Провадження №2-о/592/260/15
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.12.2015 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря Щербань Г.Г., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув у відкритому судовому засіданні у м. Суми заяву Шосткинської обєднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Сумській області, заінтересовані особи: Сумське обласне управління Публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», Товариство з обмеженою відповідальністю «С-БУДА АГРОСТАНДАРТ», про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник Шосткинської обєднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Сумській області звернувся до суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю. Вимоги мотивує тим, що згідно листа Головного управління ДФС у Сумській області від 26.10.2015 №13665/7/18-28-15-01-44 «Про відпрацювання сільгосптоваровиробників», Шосткинську об'єднану державну податкову інспекцію ГУ ДФС у Сумській області зобов'язано здійснити аналіз та опрацювання звітності з ПДВ суб'єктів господарювання, які входять до корпорації «Компанія «РАЙЗ» та здійснюють господарську діяльність на території Середино-Будського району Сумської області, зокрема: Товариство з обмеженою відповідальністю «С-БУДА АГРОСТАНДАРТ» (код за ; юридична адреса: 41000, Сумська область, м. Середина-Буда, вул. Комуністична, буд. 24).

У зазначеному листі ГУ ДФС у Сумській області наголошено, що, зокрема, по даному суб'єкту господарювання протягом 12 послідовних звітних податкових періодів спостерігаєтьс неодноразове отримання попередніх оплат за сльгосппродукцію урожаю 2015 року, з одночасним перерахуванням коштів нібито за сільськогосподарську техніку, яка може бути поставлена через рік, перераховування коштів у вигляді поворотної фінансової допомоги субєктам господарювання «Компанії «РАЙЗ», існує ймовірність ризику нецільового використання коштів, призначених для придбання виробничих факторів та розвитку підприємств.

Згідно поданих податкових декларацій з податку на додану вартість за період жовтень 2014 - вересень 2015 року суб'єктами господарювання, що входять до компанії «РАЙЗ» та здійснюють господарську діяльність на території Середино-Будського району Сумської області, зазначені спеціальні рахунки, відкриті в установах банків для зарахування сум податку на додану вартість за операціями з постачання вироблених (наданих) ним сільськогосподарських товарів (послуг), зокрема: ТОВ «С-Буда агростандарт» (код за ): № рахунку 436, відкритий у ПАТ КБ «Фінансова ініціатива» МФО 380054 (дата відкриття 01.02.2011); № рахунку 7, відкритий у Сумському ОУ AT «Ощадбанк» МФО 337568 (дата відкриття 01.07.2015).

Тому заявник просить суд зобов'язати банк - Сумське обласне управління Публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», який знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Горького, б. 32, розкрити банківську таємницю по рахунку № 7, що належить ТОВ «С-БУДА АГРОСТАНДАРТ» (код 35685762), за період з 01.07.2015 року по 01.10.2015 року із зазначенням найменування та кодів контрагентів; найменування та коду банку контрагента; номеру рахунку контрагента; назви платіжного (розрахункового) документа, дату складання та номер платіжного (розрахункового) документа; суми грошових коштів, що були отримані та перераховані з відповідних рахунків; призначення платежу (повну інформацію про платіж та документи, на підставі яких здійснюються перерахування коштів); руху коштів, сум платежів, назв контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, їх номерів рахунків, назв банків, банківських реквізитів та призначення платежів.

У письмовому клопотанні заявник просив справу розглянути без його часті, заявлені вимоги підтримав в повному обсязі.

Представник особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, а також представник банку, повідомлені належним чином про час та місце судового розгляду справи, в судове засідання не зявились, що згідно ч. 2 ст. 289 ЦПК України не перешкоджає розгляду справи.

Суд, перевіривши матеріали заяви, згідно ст. 289, 290 ЦПК України, вважає заяву обгрунтованною та такою, що підлягає задоволенню, оскільки Шосткинську об'єднану державну податкову інспекцію ГУ ДФС у Сумській області зобов'язано здійснити аналіз та опрацювання звітності з ПДВ суб'єктів господарювання, які входять до корпорації «Компанія «РАЙЗ» та здійснюють господарську діяльність на території Середино-Будського району Сумської області, зокрема: Товариство з обмеженою відповідальністю «С-БУДА АГРОСТАНДАРТ» (код за ; юридична адреса: 41000, Сумська область, м. Середина-Буда, вул. Комуністична, буд. 24).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, -

ВИРІШИВ:

Зобов'язати банк - Сумське обласне управління Публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», який знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Горького, б. 32, розкрити банківську таємницю по рахунку № 7, що належить ТОВ «С-БУДА АГРОСТАНДАРТ» (код 35685762 адреса: 41000, Сумська область, Середино-Будський район, м. Середина-Буда, вул. Комуністична, 24), за період з 01.07.2015 року по 01.10.2015 року із зазначенням найменування та кодів контрагентів; найменування та коду банку контрагента; номеру рахунку контрагента; назви платіжного (розрахункового) документа, дату складання та номер платіжного (розрахункового) документа; суми грошових коштів, що були отримані та перераховані з відповідних рахунків; призначення платежу (повну інформацію про платіж та документи, на підставі яких здійснюються перерахування коштів); руху коштів, сум платежів, назв контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, їх номерів рахунків, назв банків, банківських реквізитів та призначення платежів, надавши зазначену інформацію Шосткинській обєднаній державній податковій інспекції ГУ ДФС у Сумській області (, адреса: м. Шостка, вул. Комуністична, 2) в особі начальника ОСОБА_1

Рішення підлягає негайному виконанню.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п'ятиденний строк оскаржити ухвалене судом рішення до Апеляційного суду Сумської області через Ковпаківський районний суд м. Суми.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя І.М. Фоменко