Справа № 437/2264/14-ц
Р І Ш Е Н Н Я

Іменем України

11 березня 2014 року Ленінський районний
суд м. Луганська у складі:

головуючого - судді Антоненко М.В..,

при секретарі - Єсауленко Н.О.,

розглянувши у відкритому судовому
засіданні у залі суду у місті Луганську
справу за заявою Ленінської об'єднаної
державної податкової інспекції у м.
Луганську ГУ Міндоходів у Луганській
області до ПАТ «Укркоммунбанк» про
розкриття банком інформації, яка
містить банківську таємницю відносно
ПП БФ «Ліга-Люкс», -

ВСТАНОВИВ:

Заявник звернувся до суду з
заявою, в якій просив суд зобов'язати
ПАТ «Укркоммунбанк», м. Луганськ (МФО
304988) розкрити та надати Ленінській ОДПІ
у м. Луганську інформацію, яка містить
банківську таємницю відносно ПП «БФ
«Ліга-Люкс» (36006101) про рух грошових
коштів з вказівкою контрагентів по
кожній банківській операції по рахунку
№ 243 з 02.10.08 по 03.12.09 на паперовому
та електронному носіях. В
обґрунтування вимог заяви заявник
зазначив, що приватне підприємство «БФ
«Ліга-Люкс» зареєстровано, як суб'єкт
господарювання виконавчим комітетом
Луганської міської ради, про що видане
свідоцтво про державну реєстрацію від
25.06.08. реєстр №1 015077 та було взято
на податковий облік в Ленінській МДПІ у
м. Луганську. Згідно установчих
документів підприємства, його
місцезнаходження: 91000. м. Луганськ, вул.
Братів Махових б.2у. Засновником та
керівником є ОСОБА_1, (ІНФОРМАЦІЯ_1), який
проживає за адресою: АДРЕСА_1. Прокурор
Червонозаводського району м. Харкова в
інтересах Ленінської МДПІ у м.
Луганську звернувся до Луганського
окружного адміністративного суду з
позовом про визнання недійсними
установчих документів та припинення
юридичної особи ПП «БФ «Ліга-Люкс» (код
36006101). Постановою Луганського
окружного адміністративного суду від
23.06.11 №2а- 4339/11/1270 позов задоволено у
повному обсязі, визнано недійсними
установчі документи та припинено
юридичну особу ПП «БФ «Ліга-Люкс» (код
36006101). Зазначеною постановою
встановлено, що відповідно до пояснень
засновника ПП «БФ «Ліга-Люкс» ОСОБА_1 зі
змістом установчих документів ПП «БФ
«Ліга-Люкс» він не знайомий, ніякого
відношення до господарської
діяльності ПП «БФ «Ліга-Люкс» він не
має, документів зазначеного
товариства, договорів, накладних,
декларацій він не підписував та не
знає, якою діяльністю займається ПП «БФ
«Ліга-Люкс», де знаходиться печатка
підприємства та бухгалтерські
документи. Довіреності на ведення
фінансово - господарської діяльності
від його імені нікому не давав. Всі
документи, виписані ПП «БФ «Ліга-Люкс»
від його імені є недійсними, так як він
їх ніколи не підписував. Таким чином,
заявник зазначає, що Ленінській ОДПІ у
м. Луганську треба встановити, чи
відбувались порушення законодавства, а
також для того, щоб мати можливість
встановити, які саме особи від імені ПП
«БФ «Ліга-Люкс» незаконно проводили
діяльність, встановити контрагентів ПП
«БФ «Ліга-Люкс» та отримати відомості
про обсяг та обіг коштів на рахунку ПП
«БФ «Ліга-Люкс» з моменту його
відкриття по дату закриття. Таким
чином, у Ленінської ОДПІ у м. Луганську
є підстави зробити висновок щодо
неправомірного отримання прибутків
при несплаті належних державі
податків, а також надання послуг третім
особам по заниженню податків, що є
прямим порушенням норм Конституції
України та законодавчих актів,
прийнятих на її основі. ПП «БФ
«Ліга-Люкс» з 02.10.2008р. по 03.12.2009р. був
відкритий розрахунковий рахунок
№243 (укр. гривня) у ПАТ
«Укркоммунбанк», м. Луганськ, МФО 304988.

Згідно зі ст. 15 ЦПК України суди
розглядають в порядку цивільного
судочинства справи про захист
порушених, невизнаних або оспорюваних
прав, свобод чи інтересів, що
виникають із цивільних, житлових,
земельних, сімейних, трудових
відносин, а також з інших
правовідносин, крім випадків, коли
розгляд таких справ проводиться за
правилами іншого судочинства. Суди
розглядають справи, визначені у
частині першій цієї статті, в порядку
позовного, наказного та окремого
провадження

Як передбачено статтею 234 ЦПК
України окреме провадження - це вид
непозовного цивільного судочинства, в
порядку якого розглядаються цивільні
справи про підтвердження наявності або
відсутності юридичних фактів, що мають
значення для охорони прав та
інтересів особи або створення умов
здійснення нею особистих немайнових
чи майнових прав або підтвердження
наявності чи відсутності
неоспорюваних прав.

В числі інших суд розглядає в порядку
окремого провадження справи про
розкриття банком інформації, яка
містить банківську таємницю, щодо
юридичних та фізичних осіб.

Ст.235 ЦПК України передбачено, що
справи окремого провадження
розглядаються судом з додержанням
загальних правил, встановлених цим
Кодексом, за винятком положень щодо
змагальності та меж судового розгляду,
також з урахуванням інших
особливостей розгляду цих справ
встановлені цим кодексом, тобто на
розгляд цієї категорії справ
поширюються, як загальні правила
розгляду справ, в тому числі відносно
підсудності, так і особливості
визначені для кожної групи справ
окремого провадження.

Статтею 287 ЦПК України визначено, що
заява про розкриття банком
інформації, яка містить банківську
таємницю, щодо юридичної або фізичної
особи у випадках, встановлених
законом, подається до суду за
місцезнаходженням банку, що обслуговує
таку юридичну або фізичну особу.

У судовому засіданні представник
заявника присутній не був, про час та
дату розгляду справи повідомлявся
належним чином.

Представник ПАТ «Укркомунбанк»,
у судове засідання не з'явився, до його
початку надав суду заяву, відповідно до
якої вимоги заяви не визнав в повному
обсязі, просив в задоволенні заяви
відмовити.

Представник ПП БФ «Ліга-Люкс» у
судове засідання не з'явився, причин
неявки суду не повідомив, про час та
дату судового засідання був сповіщений
належним чином.

У відповідності до ч.2 ст. 289 ЦПК
України неявка до судового засідання
без поважних причин заявника та (або)
особи, у відношенні якої вимагається
розкриття банківської таємниці, або їх
представника чи представника банку не
є перешкодою для розгляду справи, якщо
суд не визнав їх участь обов'язковою.

Розглянувши представлені
докази, суд приходить до наступного.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про
банки і банківську діяльність»
інформація щодо діяльності та
фінансового стану клієнта ( в тому
числі відомості про стан рахунків
клієнтів), яка стала відомою банку у
процесі обслуговування клієнтів є
банківською таємницею.

Ст.62 Закону України «Про банки і
банківську діяльність» інформація
щодо юридичних та фізичних осіб, яка
містить банківську таємницю, може
розкриватися за рішенням суду.

Судом з доказів наданих заявником
встановлено, що приватне підприємство
«БФ «Ліга-Люкс» зареєстровано, як
суб'єкт господарювання виконавчим
комітетом Луганської міської ради, про
що видане свідоцтво про державну
реєстрацію від 25.06.08. реєстр №1
015077 та було взято на податковий облік в
Ленінській МДПІ у м. Луганську. Згідно
установчих документів підприємства,
його місцезнаходження: 91000. м. Луганськ,
вул. Братів Махових б.2у. Засновником та
керівником є ОСОБА_1, (ІНФОРМАЦІЯ_1), який
проживає за адресою: АДРЕСА_1.

Прокурор Червонозаводського
району м. Харкова в інтересах
Ленінської МДПІ у м. Луганську
звернувся до Луганського окружного
адміністративного суду з позовом про
визнання недійсними установчих
документів та припинення юридичної
особи ПП «БФ «Ліга-Люкс» (код 36006101).
Постановою Луганського окружного
адміністративного суду від 23.06.11 №2а-
4339/11/1270 позов задоволено у повному
обсязі, визнано недійсними установчі
документи та припинено юридичну особу
ПП «БФ «Ліга-Люкс» (код 36006101).
Зазначеною постановою встановлено, що
відповідно до пояснень засновника ПП
«БФ «Ліга-Люкс» ОСОБА_1 зі змістом
установчих документів ПП «БФ
«Ліга-Люкс» він не знайомий, ніякого
відношення до господарської
діяльності ПП «БФ «Ліга-Люкс» він не
має, документів зазначеного
товариства, договорів, накладних,
декларацій він не підписував та не
знає, якою діяльністю займається ПП «БФ
«Ліга-Люкс», де знаходиться печатка
підприємства та бухгалтерські
документи. Довіреності на ведення
фінансово - господарської діяльності
від його імені нікому не давав. Всі
документи, виписані ПП «БФ «Ліга-Люкс»
від його імені є недійсними, так як він
їх ніколи не підписував.

Вказані обставини
підтверджуються наданими суду
доказами.

За таких обставин суд вважає, що
оскільки викладені обставини
створюють умови для порушення
законодавства України, яке регулює
фінансову та підприємницьку
діяльність, та до замаху на економічну
безпеку держави, та у зв'язку з
вищевикладеним, суд приходить до
висновку, що заява підлягає
задоволенню.

Суд вважає, що заявник має
відповідні повноваження на розкриття
для нього таких відомостей, що випливає
з ст.11 Закону України «Про державну
податкову службу в Україні» про те, що
податкові органи мають право на
підставі рішення суду одержувати
відомості від установ банків, які
містять банківську таємницю відносно
юридичних та фізичних осіб у
встановлених законом випадках.

Доказів того, що у даному
випадку мається спір про право, судові
не надано.

Керуючись ст.. 15 ЦК України, ст.ст.
234, 235, 287-290, 367 ЦПК України, ст. ст.60, 62
Закону України «Про банки і банківську
діяльність», суд ,-

ВИРІШИВ:

Заяву Ленінської об'єднаної
державної податкової інспекції у м.
Луганську ГУ Міндоходів у Луганській
області, задовольнити.

Зобов'язати ПАТ «Укркоммунбанк», м.
Луганськ (МФО 304988) розкрити та надати
Ленінській ОДПІ у м. Луганську
інформацію, яка містить банківську
таємницю відносно ПП «БФ «Ліга-Люкс»
(36006101) про рух грошових коштів з
вказівкою контрагентів по кожній
банківській операції по рахунку №
243 з 02.10.08 по 03.12.09 на паперовому та
електронному носіях.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено у
5-денний строк до апеляційного суду
Луганської області в установленому
порядку через Ленінський районний суд
м. Луганська особою, щодо якої банк
розкриває таємницю або заявником.
Оскарження рішення не зупиняє його
виконання.

Головуючий
М.В. Антоненко