТОВ «Дельта-ЛТД» було призначено арбітражного керуючого Голінного Андрія Михайловича.
Відповідно до ст. 25 ЗУ «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» (в редакції чинній станом на 04.11.2012 року) визначено, що ліквідатор з дня свого призначення, зокрема, приймає до свого відання майно боржника, вживає заходів по забезпеченню його збереження; виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; очолює ліквідаційну комісію та формує ліквідаційну масу; вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб; реалізує майно банкрута для задоволення вимог, включених до реєстру вимог кредиторів, у порядку, передбаченому Законом; пред'являє до третіх осіб вимоги щодо повернення дебіторської заборгованості банкруту.
Згідно протоколу № 20 засідання засновників ТОВ «Дельта-ЛТД» від 07.06.2011 року ОСОБА_1 з посади за згодою сторін та призначено директором ТОВ «Дельта-ЛТД» ОСОБА_3
Тобто ОСОБА_1 виконував повноваження генерального директора ТОВ «Дельта-ЛТД» у період з 16.06.2004 року по 07.06.2011 року.
Разом з цим, у провадженні Уманського міськрайонного суду Черкаської області знаходилася цивільна справа за позовом ТОВ «Дельта-ЛТД» до ОСОБА_4 про стягнення боргу, за результатами розгляду якої судом було 10.11.2014 року винесено рішення. З мотивувальної частини якого було встановлено, що Уманським міськрайонний судом Черкаської області розглядалася кримінальна справа по обвинуваченню ОСОБА_1 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України по результатам чого 02.10.2012 року була винесена постанова про закриття кримінальної справи та звільнення ОСОБА_1 кримінальної відповідальності (внаслідок амністії).
Згідно постанови від 02.10.2012 року Уманського міськрайонного суду Черкаської області вбачається, що ОСОБА_1 будучи генеральним директором ТОВ «Дельта-ЛТД», умисно, у період з жовтня 2008 року по травень 2010 року, шляхом умисного зниження бази оподаткування з операції по продажу в жовтні 2008 року нерухомого майна, що знаходиться за адресою: м. Умань вул. Ленінської Іскри, 1/24 громадянину ОСОБА_4 та за рахунок безпідставного відображення в податковій звітності господарських операцій з ТОВ «Лана БТ» ПП ОСОБА_5 в порушення п. 3.1.1., п. 3.1 ст. 3, ст. 4 п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п. 7.4.1, 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5 ст. 7 ЗУ «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року (зі змінами та доповненнями), п.п. 5.3.9, п.5.3 ст. 5, п.п.11.2.1 п. 11.2 ст. 11 ЗУ «Про оприбуткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997 року (зі змінами і доповненнями), ст. 1 п. 2 ст. 3, п. 1 п. 2 ст. 9 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 року № 996-ХІV, умисно ухилився від сплати податків в загальній сумі 1460949,67 грн., що більше ніж у 4530 разів перевищує неоподаткованих мінімумів доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.
Злочини у скоєнні яких обвинувачується ОСОБА_1 як генеральний директор ТОВ «Дельта-ЛТД» мали наступну кваліфікацію: передбачений ч. 2 ст. 212 КК України - ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах та передбачений ч. 1 ст. 366 КК України - службове підроблення (складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей).
Виходячи зі змісту постанови вбачається, що підсудний ОСОБА_1 свою вину визнав. Судом було встановлено обставини вчинення злочинів ОСОБА_1 та фактично встановлено вину підсудного, однак на підставі акта амністії звільнено від кримінальної відповідальності та закрито кримінальну справу за вказаних підстав.
Виходячи з характеру скоєних ОСОБА_1 злочинів, суспільно-небезпечних наслідків та встановлених органами досудового розслідування фактів, вбачається, що такі злочини безпосередньо стосувалися, впливали та створювали наслідки для господарської діяльності ТОВ «Дельта-ЛТД», виникнення у останнього податкових зобов'язань, порядку, розміру та строків їх оплати, визначення перспектив для подальшого розвитку підприємства (його фінансової політики).
Вважає, що скоєними ОСОБА_1 при виконанні повноважень генерального директора ТОВ «Дельта-ЛТД» злочинами передбаченими ч. 2 ст. 212 КК України та ч. 1 ст. 366 КК України, була заподіяна матеріальна шкода ТОВ «Дельта-ЛТД», яка повинна бути відшкодована ОСОБА_1 в повному обсязі.
Загальна сума занижених показників по прибутку ТОВ «Дельта-ЛТД», що підтверджується матеріалами кримінальної справи № 1-635-11 та постановою Уманського міськрайонного суду Черкаської області, внаслідок злочинних дій ОСОБА_1 складає 2116872 грн. 99 коп.
Внаслідок неправомірних дій керівника ТОВ «Дельта-ЛТД» ОСОБА_1 щодо коригування і штучного завищення валових витрат, фактично було занижено прибуток підприємства (тобто фактично кошти в сумі 2116872,99 грн. були з вини ОСОБА_1 недоотримані на користь ТОВ «Дельта-ЛТД»).
Наслідком таких дій стало перешкоджання нормальної подальшої господарської діяльності ТОВ «Дельта-ЛТД», отримання додаткових прибутків від здійснення діяльності, розвитку виробництва, розширення сфери діяльності за рахунок спрямування коштів отриманих в прибуток на відкриття нових видів діяльності, філій, закупівлю обладнання, приміщень, товарів, сировини.
Вбачається, що в подальшому це й призвело до неплатоспроможності підприємства, необхідності припинення діяльності ТОВ «Дельта-ЛТД» та порушення провадження у справі про банкрутство.
Так, на загальних зборах ТОВ «Дельта-ЛТД» проведених 29.12.2011 року було прийнято рішення про припинення ТОВ «Дельта-ЛТД», шляхом ліквідації у добровільному порядку.
В той же час, ухвалою господарського суду Черкаської області від 03.05.2012 року було порушено провадження у справі про банкрутство товариства з обмеженою відповідальністю «Дельта-ЛТД».
Постановою господарського суду Черкаської області від 17.05.2012 року у справі № 04/5026/693/2012 було визнано ТОВ «Дельта-ЛТД» банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру та призначено ліквідатором банкрута.
Порушення провадження у справі про банкрутство та визнання ТОВ «Дельта-ЛТД» банкрутом було здійснено на підставі ст. 51 ЗУ «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання боржника банкрутом» (в редакції, чинній станом на 04.11.2012 року), а саме визнання боржника банкрутом за рішенням власника, у зв'язку з недостатністю активів банкрута для задоволення грошових вимог кредиторів.
Таким чином, в тому числі й злочинні дії генерального директора ТОВ «Дельта-ЛТД» ОСОБА_1, вина у вчиненні яких доведена та встановлена при розслідуванні та розгляді судом кримінальної справи, в подальшому сприяла погіршенню фінансового становища ТОВ «Дельта-ЛТД», наслідком чого стала його несплатоспроможність.
Загальна сума шкоди, заподіяної товариству з обмеженою відповідальністю «Дельта-ЛТД» громадянином ОСОБА_1 внаслідок вчинення останнім злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212 та ч. 1 ст. 366 КК України обіймаючи посаду генерального директора ТОВ «Дельта-ЛТД» становить 3361239 грн. 78 коп.
Просить суд стягнути з ОСОБА_1 на користь товариства з обмеженою відповідальністю «Дельта-ЛТД» матеріальну шкоду у розмірі 3361239 грн. 78 коп. та судовий збір.
Представник позивача ТОВ «Дельта-ЛТД» в судове засідання не з'явився, на адресу суду надійшло письмове клопотання, у якому просять суд справу слухати у відсутність їх представника, позовні вимоги підтримують в повному об'ємі, не заперечують проти винесення заочного розгляду по справі та просять суд позов задоволити, з урахуванням наданих суду письмових доказів по справі.
Відповідач ОСОБА_1 в судові засідання неодноразово не з'являвся, про причини своєї неявки суд не повідомляв, про розгляд справи повідомлений своєчасно.
Суд ухвалює рішення при заочному розгляді справи, що відповідає положенням ст. 224 ЦПК України.
Матеріалами справи установлено, що згідно постанови Уманського міськрайонного суду Черкаської області від 02.10.2012 року по кримінальній справі № 1-635-11, ОСОБА_1, працюючи на посаді генерального директора ТОВ «Дельта-ЛТД», вчинив кримінальні правопорушення передбачені ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, але був звільнений від кримінальної відповідальності відповідно до п. «в» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08.07.2011 року. В ході розгляду вказаної справи, підсудний ОСОБА_1 вину у вчиненому визнав повністю. Тобто фактично в судовому засіданні було визнано, що у зв'язку з умисними діями останнього, до бюджету фактично не надійшли кошти у розмірі 1 460 949,67 грн.
Згідно ухвали господарського суду Черкаської області від 11.04.2013 року справа № 04/5026/693/2012 при розгляді реєстру вимог кредиторів у справі за заявою товариства з обмеженою відповідальність «Дельта-ЛТД» м. Умань Черкаської області про визнання його банкрутом, було ухвалено та визнано грошові вимоги Уманської ОДПІ до ТОВ «Дельта-ЛТД» у справі про банкрутство на суму 961 450,34 грн., з яких: 613 427,55 грн. - основний борг (з цієї суми заборгованість по податку на додану вартість складає 612 344 грн.) та 348 022,79 грн. - неустойка (штраф, пеня).
Згідно банківських виписок (а.с. 45, 46) з рахунків підприємства ТОВ «Дельта-ЛТД» було перераховано на рахунки ТОВ «Лана-БТ» 02 вересня 2009 року кошти у розмірі 91 000,00 грн. і 16 вересня 2009 року кошти у розмірі 193 000,00 грн. А у судовому засіданні під час розгляду кримінального провадження відносно ОСОБА_1 було встановлено, що господарські операції між ТОВ «Дельта-ЛТД» та ТОВ «Лана-БТ» фактично не виникали.
Судом встановлено, що в ході розгляду кримінального провадження про обвинувачення ОСОБА_1 за ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України ТОВ «Дельта-ЛТД» не було заявлено цивільного позову.
У відповідності до вимог ч. 7 ст. 128 КПК України особа, яка не пред'явила цивільного позову в кримінальному провадженні, а також особа, цивільний позов якої залишено без розгляду, має право пред'явити його в порядку цивільного судочинства.
Згідно ст. 14 Закону України «Про амністію у 2011 році», на підставі якого ОСОБА_1 був звільнений від кримінальної відповідальності, особи, на яких поширюється дія цього Закону, звільненню від додаткових видів покарань не підлягають. Амністія не звільняє від обов'язку відшкодувати заподіяну злочином шкоду, який покладено на винну особу вироком або рішенням суду.
Згідно ст. 1166 ЦК України майнова шкода, завдана неправомірними рішеннями, діями чи бездіяльність особистим немайновим правам фізичної або юридичної особи, а також шкода, завдана майну фізичної або юридичної особи, відшкодовується в повному обсязі особою, яка її завдала.
На думку суду, оскільки ОСОБА_1 вчинивши кримінальні правопорушення передбачені ч. 2 ст. 212, ч 1 ст. 366 КК України, вину у яких визнав повністю, не дивлячись на те, що був звільнений від кримінальної відповідальності на підставі Закону України «Про амністію у 2011 році», завдав позивачу ТОВ «Дельта-ЛТД» матеріального збитку на суму 3 361 239,78 грн., і зазначена матеріальна шкода має бути відшкодована ОСОБА_1
Також, на думку суду, витрати, пов'язані зі сплатою судового збору мають бути стягнуті з відповідача ОСОБА_1
Керуючись ст.ст. 10, 11, 209, 212, 214, 215, 218, 224-226 ЦПК України, ст.ст. 526, 530, 629, 631 ЦК України, суд -
Стягнути з ОСОБА_1 на користь товариства з обмеженою відповідальністю «Дельта-ЛТД» матеріальну шкоду у розмірі 3 361 239 гривень 78 копійок.
Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 3654 гривні.
Рішення може бути оскаржене до апеляційного суду Черкаської області через суд першої інстанції шляхом подачі в 10-денний строк з дня проголошення рішення апеляційної скарги, а особами, які брали участь у справі, але не були присутніми в судовому засіданні під час проголошення судового рішення, протягом 10-ти днів з дня отримання копії цього рішення.

Заочне рішення може бути переглянуто судом, що його ухвалив за письмовою заявою відповідача поданою протягом 10 днів з дня отримання її копії.

Суддя: А. Б. Коваль