АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Справа № 22-ц/793/614/15Головуючий по 1 інстанції
Категорія : 59 Олійник М.Ф.
Доповідач в апеляційній інстанції
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 травня 2015 року Колегія суддів судової палати в цивільних справах апеляційного суду Черкаської області в складі:

головуючогоКарпенко О. В.
суддівПальонного В. С. , Нерушак Л. В.
при секретаріПосипайко А.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси апеляційну скаргу представника ОСОБА_6 - адвоката Маргаряна Армена Дерениковича на рішення Уманського міськрайонного суду Черкаської області від 12 січня 2015 року у справі за позовом арбітражного керуючого-ліквідатора СВК «Зоря» Смілянця Сергія Миколайовича до ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_6, треті особи, які не заявляють самостійних вимог щодо предмету спору: Христинівська міжрайонна державна податкова інспекція Черкаської області, СВК «Зоря» про зобов'язання вчинити певні дії,

Дослідивши матеріали справи, заслухавши ОСОБА_6, його представника - адвоката Маргаряна А.Д., які підтримали апеляційну скаргу; арбітражного керуючого-ліквідатора СВК «Зоря» Смілянця С.М., його представника - Смілянець К.С.; представника СВК «Зоря» - Кравченка Р.М., які просили апеляційну скаргу відхилити, колегія суддів ,-

в с т а н о в и л а :

Арбітражний керуючий-ліквідатор СВК «Зоря» Смілянець С.М. у листопаді 2011 року звернувся до Христинівського районного суду Черкаської області із позовом до ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_6, треті особи, які не заявляють самостійних вимог щодо предмету спору: Христинівська міжрайонна ДПІ Черкаської області, СВК «Зоря» про зобов'язання вчинити певні дії, посилаючись в обґрунтування заявленого позову на те, що постановою господарського суду Черкаської області від 20 вересня 2011 року СВК «Зоря» був визнаний банкрутом, відкрита ліквідаційна процедура та призначений ліквідатором підприємства - арбітражний керуючий Смілянець С.М.

Проте, вказує позивач, всупереч вимогам ч.2 ст.25 ЗУ »Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», протягом 15 днів з дня призначення ліквідатора відповідні особи банкрута не передали ліквідатору бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута.

Керівником СВК «Зоря» на цей час був ОСОБА_13, а головним бухгалтером - ОСОБА_10

Арбітражним керуючим-ліквідатором було направлено до голови правління СВК «Зоря» ОСОБА_13 та головного бухгалтера ОСОБА_10 вимоги про передачу ліквідатору матеріальних та інших цінностей, всієї фінансово-господарської документації банкрута, печаток та штампів підприємства. Однак, на ці вимоги ліквідатора вони не відреагували.

В зв'язку із чим, арбітражний керуючий-ліквідатор СВК «Зоря» Смілянець С.М звернувся до Христинівського районного суду Черкаської області та просив постановити судове рішення, яким зобов'язати відповідачів ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_6 виконати обов'язок в натурі та передати позивачу всю документацію та інформацію щодо діяльності СВК »Зоря» для проведення ліквідаційної процедури підприємства, а саме:

матеріальні та інші цінності, всю фінансово-господарську документацію банкрута, печатки та штампи підприємства, уточнену структуру пайового фонду, уточнений перелік майна пайового фонду, переліки активів за їх призначенням;

- письмову інформацію про наявність та рух майна протягом трьох

років до дня порушення справи про банкрутство;

всі підтверджуючі документи про наявні майнові активи підприємства, належну первинну облікову фінансово-господарську та юридичну документацію, тощо;

- матеріальні цінності СВК «Зоря»: 63 одиниці сільськогосподарської

техніки та 33 одиниці транспортних засобів;

зобов'язати ОСОБА_10 виконати обов'язок в натурі та передати позивачу:

матеріальні та інші цінності, всю фінансово-господарську документацію банкрута, печатки та штампи підприємства, уточнену структуру пайового фонду, уточнений перелік майна пайового фонду, переліки активів за їх призначенням;

- письмову інформацію про наявність та рух майна протягом трьох

років до дня порушення справи про банкрутство;

всі підтверджуючі документи про наявні майнові активи підприємства, належну первинну облікову фінансово-господарську та юридичну документацію, тощо.

В зв'язку з тим, що з березня 2010 року ОСОБА_6, який був незаконно призначений на посаду голови правління СВК «Зоря», розпоряджався бухгалтерською та фінансовою документацією СВК «Зоря» і після усунення якого з посади, останній бухгалтерську та фінансову документацію нікому не передавав, документація залишилась у частині адміністративного приміщення СВК «Зоря», що відійшла до ТОВ «Кузьмина Гребля», виконавчим директором якого є ОСОБА_6 ухвалою Уманського міськрайонного суду Черкаської області від 17 квітня 2012 року за клопотанням позивача до участі у справі як співвідповідач був залучений ОСОБА_6

10 грудня 2014 року позивач звернувся до суду із письмовою заявою про уточнення позовних вимог, відповідно до якої просив розгляд позовних вимог про зобов'язання виконати обов'язок в натурі до ОСОБА_13 та ОСОБА_10 залишити без розгляду та зобов'язати ОСОБА_6 передати арбітражному керуючому - ліквідатору СВК «Зоря» такі документи:

Заяви членів КСП «Зоря», СВК «Зоря», які виявили бажання отримати свої майнові паї у натурі;

Структуру пайового фонду;

Акти приймання - передачі майна, завірених підприємством правонаступником;

Свідоцтва з відміткою про виділення майна в натурі;

Рішення зборів співвласників про виділення майна в натурі;

Списки із визначенням загальної вартості майнових паїв;

Рішення зборів уповноважених КСП «Зоря» від 05.02.1993 року № 1, від 29.02.2000 р. № 3 та інші протоколи, що тосуються КСГП «Зоря» та СВК «Зоря»;

Протоколи зборів СВК «Зоря» за період 2000 - 2011 років;

Уточнену структуру пайового фонду;

Уточнений перелік майна пайового фонду;

Переліки активів за їх призначенням (майно, яке передбачається для погашення боргів, майно соціальної інфраструктури, майно, яке не підлягає розпаюванню, майно уточненого пайового фонду);

Матеріали інвентаризації активів СВК «Зоря» за період з 2000 року по 2011 рік;

Книги наказів за 2005 - 2011 роки включно;

Книгу обліку основних засобів;

Книгу обліку довіреностей;

Книгу амортизаційних нарахувань на основні засоби;

Книгу обліку затрат у тваринництві, промислових виробництв, реалізації продукції, розрахунків з організаціями та особами, затрат у рослинництві продуктів і матеріалів, загальногосподарських витрат;

- Документи синтетичного та аналітичного обліку за 2005 - 2011 роки

(касові книги, головні книги, журнали-ордери, виписки з банку,

договори купівлі - продажу, договори на послуги, акти приймання

передачі, накладні, акти звірки);

Вхідна, вихідна документація за 2000 - 2011 роки.

- Меморіальні ордери № 1 (прихід коштів в касу), № 2 (видача коштів

з каси) , № 3 (рух коштів по банківських рахунках) , № 4 (рух

тваринництва на свинофермі та молочно-товарній фермі), № б (розрахунки

з підприємствами та організаціями), № 7 (розрахунки із підзвітними

особами) , № 8 (відображення руху молока) , № 9 (рух кормів) , № 10 (рух

зерна на зерновій коморі) , № 11 (рух будматеріалів) , № 12 (рух

лісоматеріалів) , № 13 (рух запчастин) , № 14 (рух пального) , № 15

(відображення зарплати механічної майстерні), № 16 (облік тракторного парку), № 17 (амортизація), № 18 (нарахування заробітної плати по підприємству), № 19 (розподіл тонно-кілометрів автопарку), № 20 (продуктова комора);

технічну документацію на інвентаризацію об'єктів нерухомого майна СВК «Зоря» згідно з договором № 9 від 08.04.2010 року.

Згідно ухвали Христинівського райсуду Черкаської області від 29 квітня 2014 року задоволено заяву про самовідвід судді Христинівського райсуду Черкаської області Орендарчука М.П. і визначено підсудність справи за позовом арбітражного керуючого-ліквідатора СВК «Зоря» Смілянця Сергія Миколайовича до ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_6, треті особи, які не заявляють самостійних вимог щодо предмету спору: Христинівська міжрайонна державна податкова інспекція Черкаської області ДПС, СВК «Зоря» про зобов'язання вчинити певні дії Уманському міськрайонному суду Черкаської області, як найбільше територіально наближеного до Христинівського районного суду Черкаської області.

Рішенням Уманського міськрайонного суду Черкаської області від 12 січня 2015 року позов арбітражного керуючого-ліквідатора СВК «Зоря» Смілянця С.М. до ОСОБА_9, ОСОБА_10, треті особи, які не заявляють самостійних вимог щодо предмету спору: Христинівська міжрайонна ДПІ Черкаської області ДПС, СВК «Зоря» про зобов'язання вчинити певні дії - залишено без розгляду.

Позов арбітражного керуючого-ліквідатора СВК «Зоря» Смілянця С.М. до ОСОБА_6, треті особи, які не заявляють самостійних вимог щодо предмету спору: Христинівська міжрайонна ДПІ Черкаської області ДПС, СВК «Зоря» про зобов'язання вчинити певні дії - задоволено.

Зобов'язано ОСОБА_6 передати Арбітражному керуючому - ліквідатору СВК «Зоря» Смілянцю С.М. слідуючи документи:

- Заяви членів КСГП «Зоря», СВК «Зоря», які виявили бажання отримати свої майнові паї в натурі;

- Структуру пайового фонду;

- Акти приймання-передачі майна, завірених підприємством правонаступником;

- Свідоцтва про виділення майна в натурі;

- Рішення зборів співвласників про виділення майна в натурі;

- Списки із визначенням загальної вартості майнових паїв;

- Рішення зборів уповноважених КСГП «Зоря» за №1 від 05.02.1993року; за N'3 від 29.02.2000 року та інші протоколи, що стосуються КСГП «Зоря» та СВК «Зоря»;

- Протоколи зборів СВК «Зоря» за період з 2000 по 2011 роки;

- Уточнену структуру пайового фонду;

- Уточнений перелік майна пайового фонду;

- Переліки активів за їх призначенням(майно, яке передбачається для погашення боргів, майна соціальної інфраструктури, майна, яке не підлягає паюванню, майна уточненого пайового фонду);

- Матеріали інвентаризації активів СВК «Зоря» за період з 2000 по 2011роки;

- Книги наказів за 2005 - 2011 роки включно;

- Книгу обліку основних засобів;

- Книгу обліку довіреностей;

- Книгу амортизаційних нарахувань на основні засоби;

- Книгу обліку затрат у тваринництві, промислових виробництв, реалізації продукції, розрахунків з організаціями та особами, затрат у рослинництві продуктів і матеріалів, загальногосподарських витрат;

- Документи синтетичного та аналітичного обліку за період 2005-2011 роки (касові книги, головні книги, журнали-ордери, виписки з банку, договора купівлі-продажу, договора на послуги, акти приймання-передачі, накладні, акти звірки);

- Вхідна, вихідна документація за 2000-2011 роки;

- Меморіальна ордери: №1- прихід коштів в касу, №2 - видача коштів з каси, №3 - рух коштів по банківським рахункам, №4 - рух тваринництва на свинофермі та молочно-товарній фермі, №6 -розрахунки з підприємствами та організаціями, №7 - розрахунки із підзвітними особами, №8 - відображення руху молока, № 9 - рух кормів, № 10 - рух зерна на зерновій коморі, №11- рух будматеріалів, №12 - рух лісоматеріалів, №13- рух запчастин, №14-рух пального, №15- відображення зарплати механічної майстерні, №16- облік тракторного парку; №17- амортизація, №18- нарахування заробітної плати по підприємству, №19- розподіл тонно-кілометрів автопарку, №20- продуктова комора;

Технічну документацію на інвентаризацію об'єктів нерухомого майна СВК «Зоря» згідно договору за №9 від 08.04.2010 року.

В апеляційній скарзі представник ОСОБА_6 - Маргарян А.Д., вважаючи рішення суду першої інстанції необґрунтованим, постановленим при неповному з»ясуванні обставин, що мають істотне значення для правильного вирішення виниклого між сторонами спору по суті, посилаючись на порушення судом першої інстанції норм матеріального та процесуального права, невідповідність висновків суду фактичним обставинам справи, просить рішення Уманського міськрайонного суду Черкаської області від 12 січня 2015 року скасувати, ухваливши при цьому нове рішення, яким в задоволенні позовних вимог арбітражного керуючого-ліквідатора СВК «Зоря» Смілянця С.М. відмовити повністю.

Заслухавши думку учасників процесу, вивчивши матеріали справи, перевіривши законність і обґрунтованість рішення суду першої інстанції в межах доводів поданої апеляційної скарги, колегія суддів приходить до висновку про те, що апеляційна скарга представника ОСОБА_6 - Маргаряна А.Д. підлягає до задоволення, рішення суду першої інстанції до скасування із ухваленням нового, виходячи із наступного.

Згідно вимог ст. 309 ЦПК України підставами для скасування або зміни постановленого судом першої інстанції рішення є невідповідність висновків суду фактичним обставинам справи, неповне з'ясування судом обставин справи, постановлення рішення із порушенням вимог матеріального або процесуального права.

Суд першої інстанції прийшов до висновку про необхідність задоволення позовних вимог арбітражного керуючого-ліквідатора СВК «Зоря» Смілянця С.М. та необхідності покладення на ОСОБА_6 зобов»язання щодо передачі позивачеві пакету документів, перелічених в уточненій позовній заяві від 10 грудня 2014 року, оскільки даний пакет документації СВК «Зоря» незаконно утримує в себе відповідач ОСОБА_6 і відмовляється надати їх на вимогу арбітражного керуючого - ліквідатора кооперативу.

Проте, із даним висновком суду першої інстанції погодитися не можна, виходячи із наступного.

У відповідності до вимог ст. 57 ЦПК України доказами є будь-які фактичні дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин, що обґрунтовують вимоги і заперечення сторін, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи. Ці дані встановлюються на підставі пояснень сторін, третіх осіб, їхніх представників, допитаних як свідків, показань свідків, письмових доказів, речових доказів, зокрема звуко- і відеозаписів, висновків експертів. Належними є докази, які містять інформацію щодо предмета доказування.

Проте, в порушення вимог статті 60 ЦПК України, яка зобов»язує кожну сторону довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог і заперечень, із сторони позивача на адресу суду не було надано будь-яких об»єктивних, переконливих доказів наявності документів, про витребування яких просить позивач, саме в ОСОБА_6

Відповідно до вимог ч.4 ст. 60 ЦПК України доказування не може ґрунтуватися на припущеннях.

При розгляді даної справи, суд першої інстанції, покладаючи на ОСОБА_6 зобов»язання щодо повернення належної СВК «Зоря» бухгалтерської документації, не прийняв до уваги те, що згідно вимог ЗУ »Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» саме на головного бухгалтера або особу, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку підприємства, покладається обов»язок забезпечення дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання у встановлені строки фінансової звітності.

Також згідно Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку контроль за дотриманням бухгалтерського документообороту на підприємстві, в установі здійснюється головним бухгалтером. Розділом 6 даного Положення визначено порядок та умови зберігання бухгалтерських документів. Первинні документи та облікові реєстри, що пройшли обробку, бухгалтерські звіти і баланси підлягають обов»язковій передачі до архіву. Первинні документи та облікові регістри, що пройшли обробку, бухгалтерські звіти і баланси до передачі їх до архіву підприємства, установи повинні зберігатися в бухгалтерії у спеціальних приміщеннях або зачинених шафах під відповідальністю осіб, уповноважених головним бухгалтером. Строк зберігання первинних документів, облікових регістрів, бухгалтерської або іншої звітності в архіві підприємства, установи визначається згідно з нормативно-правовим актом з питань визначення строків зберігання документів, затвердженим центральним органом виконавчої влади у сфері архівної справи і діловодства. Зберігання первинних документів та облікових регістрів, що пройшли обробку і були підставою для складання звітності, а також бухгалтерських звітів і балансів, оформлення і передачу їх до архіву забезпечує головний бухгалтер підприємства, установи.

Проте, як вбачається із матеріалів справи, позивачем будь-яких претензій до головного бухгалтера СВК »Зоря» ОСОБА_10 заявлено не було.

Також в матеріалах справи відсутні об»єктивні докази того, що бухгалтерські документи, які разом із іншими позивач просив зобов»язати повернути ОСОБА_6, в передбаченому вищевказаним Положенням порядку зберігалися в спеціальних приміщеннях СВК »Зоря», передавалися до архіву або знищувалися за закінченням передбаченого для даного виду документів строку зберігання; відсутні будь-які відомості щодо конкретного терміну зберігання зазначених документів у відповідності до Переліку типових документів, що утворюються в діяльності органів державної влади та місцевого самоврядування, інших підприємств, установ та організацій, затвердженим наказом Головного архівного управління при Кабінеті Міністрів України за № 41 від 27.07.1998 року.

При розгляді справи поза увагою суду залишилося з»ясування того факту, що ОСОБА_14, який перебував на посаді голови правління СВК »Зоря» до ОСОБА_6 і після нього, не пред»являв до ОСОБА_6 жодних претензій з приводу відсутності або нестачі документів; до правоохоронних органів з цього приводу не звертався, хоча згідно із п.6.10. Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку у разі пропажі або знищення первинних документів, облікових регістрів і звітів керівник підприємства, установи письмово повідомляє про це правоохоронні органи та наказом призначає комісію для встановлення переліку відсутніх документів та розслідування причин їх пропажі або знищення.

Результати роботи даної комісії оформлюються відповідним актом, який затверджується керівником відповідного підприємства, установи, копія якого надсилається органу, в сфері управління якого перебуває дане підприємство. Такі акти в матеріалах справи відсутні.

Також в матеріалах справи немає жодного акту щодо приймання-передачі фінансово-господарської та бухгалтерської документації від одного голови правління СВК »Зоря» до наступного, в тому числі від ОСОБА_14 до ОСОБА_6

Згідно вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» відповідальність за бухгалтерський облік господарських операцій, пов»язаних з ліквідацією підприємства, включаючи оцінку майна і зобов»язань підприємства та складання ліквідаційного балансу і фінансової звітності, покладається на ліквідаційну комісію, яка утворюється відповідно до вимог чинного законодавства.

У відповідності до вимог ч.2 ст. 25 ЗУ «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» /в редакції, яка діяла на час розгляду справи/ саме на відповідних посадових осіб банкрута покладено обов»язок протягом 15 днів з дня призначення ліквідатора передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності ліквідатору. Як вбачається із наявних матеріалів справи, а саме витягу з Єдиного державного реєстру юридичних і фізичних осіб - підприємців, станом на 11 жовтня 2011 року відповідальною особою, яка мала право вчиняти дії від імені СВК «Зоря» без довіреності був ОСОБА_9, який на момент відкриття ліквідаційної процедури був керівником сільськогосподарського виробничого кооперативу «Зоря», і на якого поширювався обов»язок передати ліквідатору необхідну документацію, однак і до вказаної особи позивачем не було пред»явлено претензій щодо необхідності її передачі.

Також відсутні в справі будь-які докази, які б підтверджували факт звернення самого ОСОБА_9, як керівника СВК »Зоря» до правоохоронних органів із заявою про відсутність бухгалтерських документів, облікових регістрів і звітів, а також стосовно ненадання або знищення ОСОБА_6 вказаної документації, що унеможливлювало її передачу ОСОБА_9 арбітражному керуючому - ліквідатору СВК «Зоря» Смілянцю С.М.

Оскільки рішення суду першої інстанції постановлене із порушенням вимог закону, воно не може залишатися в законній силі, підлягає до скасування із ухваленням нового рішення про відмову в задоволенні позовних вимог.

Керуючись ст. ст. 307, 309, 314, 316 ЦПК України, колегія суддів, -

в и р і ш и л а :

Апеляційну скаргу представника ОСОБА_6 - Маргаряна Армена Дерениковича - задовольнити.

Рішення Уманського міськрайонного суду Черкаської області від 12 січня 2015 року у справі за позовом арбітражного керуючого-ліквідатора СВК «Зоря» Смілянця Сергія Миколайовича до ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_6, треті особи, які не заявляють самостійних вимог щодо предмету спору: Христинівська міжрайонна державна податкова інспекція Черкаської області, СВК «Зоря» про зобов'язання вчинити певні дії - скасувати.

Ухвалити по даній справі нове рішення, яким відмовити в задоволенні позовних вимог арбітражного керуючого - ліквідатора СВК «Зоря» Смілянця Сергія Миколайовича до ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_6, треті особи, які не заявляють самостійних вимог щодо предмету спору: Христинівська міжрайонна державна податкова інспекція Черкаської області, СВК «Зоря» про зобов'язання вчинити певні дії.

Рішення набирає законної сили з моменту проголошення і може бути оскаржене до Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ в касаційному порядку протягом двадцяти днів.

Головуючий :

Судді :